公司开劳务发票税率是多少，工程劳务发票税率是多少
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个人劳务发票税率是多少
一、劳务报酬指个人独立从事非雇佣关系的劳务活动所得，如咨询、设计、技术服务、中介服务等。与工资薪金的区别在于：劳务报酬基于独立合同关系，不享受社保福利；工资薪金则基于雇佣关系，受劳动法保护。
二、根据中国税法规定，劳务报酬采取预扣预缴计算（按次申报），年终劳务报酬需与工资薪金、稿酬、特许权使用费合并为综合所得，按年计税，适用3%-45%七级累进税率，多退少补。在预扣预缴时，按以下方式计算：
1. 收入≤4000元：
预扣税额=(收入-800)x适用税率-速算扣除数
2. 收入>4000元
预扣税额=(收入x(1-20%))x适用税率-速算扣除数
三、劳务报酬预扣预缴税率表
四、预扣预缴例子
例子1：单次收入3000元
应纳税所得额 = 3000 - 800 = 2200元
适用税率20%，速算扣除数0
预扣税额 = 2200 × 20% - 0 = 440元
例子2：单次收入60,000元
应纳税所得额 = 60,000 × 80% = 48,000元
适用税率30%，速算扣除数2000元
预扣税额 = 48,000 × 30% - 2000 = 12,400元
例子3：单次收入80,000元
应纳税所得额 = 80,000 × 80% = 64000元
适用税率40%，速算扣除数7000元
预扣税额 = 64000 × 40% - 7000 = 18600元
五、年终汇算清缴例子
年综合所得120,000元（含劳务报酬60,000元）
1. 综合所得总额 = 120,000元
2. 减除费用：60,000元（基本减除）其他扣除假定无。
3. 应纳税所得额 = 120,000 - 60,000 = 60,000元
4. 适用税率：10%（对应第二档）
5. 全年应纳税额 = 60,000 × 10% - 2520（速算扣除数） = 3480元
6. 对比预缴税额：若已预扣12,400元，可退税8920元。
六、关键点总结
1. 预扣预缴：按次计算，税率20%-40%，税负较高；
2. 年度汇算：合并综合所得后税率可能降低（如3%、10%），通常可申请退税；
3. 合理规划：高收入者需注意税率跳档，通过专项附加扣除（如教育、房贷）减少税基。
4. 合理规划：高收入者可通过税收洼地代开（综合税负1.35%-2.56%）或个体户核定征收（税负1.55%-2.05%）合法节税。
建筑劳务发票税率是多少
2019年新个税法实施以后，越来越多的会计开始关注个税的问题，劳务报酬出现的频率也越来越高，经常会有人有疑问，个人提供了劳务需要怎么纳税呢？提到劳务大多数人第一反应就是个税，是只缴纳个税就可以了吗？下面一起来看下大家常问的问题：
个人提供劳务这项行为不仅仅涉及个税，还涉及增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，还可能涉及印花税。那么如何判断要缴纳哪些税种呢？需要大家先了解劳务的具体概念及其在不同税种中的含义。
1、增值税
增值税中的劳务仅指的是加工修理修配劳务。除此之外，其他的“劳务”是属于增值税中的应税服务，比如保洁，绿化都是属于服务的，不属于劳务范畴。但是在不同的税法条文中表述的意思可能不尽相同，例如在国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告（国家税务总局公告2018年28号）第十八条“企业与其他企业（包括关联企业）、个人在境内共同接受应纳增值税劳务（以下简称“应税劳务”）发生的支出，采取分摊方式的，应当按照独立交易原则进行分摊“。此时的增值税劳务就是一个比较宽泛的概念，既包括加工修理修配劳务，也包含增值税应税服务。这是一个比较特殊的地方，但是增值税条文中的劳务就是加工修理修配劳务，用来区分增值税适用的税率和征收类型。
对于个人（通常指的是自然人）而言，不管是增值税的应税劳务，还是应税服务，征收率都与小规模纳税人没有差别，都是3%。当然未达起征点的可以享受免征增值税优惠，这里不再赘述；对于一般纳税人而言，加工修理修配劳务是13%的税率，而应税服务则是9%或者6%的税率。
2、个税
个税中的劳务指的是劳务报酬，指个人从事劳务取得的所得，包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。
新个税法实施后，劳务报酬的个税是由支付方代扣代缴，预扣预缴时适用三级累进税率，当然这里说的个人是指居民纳税人。
3、企业所得税
汇算清缴中《A101010一般企业收入明细表》中第5栏是“提供劳务收入”，如下图：
这里的劳务和增值税、个税的劳务是不同的概念。这是指从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、邮电通信、咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务活动取得的收入，是相较于销售商品收入，建造收入和让渡资产使用权收入而言的。
4、印花税
有的劳务是涉及印花税的，比如建筑劳务，加工、定做、修理、修缮、测绘等劳务，需要结合具体的劳务内容进行分析判断，不能一概而论。
综上所述，劳务在不同的税种中代表的意义是不一样的，想要判断准确，需要对应每一个税种去分析，不能一概而论。例如：个人工作之余为非任职公司的公众号提供稿件涉及哪些税费呢？这项收入在增值税中属于转让著作权，应按照转让无形资产缴纳增值税，个人转让著作权可以享受免征增值税的优惠，在个税中应按照稿酬所得缴纳个人所得税，此外，这项业务不属于印花税的征税范围。
【案例】
接下来，一起通过一个案例来看下：
杭州市的长江公司有一个新投资项目，邀请业界专家甲帮忙做项目咨询，合同约定支付甲专家咨询费价税合计10万元，同时长江公司要求甲专家提供合法的税前扣除凭证。甲专家未办理过临时税务登记，不考虑其他情况，甲专家收到这笔咨询费应提供什么作为合法的税前扣除凭证？应缴纳哪些税费呢？并计算出需要缴纳的税费金额。
首先，甲专家应提供到税局代开的发票作为合法的税前扣除凭证。甲专家提供的项目咨询属于增值税应税服务，不属于劳务；并且该项目取得收入应按照劳务报酬缴纳个人所得税，预扣预缴时用不含税价款计算，先扣除20%费用。
在收到咨询费时应缴纳增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税，不涉及印花税。假设不考虑个税汇算清缴综合所得计算，具体税款计算如下：
最后提醒几点需要注意的事项：
1.个人提供劳务并非都是按劳务报酬缴纳个税，比如运输服务，建筑劳务等是按经营所得税缴纳个税的，按核定的比例缴纳生产经营个税。其中运输服务的比例为1.5%。
具体政策可以参考《国家税务总局关于代开货物运输业发票个人所得税预征率问题的公告》（国家税务总局公告2011年第44号）。
2.支付劳务报酬时，实际支付的金额是个税税后金额，计算个税时需要反算一下税前金额，否则计算的个税数额是不正确的。
3.印花税税的税率不都是万分之三，劳务中涉及到的建筑安装工程承包合同是万分之三，加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、货物运输合同等是万分之五。
4.增值税中货物劳务和应税服务不再是分别计算起征点，是合计的金额来判断是否需要纳税。
5.自然人符合增值税小规模纳税人征税条件的，也可以享受财政部、税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定的“六税两费”减征优惠政策。
一般纳税人劳务发票税率是多少
问：一般纳税人提供加工、修理修配劳务的税率是多少？
答：一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第691号）第二条第一款规定：“纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。”
二、根据《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）文件规定：“一、纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
……
六、本通知自2018年5月1日起执行。此前有关规定与本通知规定的增值税税率、扣除率、出口退税率不一致的，以本通知为准。”
个体户开劳务发票税率是多少
我们都知道增值税发票分为普票和专票。那么劳务公司开具的劳务发票是专票吗?劳务发票税率是多少呢?小编整理了一些有关研究内容，供大家参考学习，和小编一起接着往下看吧！
一、劳务公司开具劳务发票的税率
一般纳税人劳务派遣公司提供劳务派遣服务增值税有两种计税方法，一种是一般计税方法，适用税率6%，另一种是差额简易计税方法，适用征收率5%。
小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以全额按照简易计税方法依3%的征收率计税，也可以差额按照简易计税方法依5%的征收率计税。
二、劳务公司可以开专票吗？
如果你需要的是普通发票，劳务公司按照6%的税率或者3%的征收率全额开具普票即可，需要注意的是普通发票不适用差额开票功能。
如果你需要专用发票也是可以的，劳务公司同样可以直接按照6%的税率或者3%的征收率全额开具或代开专票，但是全额专票就要全额缴纳增值税，不能再进行差额扣除。
当然，劳务公司也可以差额征税开票，这种情况下，票面税率、金额、税额没有比例关系，税率栏显示「***」，税额栏显示的金额=(票面价税合计数-备注栏差额扣除额)÷(1+5%)×5%。
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