商铺契税收费标准是多少，商铺契税怎么算
大家好，由投稿人吕子来为大家解答商铺契税收费标准是多少，商铺契税怎么算这个热门资讯。商铺契税收费标准是多少，商铺契税怎么算很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！
商铺契税2025年收费标准
会计人员在处理会计税务内容的时候需要了解商铺税费的相关知识内容，以及商铺税费的相关内容计算，因此为了大家能够更加全面的了解会计税务的内容，小编今天就为大家整理了一些关于商铺税费计算的知识内容。
购买方税费：
契税:合同价×3%
印花税：合同价×0.05%
手续费：合同价×0.5%
有贷款则缴纳登记费：500元。
卖家出售的时候交纳以下几种税费：
房地产交易手续费: 每平方米3元。
印花税：房屋产价0.05%。
土地增值税：
A、有购房发票，[转让收入-上手发票价(每年加计5%)-有关税金]×适用税率。
B、没有购房发票，(转让收入-转让收入×90%)×30%。
个人所得税：
据实征收：(转让收入-房产原值-合理费用)×20%
核定征收：转让收入×7.5%×20%。
转让收入-房产原值-合理费用=个人净收入。
营业税及附加税：
A、有购房发票，(转让收入-上手发票价)×5.5%。
B、没有上手发票，转让收入×5.5%。
C、税费为差额的5.56%
土地出让金：
商业用途用房，网格点基准地价35%;
商业路线价区段路的商业临街宗地，加收路线价10%;
办公用途用房，网格点基准地价30%。
土地出让金契税：
土地出让金价款3%
来源于会计网，责编：hzcqr
商铺契税是多少个点
房屋根据用途不同，分为住宅和非住宅，商铺也是非住宅的一种，是经营性质的非住宅产品，既然是经营性质，那么在交易税费上就不能享受税费优惠的政策；
非住宅的缴税是按照差额计算的，差额是评估值跟原始购房发票值之差，主要的税费有：
1 要先评估（评估费是评估值的千分之五）
2 个税 个税是差额的20%
3 契税 契税是评估值的3%
4 增值税及附加 增值税及附加费率是差额的5.3
5 土地增值税 土地增值税是评估值的5%或者差额的30%~60%
6 印花税 印花税的费率是评估值的万分之五
7 如果原始购房发票无法提供需要成本重置，作为原值和差额征收的依据，费用是重置值得千分之九。
其中，个税和契税是可以部分减免的，减免需要提供：①原始购房发票；②原始购房合同；③权属转移登记卡；④原始契税票；以上资料4选1就可以做减免。
当然了，还有一种简单的计算方式，那就是全额的14.7%，但是有的地方不承认这种缴税方式。
像商铺这种非住宅产品，买的原值越低，差额越大，最终算下来的税费是非常高的。
除了税费，商铺在贷款方面也跟住宅有很大的不同：
首先是付款方式，住宅的付款方式可以是商贷、公积金、组合贷，但是商铺的只能做商贷，可以用公积金。
其次是贷款额度和贷款时间
商铺的首付比例最低是50%，贷款时间最长只能贷10年，而住宅的贷款首付最低可以做到30%有时候甚至可以到20%，贷款时间可以贷到30年。
一般购买二手商铺，为了少缴纳税费，网签价格一般会比较低，也就是网签价格一般都会尽可能地接近税务评估的价格，这样差额小了税也就少了，所以在少缴税和少贷款之间要有取舍，如果想少缴税，首付就要多支出一些，所以买二手商铺很多人会选择全款交易。
所以买商铺之前，特别是二手商铺，一定要结合自己的预算以及税费，量力而行。
商铺契税统一调整为1%
在房产交易过程中，买房不仅要支付房子市价金额，还要缴纳各种税费。特别是在二手房交易过程中，税费缴纳占有相当的比重，税收已然成为楼市调控的一种工具。因此，在购买住宅的过程中，除了关注楼市价格，购房者还要了解房地产交易税费政策及征收标准。
本期，小编将带领大家梳理解读房屋交易中的契税、增值税及附加税、个人所得税的征收政策及标准。
新房在交易的过程中要缴纳契税、房屋维修基金、物业费、印花税（住宅免征印花税）、权证登记费等税费。二手房在交易的过程需要缴纳契税、增值税及附加税、中介费、贷款担保费、个人所得税、交易手续费、印花税（住宅免征印花税）、权证登记费等。
其中，在上海房地产税收交易的政策中，新房购买中，业主需要交纳契税；二手房交易除了要缴纳契税外，还需要缴纳增值税及附加税和个税。
01
契税征收标准
契税是指不动产(土地、房屋)产权发生转移变动时，就当事人所订契约按产价的一定比例向新业主(产权承受人)征收的一次性税收。
上海市契税的征收标准分为普通住宅交易契税和非普通住宅交易契税。
（1）非普通住宅交易契税。常见的非居住类用房主要有车位、商铺、办公楼等，在一般情况下，上海对于非居住类用房的契税征收为（核定价格-增值税）×3%
（2）普通住宅交易契税
契税是房产交易中税务缴纳的基础部分，商品房契税的多少主要由是否是唯一住宅所决定。
购买普通住宅时房屋交易契税税率标准如下：
I. 首套房，根据房产面积决定契税征收
a小于等于90平方米的首套住房，征收1%的契税
b大于90 平方米的首套住房征收1.5%的契税
II. 非首套房，征收3%的契税
注：①“契税”首套需要根据房地产交易中心出具的买受方家庭情况住房表认定（查询结果）。需要特别注意，杨浦区非沪籍买受方需要户籍所在地提供的无房证明。
② 个人购买家庭唯一住房（家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女）
增值税及附加税征收标准
财政部、国家税务总局发通知称，经国务院批准，自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税（以下称营改增）试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。
购买二手房，需要缴纳增值税。在增值税及附加税的缴税征收中，房屋是否“满2年”以及是否为普通住宅是其中的关键因素，上海增值税及其附加税的税率标准：
I. 普通住宅
a若不满2年，则按照全额（核定价格）÷1.05×（5%+0.55%)征收, 其中5%为增值税率，0.55%为附加税率。
b满2年，免征增值税及附加税。
II. 非普通住宅
b满2年，按照差额（税务核定价-购入价）÷1.05×（5%+0.55%)征收。
III. 在上海，部分区县（闵行、奉贤、青浦、松江、南汇）的增值税附加税税率为0. 45%。征收标准为（全额÷1.05）×（5%+0. 45%）
个人所得税征收标准
二手房个人所得税是指在二手房交易中，税务部门向卖方征收交易所产生的差价获得的收入。比如，房子的原价是10万，卖方以12万的价格卖给买方，则要从这两万差价中征受一部分作为税收。
根据相关政策，个税应由卖方支付，但在实际交易过程中，往往转加到买方身上。目前，个人所得税的计算方式有两种，即核实征收和核定征收。简单来说，如果你能核实到所购房屋的原价，那么就按前者征收，否则就按后者征收。上海房屋交易个人所得税税率标准如下：
上海房屋交易缴纳个人所得税，是否“满五唯一”是缴纳个税的关键所在。“满五唯一”是指住宅满五年且是家庭名下唯一一套的住宅。
I. 普通住宅
a 满五且唯一：免征个人所得税
b 满五不唯一/不满五：按照全额（核定价格）的1%或差额的20%征收房屋交易个人所得税。
II. 非普通住
a 满五且唯一：免征个人所得税
b 满五不唯一/不满五：按照全额（核定价格）的2%或差额的20%征收房屋交易个人所得税。
Q&A
1、房子是否满5年/满2年是如何界定的？
① 商品房：依照产证挂号日期、契税单完税凭据的填发日期核算是否满5 年/满 2 年；
② 售后公房、动迁房:以产证挂号日期、契税单完税凭据的填发日期核算是否满 5 年/满 2 年；
③ 直系赠与的房产：以原产证挂号日、原契税单完税凭据的填发日期核算是否满5 年/满 2 年；
④ 非直系赠与的房产：以新产证挂号日、新契税单完税凭据的填发日期为准核算是否满5 年/满 2 年；
⑤ 夫妻改变的房产：以原产证挂号日、原契税单完税凭据的填发日期核算是否满5 年/满2 年；
⑥ 加减车位的房产：以原产证挂号日、原契税单完税凭据的填发日期核算是否满5 年/满2 年。
2、上海普通住宅与非普通住宅的界定？
普通住宅与非普通住宅除了在面积、价格、容积率上的区别以外，相应的税收政策和贷款政策也有所不同。普通住宅是指按照所在地一般民用住宅建筑标准建造的居住用途的房屋。非普通住宅则是相对于普通住宅而言的，且面积比普通住宅面积较大或用途为商业的房子。
根据2014年11月20日起执行的上海市《关于调整本市普通住房标准的通知》，上海市普通住宅标准主要有以下三种：
(一)五层以上的多高层住房及不足五层的老式公寓、新式里弄、旧式里弄等;
(二)单套建筑面积在140平米以下;
(三)实际成交价格:低于同级住房平均交易价1.44倍以下，外环外、内外环间、内环内单套面积140平以下价格分别低于230万元、310万元、450万元的为普通住房。
注：以上三条必须同时满足才为普通住宅，反之，则为非普通住宅。
商铺契税可以退税是真的吗
幸福里百科词条：商铺自用的税率为1.2%，以房产的计税余值作为计税依据，公式是全年应纳税额=应税房产原值×(1-扣除比例)×1.2%，出租的税率为12%，以租金收入作为计税依据，公式是全年应纳税额=租金收入×12%。
商铺房产税是多少？商铺自用的税率为1.2%，以房产的计税余值作为计税依据，公式是全年应纳税额=应税房产原值×(1-扣除比例)×1.2%，出租的税率为12%，以租金收入作为计税依据，公式是全年应纳税额=租金收入×12%。
商铺房产税税率依据是什么？一、根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第一条、第二条、第三条、第四条：
房产税在城市、县城、建制镇和工矿区征收。房产税由产权所有人缴纳。
房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳，税率为1.2%。具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定。
房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。
二、根据《财政部 国家税务总局关于营改增后契税 房产税 土地增值税 个人所得税计税依据问题的通知》（财税〔2016〕43号）第二条：房产出租的，计征房产税的租金收入不含增值税。
【END】以上内容来源于网络综合整理，具体政策以各地信息为准。
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