公司承担的社保费用会计分录，社保费用会计分录是什么
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计提社保费用会计分录
公司给员工缴纳社保，计提时一般借记管理费用——社会保险费科目，贷记应付职工薪酬——社会保险费科目。有关社保的账务问题，会计人员工作中经常遇到，下面一文将为大家详细介绍公司给员工缴纳的社保怎么做会计分录?如何入账?
公司给员工缴纳的社保的会计分录
计提时：
借：管理费用——社会保险费(单位部分)
贷：应付职工薪酬——社会保险费(单位部分)
发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资(应发数)
贷：其他应收(付)款——社会保险费(个人部分)
库存现金(实发数)
缴纳时：
借：应付职工薪酬——社会保险费(单位部分)
其他应收(付)款——社会保险费(个人部分)
贷：银行存款
缴纳五险一金和工资计提发放的会计分录
1、计提五险、公积金(公司部分)、工资，会计分录如下：
借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本
贷：应付职工薪酬——养老险——医疗险——失业险——生育险——工伤险、住房公积金、工资
2、发放工资时，会计分录如下：
借：应付职工薪酬——工资(应发总额)
贷：其他应付款——养老险(个人)
其他应付款——医疗险(个人)
其他应付款——失业险(个人)
其他应付款——公积金(个人)
应交税费——个税
银行存款/现金(实发工资)
3、交社保、公积金，会计分录如下
借：应付职工薪酬——养老险(企业部分)——医疗险(企业部分)——失业险(企业部分)——生育险(企业部分)——工伤险(企业部分)、公积金(企业部分)
其他应付款—— 养老险(个人)——医疗险(个人)——失业险(个人)、公积金(个人)
贷：银行存款
公司给员工办理社保的流程有哪些?
1、携带开户资料，前往社保局开户;
2、每个月15号之前前往社保局拿员工社保申报核定表;
3、前往地税局换税收缴款书，凭借税收缴款书去公司开户银行缴款。
来源于会计网，责编：慕溪
社保费用会计分录怎么做
财务会计每个月都要对社保和公积金做计提和缴纳的会计处理，那么应该怎么做会计分录呢？要注意哪些问题呢？和会计网一起来了解一下吧。
1、计提社保公积金时
计提企业缴纳部分
借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用（具体还是要看员工是哪个部门的）
贷：应付职工薪酬——社会保险
2、缴纳社保公积金时
借：应付职工薪酬——社会保险（公司承担部分）
其他应收款——代垫的职工社会保险（个人承担部分）
贷：银行存款
大部分公司的的工资都是这个月计提，下个月发放，但是社保是一定要当月缴纳的，所以才会出现“代垫的职工社会保险”这个二级科目。
3、缴纳社保有什么好处？
对于员工来说，社保可以免税；外省务工人员在缴纳了一定的年限可以获得在工作所在地城市的购房资格，还可以获得落户的资格，符合人才引进的政策也需要提供缴纳一定期限的社保缴纳证明；对于企业来说，还可以节省人事管理成本，降低法律风险，为企业提供一定的法律保障，还能给员工带来福利，能留住人才，承担一定的社会责任。
以上就是有关社保公积金缴纳的会计处理和分录，还有缴纳社保对公司和员工的好处，那么，企业社保、工资、费用混乱错配有哪些涉税风险？
来源于会计网，责编：小敏
社保费用会计分录大全
职工社保费用，分为企业缴纳部分与个人缴纳部分。无论职工缴纳部分，还是个人缴纳部分，都属于”职工应付薪酬“核算科目。企业所承担的职工社保，在“职工应付薪酬”下“社保费”明细科目单独核算；个人承担社保费用，并入职工工资，不单独核算。具体分录如下：
1、计提工资
借：管理费用/销售费用/生产成本/制造费用等
贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保(企业部分)
借：管理费用/销售费用/生产成本/制造费用等
贷：应付职工薪酬——社保
3、上缴社保
借：应付职工薪酬——社保
其他应收款—职工社保个人部分
贷：银行存款
3、发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款—职工社保个人部分
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
社保费的计算公式
社保的缴纳数额，是由社保缴费基数与社保缴纳比例相乘得来。公式如下：
个人社保缴费金额=个人社保缴费基数*个人社保缴费比例
公司社保缴费金额=公司社保缴费基数*公司社保缴费比例
社保缴纳基数的确认：社保的缴费基数按规定，应当是工资额。但实务中，社保缴费基数是人社部根据上年的全年平均工资，来确定社保缴纳基数。一般为去年平均工资的60%-300%之间，企业自行确认职工的社保缴纳基数，一般私有企业按最低缴纳标准缴纳，即平均工资的60%。
社保缴费比例
医疗保险：个人承担2%，单位承担8%;
养老保险：个人为8%，单位承担20%;
失业保险：个人为1%，单位承担2%;
工伤保险：个人无，单位1%;
生育保险：个人无，单位1%;
公积金：个人10%,单位10%。
社会保险是国家强制单位购社会保障类险种,也就是我们常说的五险,包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。按照《劳动法》第七十二条规定，社会保险基金按照保险类型确定资金来源，逐步实行社会统筹。用人单位和劳动者必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费。不缴纳社会保险属于违法行为，需要特别提醒的是，试用期也应当缴纳社会保险。
社保费用会计处理
支付社会保险费用计入什么会计科目是财务工作中的常见问题，社会保险是我们每个人都较为关注的话题，它有着稳定社会生活及再分配的功能。本文就针对支付社会保险费计入什么会计科目做一个相关介绍，来跟随会计网一同了解下吧!
支付社会保险费计入哪个科目?
答：对于支付社会保险费，不同时间段计入的科目有所不同。可以计入以下科目：
应付职工薪酬——社会保险费、其他应收款——社会保险费、管理费用——社会保险费
缴纳时：
借：应付职工薪酬——社会保险(单位部分)
其他应收款——社会保险(个人部分)
贷：银行存款
计提时：
借：管理(销售)费用——社会保险(单位部分)
贷：应付职工薪酬——社会保险(单位部分)
发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资(应发数)
贷：其他应收款——社会保险(个人部分)
库存现金(实发数)
1、将单位负担的养老保险、失业保险这些作为管理费用核算：
借：管理费用——养老保险、失业保险
贷：其他应付款——养老保险、失业保险
2、单位负担的医疗保险、工伤保险等作为应付福利费：
借：应付福利费
贷：其他应付款——医疗保险、工伤保险
3、职工负担的保险通过应付工资核算：
借：应付工资
贷：其他应付款——养老保险、失业保险、医疗保险
4、其他的商业保险也是通过应付福利费核算，特殊工种的商业保险可以在管理费用或成本中核算：
以上都是计提保险的分录，计提以后就要上交。
借：其他应付款——养老保险、失业保险、医疗保险
贷：银行存款、现金
社会保险费返还会计分录怎么做?
举例说明：收到100元的社保费退费，会计分录怎么做?
借：管理费用——社保费企业部分 ——100 (红字)
借：银行存款 100
这样就可以冲销上月的管理费用。
社会保险包括什么?功能有哪些?
答：社会保险包括了养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险及生育保险。在整个社会保障体系中，社会保险居于核心地位。
社会保险是一种缴费性的社会保障，其功能包括：
稳定社会生活的功能;再分配的功能;可以促进社会经济发展的功能。
社保缴费基数指的是什么?
1.社保缴费基数，即社会保险缴费基数。指的是职工在一个社保年度的社会保险缴费基数。
2.社会保险缴费基数是计算用人单位及其职工缴纳社保和职工社会待遇的重要依据。
3.社会保险缴费基数有上限、下限之分，其具体数额以各地区实际情况而确定。
小规模纳税人社保如何申报?需要准备什么资料?
以上就是支付社会保险费用计入什么会计科目的全部介绍，希望对大家有所帮助。会计网也会持续更新更多有关支付社会保险费的内容，请大家持续关注!
来源于会计网，责编：慕溪
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