企业税审是什么，企业税审报告的六大好处
大家好，由投稿人邹阳桐来为大家解答企业税审是什么，企业税审报告的六大好处这个热门资讯。企业税审是什么，企业税审报告的六大好处很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！
企业税审报告有必要每年都做吗
最近接到不少老板咨询：「接到稽查通知怎么办？」「被税局盯上是不是要凉？」今天，以多年财税经验总结一份实战应对指南，让你从「被动挨查」到「主动合规」，文末附2025稽查重点行业清单，建议收藏转发！
行业 | 稽查重点 | 应对策略 |
电商 | 直播打赏收入、刷单成本、平台补贴未申报 | 规范收入分账，保留打赏明细记录 |
医药 | CSO 公司虚开发票、研发费用造假 | 建立 CSO 合作白名单，研发费用辅助账电子化 |
建筑业 | 关联交易转移利润、预售款未及时结转 | 做好同期资料，预售款按3%预缴 |
金融 | 大额资金异常流动、离岸架构避税 | 提供资金流水说明，完善转让定价文档 |
税务稽查不是「末日审判」，而是企业合规升级的契机。记住：80%的风险藏在日常管理里，20%的应对靠专业策略。
你遇到过最棘手的稽查问题是什么？欢迎评论区探讨。关注我，回复「财税合规」领取《2025企业税务风险检测报告》限3名，让你从「查后救火」到「查前防火」！
企业税审时间
4月23日，“合规经营 诚信纳税——看税收走基层”主题网评活动走进珠海，深入本地代表性企业，切身感受税企协同促合规，服务社会经济高质量发展。
税务合规成为企业创新“助推器”
走进纳思达的智能终端生产车间，全自动贴片生产线正高速运转。据介绍，纳思达近三年投入超过50亿元用于激光打印机、集成电路芯片、通用打印耗材及核心部件等核心技术攻关，研发投入比高达7.8%。纳思达财务负责人陈磊介绍，“2024年，集团内企业享受研发加计扣除实际减免企业所得税5200万。研发费用加计扣除政策不只是简单的费用减免，更是引导企业构建规范化研发体系的重要驱动力。”
“合规管理不仅是抵御风险的‘防火墙’，更是企业创新的‘助推器’。”今年以来，纳思达获得芯片升级工具等专利授权8个，同比增长14.29%。据介绍，纳思达与北京师范大学(珠海)等粤港澳科研院校建立了紧密的合作关系，并与多家高校建立联合研究院。产学研合作涉及诸多复杂的经济与知识产权往来，而税务合规在其中起到了重要的衔接作用。珠海税务部门提前辅导企业明确知识产权、研发费用归属等涉税事项，帮助企业构建起“研发-转化-涉税”全链条合规体系。税务合规保障纳思达能够精准规范享受政策红利，让企业在专利转化过程中没有后顾之忧，有效提升了发明专利转化效率。
“我们公司连续10年保持A级纳税信用等级，这也让我们顺利通过一些特定项目招标，有力地提升了市场竞争力。” 纳思达股份有限公司副总裁张剑洲表示。
纳税信用资产锻造发展“软实力”
格力电器主动融入税收治理体系，自纳税信用等级评定管理办法实施后，持续获评“纳税信用A级企业”，2012年以来累计纳税额突破1700亿元，是依法纳税及诚信经营方面的代表性企业。
格力电器财务负责人廖建雄向采访团介绍，格力电器通过组建专业的税务管理团队、制定集团财务管理的标准化规范、建立智能化的税务信息管控平台、定期执行内部审计和税务风险排查，打造了“四位一体”的税务管理体系，合规经营、诚信纳税”的理念深入融合到格力电器战略决策、生产运营、财务管理等各个方面。
全球供应链加速重构的当下，格力电器的纳税信用资产正演变为新型生产要素。“纳税信用承载着企业合规经营的理念，也是参与国际竞争的重要软实力。跨国合作伙伴在评估中很关注企业的税务合规记录，格力长期稳定的诚信纳税实践，成为赢得国际客户信任的关键筹码。”廖建雄表示。
据介绍，税务部门持续优化落实税费优惠政策直达快享机制，为企业量身定制税费优惠政策清单，推动格力电器等民营企业加大科研力度，淘汰落后产能，推动新旧动能转换升级。仅2024年，格力电器享受高新技术企业、研发费用加计扣除等税收优惠超40亿元。
税收政策红利有效降低了企业成本，支持企业研发和技术创新，也让企业更有底气让利于消费者，进一步激发市场活力与居民消费，形成良性循环。“我们赶上了好时代，受益于好政策，当然要积极承担企业的社会责任，为社会大众创造更大价值。”格力电器董事长董明珠说。
“以数治税”助企合规享政策红利
智税工作室成立于2019年，集聚了70多名数据、技术和业务等方面的青年人才。自成立以来，智税工作室以贯彻落实“以数治税”为使命，致力于运用税收大数据防范化解重大风险，护航市场主体合规发展。
“我们依托企业生产过程中的生产资料、人员、销售等数据，开发了‘研发费用测算小助手’。小助手可利用算法对企业进行数字画像，并将测算结果与企业申报情况进行比对，能有效识别企业应享未享的风险。”智税工作室成员邵一波介绍道。
除了“研发费用测算小助手”，智税工作室还开发了“环境保护税智能管理小助手”，通过帮助企业合规申报，为企业的绿色发展提供助力。谭文双介绍，小助手推广后，不少企业改进了生产，如珠海某科技有限公司主动安装节能环保设备后，不仅排放浓度降低了65%，而且还能享受税收优惠，大大提升了企业的创新发展效能和践行绿色环保理念的自觉性。
“合规经营是营造公平、透明、有序市场环境的必然要求。合规经营的企业更容易在市场竞争中获得优势，赢得合作伙伴、消费者的信任与认可，同时还可以降低企业经营的不确定性，保障企业持续稳定发展。而诚信纳税能够让企业在税收政策适用上享受更多的优惠和便利，如税收减免、税收信用等级评定等，增加企业的经济效益，为企业发展提供有力支持。”珠海市代理记账行业协会会长、珠海市睿丽财务管理有限公司负责人张莉表示，“合规经营是企业的生命线，诚信纳税是企业发展最亮丽的名片。作为连接征纳双方的专业力量，我们将帮助企业既算好当下的经济账，更算好长远的发展账，让每一份诚信纳税的申报单，都成为企业长青的奠基石。”(宁玉瑛)
企业税审报告要收费吗怎么查
12366
热点梳理
问答来啦
2025年1月1日至5月31日，纳税人需要办理2024年度企业所得税汇算清缴。为了帮助纳税人更好地了解相关政策，合规办理企业所得税汇算清缴，申税小微收集了近期12366热线的相关热点问题，一起来看看吧~
1.
企业筹建期间能否作为亏损年度？
答： 根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号），企业自开始生产经营的年度，为开始计算企业损益的年度，企业从事生产经营之前筹办活动期间发生筹办费用支出，不得计算为当期亏损。企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除，也可以作为长期待摊费用在不少于3年进行扣除。
2.
合伙企业的法人合伙人，是否可以用合伙企业的亏损抵减其盈利？
答：根据《财政部 国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税〔2008〕159号），合伙企业的合伙人是法人和其他组织的，合伙人在计算其缴纳企业所得税时，不得用合伙企业的亏损抵减其盈利。
3.
企业境内外亏损是否可以相互弥补？
答：根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利。
根据《企业境外所得税收抵免操作指南》（国家税务总局公告2010年第1号），境内企业亏损可以用境外所得进行弥补。
4.
高新技术企业资格期满后，未重新认定前如何申报企业所得税？
答：根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号），企业的高新技术企业期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。
5.
企业当年实际发生费用，未能及时取得该费用的有效凭证，是否可以在企业所得税税前扣除？
答：根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）规定，企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
原标题：《【12366问答】企业所得税相关热点问答来了》
阅读原文
来源：上海税务
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企业税审报告和审计报告
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1.
企业筹建期间能否作为亏损年度？
答： 根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号），企业自开始生产经营的年度，为开始计算企业损益的年度，企业从事生产经营之前筹办活动期间发生筹办费用支出，不得计算为当期亏损。企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除，也可以作为长期待摊费用在不少于3年进行扣除。
2.
合伙企业的法人合伙人，是否可以用合伙企业的亏损抵减其盈利？
答：根据《财政部 国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税〔2008〕159号），合伙企业的合伙人是法人和其他组织的，合伙人在计算其缴纳企业所得税时，不得用合伙企业的亏损抵减其盈利。
3.
企业境内外亏损是否可以相互弥补？
答：根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利。
根据《企业境外所得税收抵免操作指南》（国家税务总局公告2010年第1号），境内企业亏损可以用境外所得进行弥补。
4.
高新技术企业资格期满后，未重新认定前如何申报企业所得税？
答：根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号），企业的高新技术企业期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。
5.
企业当年实际发生费用，未能及时取得该费用的有效凭证，是否可以在企业所得税税前扣除？
答：根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）规定，企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
原标题：《企业所得税相关热点问答来了》
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来源：绿色青浦
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