个人企业怎么交税,合伙制企业怎么交税

个人企业怎么交税，合伙制企业怎么交税

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个人小规模企业怎么交税

现在创业开公司的人越来越多，很多老板在经营过程中都曾有过这样的困惑，感觉公司还没赚钱，会计却跑过来说要交税！这是因为你和税局对“赚钱”的理解是不一样的。

一、为什么你公司没赚钱却要交税？

你理解的“赚钱”：指的是利润，举例：你投了30万，收入10万，员工工资和房租等各项开支38万，公司账上还剩下2万块，本钱亏了28万，根本没利润，亏钱就不用交税了。

税局认为的“赚钱”：税局是按合同金额，也就是你的收入来确定交税的，不管你公司赚不赚钱，只要有收入，就必须要交增值税。因此，你在做产品定价时，一定要把税费算进去，否则你不仅不赚钱，还得倒贴税钱。

二、你的公司到底要交哪些税？

那经营一家企业，到底要交哪些税呢？我们首先用一张图来总结一下开公司要交的税。

1、企业卖货交增值税

企业不管有没有利润，只要卖产品或者服务就需要交增值税，目前企业的纳税类型主要分为小规模纳税人和一般纳税人。

通常新成立或者年收入500万以内的企业属于小规模纳税人，小规模纳税人适用的征收率是3%，疫情期间减按1%，值得一提的是：小规模纳税人季度销售额45万元以下，年收入180万以内（普票），可以免征增值税。

当然也有企业因为年销售额超过500万被税局强制认定或者基于经营需要主动申请成一般纳税人的。一般纳税人服务税率为6%、建筑工程9%、销售货物13%！由于一般纳税人可以抵扣进项税，如果你所有的成本都能拿到增值税专用发票的话，那么进销项相抵之后，你只需交增值部分的税就可以了，税负有可能比小规模纳税人还低。

举例：A公司和厂家进了400万的台式电脑，厂家是一般纳税人，给A公司开具了400万的增值税专用发票；A公司将这批电脑以500万的价格卖给了老王，并开具了500万的增值税发票给到老王；A公司是小规模或一般纳税人分别需要缴纳多少增值税？

小规模纳税人：500万/1.01×0.01≈ 4.95万

一般纳税人： （500万/1.13X0.13）—（400万/1.13X0.13）≈11.5万

此外企业还要交增值税附加税，附加税通常是以企业实际交的增值税X12%，根据现有政策享受相对应的减免政策。主要包含城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加，税费较低，基本可以忽略不计，这里就不做具体展开了。

一个人名下可以开多家公司，因此，你可以根据自己的商业模式以及业务需要，去决定不同的公司选择小规模还是一般纳税人？以此降低自己的税负。

2、企业赚钱交企业所得税

公司有利润需要交企业所得税，亏损不仅免交企业所得税，还可以在盈利年度弥补亏损。一般企业弥补亏损不超过5年；受疫情影响较大困难行业企业，例如：交通运输、餐饮、住宿、旅游等延长至8年；高新技术企业和科技型中小企业则是延长至10年。什么意思呢？

举个例子：你公司去年亏了400万，今年赚了600万，弥补亏损后，你只需要按200万交企业所得税就可以了。

通常企业所得税=利润×25%

如果你的公司是小型微利企业，可以享受：年利润100万以内的部分，企业所得税实际税负2.5%；100万到300万的部分，企业所得税实际税负5%；超过300万就不属于小型微利企业了，按25%全额缴纳。

小型微利企业的认定标准：

（1）从事国家非限制和禁止行业

（2）应纳税所得额不超过300万

（3）从业人数不超过300人

（4）资产总额不超过5000万

不管你是小规模，还是一般纳税人，只要符合以上条件就属于小型微利企业。因此，企业要实时做好自己的收入以及资产的监控，避免因为某项数据不符合小微企业标准，错失享受优惠政策的遗憾。

如果你是高新技术企业，或者是注册在前海、南沙自贸区的鼓励类企业，企业所得税可以减按15%！

假设你既是小型微利企业，同时还注册在前海自贸区，符合准入目录，这样你还能享受政策双向叠加使用。

举例：A公司2021年收入2000万，采购成本取得发票900万，员工工资300万，房租、差旅、推广、税费等各类开支500万，属于小型微利企业，A公司2021年需要交多少企业所得税？

利润=2000-900-300-500=300万

企业所得税=100万X2.5%+（300万-100万）X5%=2.5万+10万=12.5万

企业的利润，与成本有关，成本越大，利润就越小，交的税也就越少。

因此企业在进货时，一定要尽可能让供货商开具发票，贪便宜不要发票，看似优惠了几万，实际因为没有发票，你的进货成本没办法税前列支，就会导致你的利润虚高，不仅没省钱，还得多交税，而且极易引起税务稽查；

给员工发工资时，一定要对公发放，并且履行代扣代缴个税的义务，私账发工资，人员开支的成本不体现也会导致你的利润虚高；

房租、差旅、推广等各项开支一定要尽可能取得发票，因为一切成本都会影响你的利润，成本少1块，可能会造成你多交几十万税的局面！

3、给股东分钱交分红个税

公司赚钱了，如果股东个人想分红，把账上的税后利润，打到自己个人卡上，需要按“利息、股息、红利所得”缴纳20%的个人所得税，不分红则不用交！

目前绝大多数企业老板把公司当成自己的小金库，以备用金或者借款的形式频繁的从公司拿钱到个人卡上，但从来不还！这极易触犯偷税漏税、挪用资金罪、职务侵占罪。你的公司是不是也存在这种情况呢？

4、印花税

印花税通常是按合同金额的万分之五，疫情期间减半，印花税是个小税种，因此企业经营过程当中往往容易忽略。

三、如何才能合法节税？

我们在服务企业的过程当中，通常在谈到这个话题时，老板都想直接拿到节税的结果，但从来不关注过程，实际上如果你能把决定你企业税负的因素研究透，那么你想得到的节税目的也就达到了。

【决定税收的9大因素】

1、经营主体决定税收：你在对外经营时，是用个人、个体户、合伙企业、有限公司、分公司还是公益基金会的身份，不同的经营主体税负是不同的

2、股权架构决定税收：你是用个体持股、公司持股、合伙企业持股，不同的持股方式也会影响你的税负

3、注册地址决定税收：公司出生在哪儿，也会影响你的税负。比如海南自贸区鼓励类企业可以享受企业所得税和个人所得税双15%的政策；前海自贸区可以享受企业所得税减按15%的税收优惠，再比如维京群岛和开曼，很多企业上市前，都会把主体公司放到这儿就是因为0税率

4、法律关系决定税收：如劳动关系、劳务关系、采购关系、撮合关系、担保关系

5、纳税人类型决定税收：你的公司是小规模还是一般纳税人也会影响你的税负

6、企业性质决定税收：你是小微企业、高新技术企业还是科技型中小企业，不同的企业也会影响你的税负

7、销售商品决定税收：你是卖货还是卖服务也会影响你的税负，比如小米公司的商业模式就是硬件+服务

8、能否取得发票决定税收：产品采购以及费用开支有没有发票也会影响你的税负

9、国家政策决定税收：小微企业180万内免征增值税、软件企业2免3减半

最好的税务筹划就是通过商业模式的创新、业务关系的重构，股权架构的排列组合，实现化整为零，充分享受国家税收优惠政策，让不该有的税从一开始就不发生；而不是已经既定事实，通过买发票和虚增人头这样简单粗暴的方式来降低税收。

声明：文章由合规宝财税原创，转载请联系小编开白。

小微企业怎么交税

一、企业要交哪些税？

1、主税：增值税小规模纳税人按收入交3%的增值税；增值税一般纳税人按收入的17%计算扣除购进所付的增值税缴纳。

2、附加税费：

1）、城建税按缴纳增值税的7%(县城、镇为5%、乡、农村为1%)缴纳;

2）、教育费附加按缴纳增值税的3%缴纳；

3）、地方教育费附加按缴纳增值税的1%缴纳;

4）、按分配的红利缴纳20%的个人所得税。

5）、企业所得税，按利润的25%缴纳。

6）、房产税，每年按房产的原值70%的1.2%税率缴纳。

7）、其他：印花税、如企业名下有车需要交车船税、土地使用税等。如果月收入在5000元以下的，免增值税，城建税，教育费附加。

《中华人民共和国税收征收管理法》

第六十一条

扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款帐簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记帐凭证及有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，处二千元以上五千元以下的罚款。

二、企业怎样缴纳税款

1、自报核缴。即纳税人把已经算出的应纳税额向税务机关申报，经税务机关审批，填发缴款书，交由纳税单位向银行纳税的一种征收方式。

2、查定征收。即对生产不固定、账务不健全的纳税单位，由税务机关依据其生产设备、从业人员和正常条件下的生产经营情况，对其产值的应税产品查定产量和销售额(或对其经营项目查定营业额和利润额)，依率计征的一种征收方式。

3、定期定额征收。即对一些营业额和所得收入难以准确计算的个体工商户，经过自行申报，由税务机关核定一定时期的营业额和所得税附征率，实行营业税或增值税和所得税合并征收的一种方式。

4、代征。即税务机关委托某些单位或个人代为征收税款的一种方式。

在征税工作中，税务机关有权对纳税人的货物和应税财产进行查验登记。对于从事临时经营的纳税人，主管税务机关可以责成其提供纳税保证人或预缴一定数量的纳税保证金，限期进行纳税清算，超过期限未进行纳税清算的，由其保证人负责缴纳税款或以所预缴的的保证金抵缴税款。

三、企业交税到哪里？

1、若企业属于服务业，主要税种为营业税，按税务核定的办法缴纳：
1）、主税：按收入交5%的营业税（交地税）
2）、附加税费（交地税）
（1）城建税按缴纳的营业税的7%(县镇为5%、乡为1%)缴纳；
（2）教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳；
（3）地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳；
3）、按分配的红利缴纳20%的个人所得税。（交地税）
4）、按利润的25%缴纳企业所得税。（交地税）
5）、房产税（原值7折的1.2%或租金12%）、土地使用税、印花税，车船税等。（交地税）

2、若企业属于商业或加工业，主要税种为增值税，按税务核定的办法征收：
1）、主税：按收入交3%的增值税，增值税一般纳税人为17%。（交国税）
2）、附加税费（交地税）
（1）城建税按缴纳的增值税的7%(县镇为5%、乡为1%)缴纳；
（2）教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；
（3）地方教育费附加按缴纳的增值税的1%缴纳；
3）、按分配的红利缴纳20%的个人所得税。（交地税）
4）、按利润的25%缴纳企业所得税。（交国税）
5）、另外，还有房产税（原值7折的1.2%或租金12%）、土地使用税、印花税，有车交车船税等。（交地税）

民营企业怎么交税

你对公司缴税的具体方式和内容了解吗？这是许多企业家并不清楚的问题。实际上，企业赚的钱要回家，需要缴纳三个税。

首先是增值税，只要企业开展业务，产生收入，就需要缴纳增值税。然后，企业可以用前期抵扣的营业成本，如人员工资、房租、水电和设备等，来抵消税款。

接下来，企业需要缴纳所得税。在缴纳所得税后，企业的利润将被计算出来。然而，要将利润留在手中，还需要再缴纳20%的税款，即红豆税。

现在你明白了吗？我是睿智财税的二小姐。如果你想了解更多的财税知识，请关注我。

个人租房给企业怎么交税

创业的小伙伴越来越多，当我们顺利注册了一家公司，拿到营业执照，办理完税务登记。我们就要开始考虑第二个问题，我的公司都需要交哪些税？

“利润还不好算？我投了多少钱，年底还剩多少钱，多了就是赚了，少了就是亏了......”请各位老板在心里默默站队，你是不是这么算的？

这种以“落袋为安”为标准的利润计算方法，从专业上说叫“收付实现制”，是大家从现金流的角度计算出来“盈亏”。会计上有一张现金流量表，就是按照这个意思编制的。但这个和税务局的利润是不一样的。

老板认为的“赚钱”：来个栗子：你投了40万，收入10万，员工工资和房租等各项开支共40万，年底公司账上还剩下10万块，本钱亏了30万，根本没利润，亏钱就不用交税了。

税务局认为的“赚钱”：税务局是按收入来确定交税的，不管你公司赚不赚钱，只要有收入，就必须要交增值税。因此，我们在做产品定价，确定合同金额的时候，一定要计算含税金额。

那么你的公司到底要交哪些税？

问题来了，经营一家企业，一般要交哪些税呢？

1. 增值税

企业不管有没有利润，只要发生销售行为，开具发票就需要交增值税，当前,我国增值税纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人。

小规模纳税人适用的征收率是3%，2022年4月1日-2022年12月31日，小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入开具增值税普通发票是免征增值税的。但如果年开票金额超过500万，会被税局强制认定或者基于经营需要主动申请成一般纳税人！

一般纳税人服务费税率为6%、建筑工程9%、销售货物税率13%！由于一般纳税人可以抵扣进项税，如果你所有的成本发票都能拿到增值税专用发票的话，那么进销项相抵之后，你只需交增值部分的税就可以了，税负有可能比小规模纳税人还低。

举个荔枝：甲公司从乙公司采购了500万的货物，乙公司是一般纳税人，乙公司给甲公司开具了500万的增值税专用发票；甲公司将这批货物以600万的价格卖给了丙公司，并开具了600万的增值税专用发票给到丙公司；甲公司是一般纳税人分别需要缴纳多少增值税？

一般纳税人需要缴纳的增值税： （600万/1.13X0.13）—（500万/1.13X0.13）≈11.5万

2. 附加税费

一般情况下，增值税附加税=应交增值税X12.5%，根据现有政策享受相对应的减免政策，如果当期没有应交增值税，就没有增值税附加税。增值附加主要包含城建税，教育费附加，地方教育费附加等。税费较低，这里就不赘述了。

如果您名下有几家公司，可以根据自己的商业模式以及业务需要，决定不同的公司选择小规模还是一般纳税人，从而达到整体降低税负的目标。

3. 企业所得税

公司有利润需要交企业所得税，如果亏损，不仅免交企业所得税，还可以在盈利年度弥补亏损。一般企业弥补亏损不超过5年。什么意思呢？ 来个桃子：你公司去年亏了400万，今年赚了600万，弥补亏损后，你只需要按200万交企业所得税就可以了。

通常企业所得税=利润×25%。如果你的公司是小型微利企业，可以享受：年利润100万以内的部分，企业所得税实际税负2.5%；100万到300万的部分，企业所得税实际税负5%；超过300万就不属于小型微利企业了，按25%全额缴纳。

小型微利企业的认定标准：

（1）从事国家非限制和禁止行业

（2）应纳税所得额不超过300万

（3）从业人数不超过300人

（4）资产总额不超过5000万

不管你是小规模纳税人还是一般纳税人，只要符合以上条件就属于小型微利企业。因此，企业要实时做好自己的收入以及资产的监控，避免因为某项数据不符合小微企业标准，错失享受优惠政策的遗憾。

企业的利润，与成本有关，成本越多，利润就越小，交的所得税也就越少。

因此企业在采购进货时，一定要尽可能让供货商开具发票，贪便宜不要发票，看似优惠了几万，但却因为没有发票，你的进货成本没办法税前列支，就会导致利润虚高，不仅没省钱，还得多交税；

给员工发工资时，尽量采用对公转款方式，并且履行代扣代缴个税的义务，私账发工资，人员开支的成本不体现也会导致你的利润虚高；

房租、差旅、日常费用等各项开支一定要尽可能取得发票！

4、股东分红所得税

公司赚钱了，如果股东个人想分红，把账上的税后利润，打到自己个人卡上，按照《中华人民共和国个人所得税法》第二条、第三条的规定，个人股东对公司的税后利润进行分配的应当按照利息、股息、红利所得适用20%的税率。

目前绝大多数企业老板把公司当成自己的小金库，以备用金或者借款的形式频繁的把公司账户的钱转到个人卡上，存在着很大的税务风险。

5、印花税

现行印花税只对《印花税暂行条例》列举的凭证征收，没有列举的凭证不征税。具体征税范围如下：

1. 经济合同

税目税率表中列举了10大类合同。它们是：

（1）购销合同。

（2）加工承揽合同。

（3）建设工程勘察设计合同。

（4）建筑安装工程承包合同。

（5）财产租赁合同。

（6）货物运输合同。

（7）仓储保管合同。

（8）借款合同。

（9）财产保险合同。

（10）技术合同。

2. 产权转移书据

我国印花税税目中的产权转移书据包括财产所有权、版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权共5项产权的转移书据。

另外，土地使用权出让合同、土地使用权转让合同、商品房销售合同按照产权转移书据征收印花税。

3. 营业账簿

按照营业账簿反映的内容不同，在税目中分为记载资金的账簿（简称资金账簿）和其他营业账簿两类，以便于分别采用按金额计税和按件计税两种计

印花税的税率设计，遵循税负从轻、共同负担的原则。税率比较低；凭证的当事人，即对凭证有直接权利与义务关系的单位和个人均应就其所持凭证依法纳税。

印花税的税率有2种形式，即比例税率和定额税率。

印花税税目税率表:

写在最后，

还有一些税种，比如消费税，文化事业建设费，房产税等，这些特定行业征收的税种，我们在本文中不再赘述，留待以后解答。

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