商业承兑汇票和银行承兑汇票区别?,电子商业承兑汇票和银行承兑汇票区别

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商业承兑汇票和银行承兑汇票区别在哪

银行承兑汇票与商业承兑汇票的核心区别在于承兑主体和信用基础，具体可从以下维度深入理解：

一、承兑主体与信用性质

- 银行承兑汇票

由银行作为承兑人，本质上是银行信用的体现。银行承诺在票据到期日无条件支付票面金额，其信用等级与银行自身实力直接挂钩。例如，国有大行承兑的汇票通常信用风险极低，而地方性银行承兑的汇票可能因银行资质不同存在一定差异。

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- 商业承兑汇票

承兑人为企业或其他非银行机构，依赖承兑人的商业信用。若承兑企业经营不善或资金链断裂，可能出现到期拒付的风险。例如，某新能源汽车企业开具的商票，其兑付能力取决于该企业的现金流状况。

二、风险与流通性

- 风险差异

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- 银行承兑汇票：主要风险来自银行本身的信用，但银行作为专业金融机构，资金实力和风控体系较为完善，违约概率极低。根据《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理办法》，银行承兑汇票的承兑余额上限为其总资产的15%，且需纳入统一授信管理，进一步降低系统性风险。

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- 商业承兑汇票：风险完全取决于承兑企业的经营状况。若企业出现债务违约或破产，持票人可能面临无法兑付的损失。例如，某服装企业开具的商票若到期无法支付，供应商需通过法律途径追讨。

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- 流通性对比

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- 银行承兑汇票：因信用度高，在市场上接受度广泛，可便捷地进行贴现、背书转让等操作。例如，企业收到银行承兑汇票后，可随时向银行申请贴现，贴现利率通常在1.28%-2.60%之间（2025年数据）。

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- 商业承兑汇票：流通性较弱，多数金融机构对其接受度谨慎。贴现利率普遍高于银票，热门商票贴现利率可达3.00%-5.90%，且部分机构可能拒绝贴现。

三、操作流程与成本

- 保证金要求

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- 银行承兑汇票：企业申请时需向银行缴纳一定比例的保证金，比例根据信用等级浮动。例如，A类客户保证金比例可低至30%，而C类、D类客户可能需60%-90%，甚至100%。保证金账户独立管理，不得挪用。

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- 商业承兑汇票：无需向银行缴纳保证金，但需承兑企业自身具备支付能力。部分交易中，收款方可能要求额外担保以降低风险。

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- 手续费与成本

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- 银行承兑汇票：银行按票面金额的0.05%-0.1%收取承兑手续费，具体费率与企业信用相关。此外，贴现时需支付贴现利息，利率随市场波动。

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- 商业承兑汇票：无银行手续费，但贴现成本较高。若通过供应链金融平台融资，可能需支付平台服务费。

四、法律责任与追索权

- 银行承兑汇票

银行一旦承兑即成为主债务人，必须无条件支付票款。若出票人未足额缴存票款，银行将差额部分转为逾期贷款，并按每日万分之五计收罚息。持票人可直接向银行主张权利，法律追索路径明确。

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- 商业承兑汇票

承兑企业需在到期日支付票款，否则持票人可通过法律途径追索。根据《票据法》，持票人可向出票人、背书人等前手连环追索，最长追索期为6个月。若承兑企业拒付，持票人需通过诉讼等程序维权，耗时较长。

五、适用场景与政策规范

- 银行承兑汇票

适用于大额交易、跨区域贸易或买卖双方信任度较低的场景。例如，汽车制造企业向零部件供应商采购时，常使用银行承兑汇票以保障支付安全。根据政策要求，单张金额100万元以上的商业汇票原则上应通过电子形式办理，电子银票期限最长12个月，进一步提升了流通效率。

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- 商业承兑汇票

多用于供应链上下游企业、关联企业或长期合作客户之间。例如，某建筑公司向材料供应商开具商票，供应商可凭票向银行申请供应链融资，缓解资金压力。2025年全面推广电子票据后，商票的签发和流转更加便捷，但仍需确保真实交易背景。

六、监管与信息披露

- 银行承兑汇票

银行需将承兑业务纳入统一授信管理，并按规定披露信用信息。监管机构对承兑余额、保证金比例等设置明确上限，确保风险可控。

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- 商业承兑汇票

承兑人需按人民银行规定披露票据要素及信用信息。鼓励非上市公司在票据流通前进行主体信用评级，以增强市场透明度。若承兑人出现持续逾期或信息披露违规，可能被限制票据业务。

总结：银行承兑汇票以银行信用为核心，风险低、流通性强，适合大额、高信用需求场景；商业承兑汇票依赖企业信用，风险较高但成本灵活，适用于供应链内部或信任度较高的交易。企业应根据自身信用状况、交易对手信任度及融资成本综合选择票据类型。

商业承兑汇票和银行承兑汇票区别会计分录

银行信用票据（银票）作为企业结算工具，其法律效力由商业银行背书担保。由采购方作为出票主体，经其合作银行审核通过后出具兑付承诺，票据到期时持票人可凭票向承兑行主张全额支付权利。当前流通票样为央行2021年新版设计（票样示意图），需注意鉴别市场上已失效的旧版票据。

2021年 新版银行信用票据 票样

相较而言，商业信用票据（商票）则由核心企业独立签发，票面显著位置仅体现开票企业签章（票样示意图）。该票据依托签发主体的商业信用，无需银行参与承兑环节。

商业信用票据 票样

（1）银票操作实例
某建材集团（买方）与设备供应商（卖方）签订1000万元采购协议，双方约定采用6个月期银票结算。买方向开户行提交《承兑申请书》及贸易背景文件，经银行授信审批后完成保证金冻结与手续费扣收。银行在票据"承兑人签章"栏位加盖汇票专用章，卖方收票后可选择持有到期或向金融机构申请贴现融资。

以汽车产业链为例，主机厂（核心企业）向零部件企业签发商票支付货款。出票前需至合作银行购买空白票据凭证，签发时加盖企业财务专用章及法人印鉴。持票人须在到期日前10个工作日通过开户行办理托收手续，若付款人账户余额不足将触发退票流程。

承兑主体差异

银票以银行信用为背书，通常要求出票人缴纳30%-100%保证金；商票则完全依赖企业信用。值得注意的是，部分优质企业通过"银行保贴"业务增强商票流通性，即在票面附加银行担保标识。

市场接受度分析

据2023年票据市场研究报告显示，国有大行承兑的银票贴现利率通常较商票低80-150BP。但央企集团签发的AAA级商票市场认可度已接近股份制银行银票水平，尤其是电子商票的流通占比同比提升27%。

中国人民银行主导的ECDS系统（电子商业汇票系统）自2016年全面上线，实现全流程数字化管理。相较于传统纸票，电子票据具备三大优势：

期限弹性：最长可设1年承兑期（纸票限6个月）

安全升级：杜绝克隆票、瑕疵票等操作风险

效率提升：线上流转时间由平均5天缩短至实时到账

企业应根据交易对手信用等级、融资成本、账期管理等因素综合选择结算工具。对于供应链上下游企业，可采用"银票+商票"组合支付模式，核心企业签发商票配套财务公司贴现服务，既能降低财务成本，又可强化供应链协同。

（注：具体操作需以最新《票据法》及人民银行相关规定为准，建议交易前咨询专业金融机构进行合规性审查。）

商业承兑汇票和银行承兑汇票区别是什么

近期，国家就承兑汇票方面宣布了新的限制措施：抓紧出台压缩商业承兑期限的措施，最长不得超过6个月！

其实，这并不是第一次提及将商业汇票承兑期限缩减为6个月及以内。在2021年就曾明确：将商业汇票承兑期限由1年缩短至6个月，以减轻企业占款压力。

这对中小企业来说无疑是一个好消息，那么什么是商业汇票呢？

这里先解释一下什么是汇票

如果你想从商店买个100块的商品。

但是你暂时没有钱，于是你就找了个有钱的朋友，跟商店一起商议，在月末由有钱的朋友给商店100块钱。三方在纸上签字画押。

这张纸，就是汇票了。

在上面这样一个简单的情景中，汇票的几个关键人已经明晰：你是“出票人”，商店是“收款人”，你的有钱朋友是“承兑人”。

商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，那么这两者又有什么区别呢？

商业承兑汇票：简称商票，是由企业直接签发的，用于买方远期支付给卖方的资金的信用凭证。

使用方法：首先企业从银行买回来商业承兑汇票。买卖双方企业在交易过程中，约定使用商业承兑汇票支付。

银行承兑汇票：简称银票。是由采购方出票，向采购方开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在票据到期日无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

它的票面长成这个样子。这个是新版的票据，从网上搜到很多银票的票样有的是旧版的，已经作废不用了。

它是怎么用的呢，流程大致是这样的，贴个流程图：

总体来讲，银行承兑汇票和商业承兑汇票有以下的区别：

首先，也是最关键的，就是“承兑人”不同。

如果你的有钱朋友开的是一家企业，也就是说到了月末，有一家企业帮你付款，那这张纸就是“商业承兑汇票”。

如果你的有钱朋友开的是一家银行，也就是说到了月末，有一家银行帮你付款，那这张纸就是“银行承兑汇票”。

由于承兑人不同，会造成商业承兑汇票和银行承兑汇票的价值不同。

因为如果纸上写的是一家银行帮你付款，这笔付款是非常有保障的。但如果是一家企业帮你付款，可能存在企业倒闭、或者跑路的风险了，收款人收到的就是空头支票了，利益就会受到损失。

所以在市场上，商业承兑汇票和银行承兑汇票的价值、信用度都是不同的。

另外，还有一种电子商业承兑汇票：

是在网上线上开出来的（央妈为了方便大家开票，推出了可以在网上开票的电子商业承兑汇票）。汇票上三个关键角色也都是齐全的。

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商业承兑汇票和银行承兑汇票有何不同

做生意的，大家都对承兑恨之入骨。

承兑分为两种，一种是商业承兑，一种是银行承兑

两者的区别很大，承兑你可以理解为一个欠条，企业说我暂时没钱，但是我6个月后，会有钱，我先给你打个欠条（承兑），欠条上面写着6个月后还钱，你到期后过来找我，我付给你，这就是商业承兑。

又一个企业说，我暂时没钱，但是我6个月后，会有钱，我让银行给我担保，银行帮我开个欠条给你，到期了银行会给你钱。

不难发现，商业承兑和银行承兑有一个最大的区别就是，这个承兑（欠条）到期了，到底是谁付给你。如果是企业自己付给你，万一企业到期了不付给你，你咋搞？如果是银行付给你，到期了不怕，毕竟银行这么有钱，不会差你这点。（后来也有一些银行没钱付，专门有银行的黑名单，意思就是这些银行开的承兑不能要）。

承兑拿到手，有一个时间需要等，才能变现，这就搞死人了，你发工资要现金吧？交房租要现金吧？孩子的辅导班要现金吧？你能拿着一个欠条给房东，说这个10万的承兑给你，你把多的钱还我吗，肯定会不行，因为承兑还有一个特点，只能企业跟企业之间用。

像前段时间恒大的商票跳票，就是商业承兑到期了，公司爽约了没钱付，那么这个承兑和白纸又有啥区别？只能打断牙往肚子里咽，承兑的官司还巨难打，打赢了也不一定拿到钱。

那么承兑存在的意义是什么？

最重要的就是增加流动性：没钱可以打欠条，一些初期没钱开动的生意，不就可以开始了，现在的房地产开发，不都是这个模式？你以为开发商是先有钱，再盖楼？流动性的重要性，不是做生意的人难以理解，流动性为王！！！赚钱多没用，不是到自己手里的可以交易的现金，赚的越多，风险越大，一夜归零的都大把。

承兑的缺点是什么？

承兑的缺点大把，以前纸质的承兑手续麻烦不说，章还不能模糊，经常要溯源重新盖，还会丢，最重要的是不能变现，和增加企业风险，压榨企业的流动性和利润率，因为急用钱你就得贴现，贴现就得扣点。银行都有倒闭的，恒大世界500强都会出现没钱付，你就能保证你现在手头的承兑是绝对安全的？绝对安全的只有现金！那个时候我也是网上喷承兑，但是后来一想，其实是自己造的孽，也不能说是自己造的孽吧，应该是我们这个社会整体的问题。

因为我自己做生意知道，为了抢订单，我们的竞争力得足，竞争力不单单体现在产品质量，产品价格，人脉关系上，还体现在硬实力--资金！说白了就是我们的产品同质化严重，没有什么特别好的竞争力，你能做，他也能做，质量到了最后，其实没人敢说自己比别人强多少，只能拼价格，价格到了各自的保底线，也不敢再降，除非是杀敌一千，自损八百，那没办法。更重要的是，没有什么技术含量的东西，其实客户都能把你的价格和利润算死，多也不会给你，太少的，他也不放心。保证一个合理的利润给你，然后还能靠啥？靠账期，靠看谁让的“利”多。这个利就是资金的流动性，什么意思呢？就是你愿意给我压款60天，一个月拿货100万，等于我多了300万的流动资金，而且从我们供应商的角度而言，月结60天，需要300万的资金去压，那么是不是没有300万流动资金的同行就接不了客户的生意呢，那是不是可以淘汰一波？那我搞到月结半年，是不是可以淘汰更多的同行？而且客户给的是承兑，一些同行一听是不是又怕了？月结半年，到期了再给半年的承兑，是不是我实际可以拿你一年的货不用给钱？爽不爽，爽歪歪！！！如果我作为客户，我握有主动权，这么多人想卖货给我，我一定会想办法尽量给自己的企业带来利益，能给承兑的，为啥给现金？能月结半年的，为啥月结30天？

银行作为承兑的流转操作者发起者，为啥不取消，因为从中可以摸点油，一个很经典的问题，你把猪肉从冰箱里拿出来再放回去，你得到了啥？一手的油！银承承兑是银行背书，到期了企业没钱，银行付给你，银行是不是傻？银行傻才怪，你让银行开出来银行承兑给你的供应商，不是免费开，你不抵押房产能行？你不抵押超过这个价值的固定资产，银行能同意？而且你要急用钱，需要贴现，银行能免费给你贴现？贴现也是银行的利润，明明是个欠条，本来就是我的钱，我拿我的钱，我还得给你钱！银行的成本是什么，几乎是0，为什么这么说，第一个你过来贴现，我要收贴现的费用，第二个，到期了，银行会跟出票的公司要，而那些出承兑的公司是有抵押在银行的，银行怕啥，这年头开公司的，没人敢欠银行钱不给！

所以想取消承兑，操作我相信很简单，操作下去很难，一个是承兑的主动发起者，是竞争方的主动权群体。承兑被接受者，是竞争方的弱势群体，弱势群体内部还得内卷，靠承兑卷走一帮同行。承兑的管理者银行，又是受益者，你这个银行不给出承兑，客户就找别的银行，到时候连带着存款，贷款，转账业务一起跑别的银行开户，你怕不怕！

承兑我相信，在将来的社会里，还会长期存在，只有一种办法可以解决，就是你自己得握有主动权，十亿件衬衫换一架飞机，和别人一架飞机换我们一顿稀土，概念是不一样的。

如果你的产品独一无二，或者说有技术含量，别人无法随便替换，行业没有那么内卷，那么你才有底气不接受客户的承兑，客户拿你也没办法，当你没技术，没实力的时候，说白了这个时候要和客户谈平等，谈尊严，谈付款条件就是扯淡，为什么国家的产业一定要向上，因为只有产品升级，技术升级，我们不能被随意替换，别人才会尊重你，才不敢压榨你！

回来生活中来，支持国产的优质品牌与科技产品，才能让行业内部良性循环，到最后一定能惠及每一个人！与君共勉！

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