个人所得税计算公式，2025个人所得税计算公式
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企业所得税计算公式
财务人员在工作中是经常会核算工资的，但是由于要为员工代扣代缴个税，很多人员都会十分地痛苦，这个计算过程可以说是很折磨人的。别再为此发愁了，全新版万能个税计算器，税率自动计算，拿走直接套用，让你告别加班的日子~~
1、个税计算器：
直接输入内容查询计算结果（内附3500起征点对照结果），如图所示：
2、自定义个税计算器
操作步骤：
直接输入内容查询计算结果，包含计算结果和详细计算过程
3、自定义个税参数表
按照参数表内右侧说明修改左侧的个税参数
4、个税及税后工资计算表
可计算人数不限，输入基本信息，计算结果。
以上“万能个税计算器”模板，就分享到这里了，需要电子版模板的，按照下图方式免费获取吧！
所得税费用计算公式
一、超简单的个人所得税excel计算公式
下面的超简单的个人所得税excel计算公式自2011年9月15日在“马靖昊说会计”微博上发布以来，转发量数万，对会计人员绝对有用！
二、一元钱效应：年终奖临界区间
特别注意：多发1元奖金，很可能要多缴上千元税。按照新个税的规定，年终奖的计算中，一共有7个税率，出现了6个区间的临界点，才导致了年终奖“多发少得”的情况。这些临界点分别是：18001元—19283.33元、54001元—60187.50元、108001元—114600元、420001元—447500元、660001元—706538.46元、960001元—1120000元。
一元钱效应：年终奖临界区间效应说明：
三、万能的工资和奖金个人所得税筹划表
小张预计在扣除五险一金后，月工资稳定在6000元，年终奖金60000元。个人所得税费用扣除3500元。则小张工资部分应缴纳个人所得税=[（6000-3500）*10%-105]*10%*12=1740元；年终奖部分应缴纳个人所得税=60000*20%-555=11445元；合计应缴纳个人所得税=1740+11445=13185元。
小张平时很喜欢玩微博，一天他在“马靖昊说会计”的微博上看到了如下的这张万能的工资和奖金个人所得税筹划表，并且马靖昊说，只要拥有这张表，人人都可以自己做个税筹划，因此，小张决定对自己的收入进行个税筹划。
现小张根据全年工资、薪金所得最优分配表向公司要求将年终奖取在区间（18000，54000]元发放，余下平摊到每月工资中去。公司同意了小张的建议，调整了薪酬发放方案，小张的月工资调整为6500元，年终奖调整为54000元，则小张工资部分应缴纳个人所得税=[（6500-3500）*10%-105]*10%*12=2340元；年终奖部分应缴纳个人所得税=54000*10%-105=5295元；合计应缴纳个人所得税=2340+5295=7635元。
此时合计应缴纳个人所得税为7635元，少交了5550元。
小规模企业所得税计算公式
还记得小编工作的前几年，每年这时候都会收到税务局的来信，上书“感谢您去年为祖国的繁荣昌盛贡献0元”
言归正传～很多小伙伴不太清楚个人所得税究竟是怎么计算的，今天小编就花2分钟给大家说一下～文章都是干货～还请帮忙按赞哦～
首先，根据最新的税务条例，目前个人所得税是按年收入来征收的，而不再是像过去一样以月收入征收，用人单位会根据你的收入情况每个月给你预缴，也因此这两年到了年初大家才会需要打开个人所得税APP，来看自己是否可以退税。
其次个人所得税具体的计算办法，超简单的，你的税前年收入减去五险一金后再减去60000和专项扣除，得到的结果叫全年应纳税所得额～这个数字去乘表里对应的税率～得出的结果再减去对应的扣除数～减完后的数字就是需要交的年度个人所得税，就这么简单～
应纳税所得额计算方法
适用税率和速算数
补充一点，专项扣除一共有6类，看着挺多，其实减少的很有限，比如一年专项扣除6000，但因为要乘适用税率，所以对于大多数人，通过专项扣除减去的个税，一年也就只有几百块而已。
专项扣除项目
好了，文章的最后我们来做2个例题吧～张三的年收入是30万元，那张三一年要交多少个税，他的税后收入又是多少呢
以上海为例，为了计算方便，我们取五险一金的比例为20%，不考虑专项扣除。
根据公式，张三的应纳税所得额为30*0.8-6等于18万，对应20%的税率，速算数16920
因此需缴个税36000-16920=19080元，张三的税后收入就是30*0.8-1.692=22万
又比如罗某翔的收入是90万元，据此计算他需要交个税（90*0.8-6）*0.3-5.29=14.5万，
他的税后收入为90*0.8-14.5=57.5万元
张三和罗某翔，两个人税前收入差60万，而税后收入只差35万。这也就是为什么高收入人群会需要通过各种方式避税，而公司也比较喜欢通过诸如股票等方式给他们发放部分工资的原因之一哦～
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递延所得税计算公式
个人所得税的定义为“个人取得的各项所得征收的所得税”。2011年我国将个税起征点从2000元上调至3500元。那么个人所得税究竟是怎么计算的呢？
看工资个税计算公式↓↓
工资：即初始收入(合同上所写的收入)。
三险一金：养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金(属于五险一金的工伤保险和生育保险不算在这里)。
起征点：自2011年起，起征点由2000元上调至3500元。
税率：由3%上涨到45%，有7个等级，分别与7个不同区间的应纳税额对应。
速算扣除数：由0上涨到13505，也有7个等级，与不同税率相对应：
举例：
假设您的月工资为6000元，工作地点是广州(这个城市的三险一金标准是养老保险8%、医疗保险2%、失业保险1%、住房公积金8%)。那么：
应纳税额=6000–6000x(8%+2%+1%+8%)–3500=1360(元)
查上表可知，与1360元对应的税率和速算扣除数分别为3%和0，因此：
个税=1360x3%–0=40.8(元)
也就是说，在广州月工资6000元需要缴纳个人所得税40.8元。虽然最后实际到手只有4000多元，但至少现在知道了，“少了的钱”几乎都用来缴纳五险一金了，只有极少一部分用来缴纳个税而已。
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