深圳税收标准，深圳税收起征点
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深圳税收计算器
深圳新闻网2025年1月22日讯（深圳特区报记者 段琳筠 通讯员 赵东海 林建荣 周凯彬 李嘉 祝家进 文/图）2024年，深圳税务部门坚持以深化政治机关建设为统领，一体推进依法治税、以数治税、从严治税，着力建设效能税务，服务地方经济发展，奋力书写高质量推进中国式现代化税务实践深圳新篇章。让我们一起回顾2024年深圳税收大事要事，感受税务助力深圳高质量发展的力度、速度和温度。
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研发费用加计扣除3798亿元创历史新高，激发科技创新和先进制造活力
支持科技创新，全市有3.7万户企业享受研发费用加计扣除3798亿元，同比增长11.4%，金额创历史新高，位居全国前列。支持“制造业当家”，为先进制造业、工业母机、集成电路等行业减免1055.6亿元。支持民营经济，民营企业享受优惠超2896亿元。
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前海、河套“双15%”税收优惠政策扩围落地超20亿元，更好支持国家重大平台建设
丰富政策供给，推动财税部门出台前海、河套鼓励类产业企业所得税、“港人港税”优惠政策，制发企业实质性运营、个人所得税优惠政策实施办法等配套文件。便利政策享受，在前海、河套设立国际税收服务站、税收事务联络处，为市场主体享受政策提供“专厅、专窗、专人”服务。全年为277户企业减免企业所得税20.8亿元，为202名香港居民办理个人所得税退税3100万元。
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出口退税最快3天办结、全年办理1610亿元，助力深圳扩大高水平对外开放
优化出口退税服务，落实出口退税免填报、函调白名单等“服务外贸退税13条”，对资质较好的外贸企业实现3天内办结退税业务，全年办理出口退税1610亿元。优化离境退税服务，先后开通蛇口游轮母港、宝安国际机场两个离境退税口岸和文锦渡口岸退税点，便利境外旅客购物“即买即退”。
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粤港澳深四方强化四个领域合作，服务粤港澳大湾区高质量发展
粤港澳深四地税务部门签署合作备忘录，共同加强纳税服务协同，为粤港澳大湾区内纳税人提供优质高效智能的办税体验；加强税收征管协调，推进粤港澳大湾区纳税人跨境业务涉税事项办理更加顺畅；加强经验交流互鉴，及时分享各方重要税收征管及政策变动信息，持续优化管理服务举措；加强专业人才建设，培养更多支撑粤港澳大湾区建设的税收专业人才。
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“反向开票”助力“两新”行动，有效释放内需潜力
建立政策精准推送机制，依托税收大数据自动识别、精准匹配政策适用主体，分类、分主体点对点推送政策。建立“首席联络员”服务机制，精准对接企业需求，从发票开具、税务处理、风险防控等多维度提供定制化辅导，解决企业具体问题，为扎实推动“两新”政策落实添助力、提效能、优环境。
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进一步优化社会保险费申报缴纳服务，惠及1385万缴费人、116万缴费企业
改善缴费服务体验，全市28个政务服务大厅实现社保业务“一厅联办”，用人单位和个人办理社保费申报缴纳业务平均时长缩短近1/3。保障缴费人合法权益，税务、人社、医保、政数等部门形成常态化联络协作机制，高效联动解决社保费征缴争议。
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实施助企发展8项行动，护航市场主体健康发展
聚焦降本增效，实施“政策惠企行动”“银税互动行动”，帮助企业降低资金占用成本。聚焦开拓市场，实施“税收支持产业稳链、补链、强链行动”“税收服务出海企业行动”，帮助企业提升市场竞争力。聚焦创新创业，实施“税收赋能人才招引行动”“税收助力创新创业行动”，精准落实高端人才个税政策。聚焦智慧办税，实施“便民办税春风行动”“出口退税提速行动”，办理时限缩短20%。
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新电子税务局服务超278万纳税人、月均办理业务超700万笔，大幅提升办税缴费便利度
网上办税更便捷，上线新电子税务局，推进“高效办成一件事”，90%以上的业务实现全程线上办。征纳互动更高效，依托云端联通、办问协同的“征纳互动”功能，为纳税人提供智慧办税全新体验，全年累计提供征纳互动服务350万次。
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数字化电子发票推广覆盖123.5万纳税人，助推经济社会数字化转型
促企业开票更便利，根据纳税人信用情况自动赋予发票额度，实时动态调整，符合条件的新办纳税人办理开业登记后最快1小时内即可开票。助企业经营更合规，对符合条件的大企业提供“乐企”服务，将数电发票应用规则嵌入企业自有系统，在实现自动开票、自动记账、自动归集数据的同时，减少错填漏填。
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破获涉税违法犯罪大案要案13起，营造公平法治的税收营商环境
打击虚开发票，坚持“卖票方”与“买票方”共同打击，先后破获“晨剑”系列虚开专案6起。打击出口骗税，防止出口退税“红利”落入不法分子“腰包”，先后破获“晨盾”系列骗税专案5起。加强合规经营引导，通过进一步加大涉税违法打击力度，警示各类经营主体合规经营、依法诚信纳税。
（深圳特区报）
深圳税收交给广东吗
1月20日，深圳市税务局召开2021年全市税务工作会议，总结“十三五”时期和2020年税收工作，研究“十四五”时期税收现代化建设的思路和任务，部署2021年重点工作。记者从会上获悉，2020年，深圳实现全口径税收收入8596.8亿元，社保费收入397.9亿元，非税收入182.4亿元。
2020年，面对新冠肺炎疫情冲击以及艰巨繁重的税收改革发展任务，深圳市税务局及时办理出口退（免）税1114.8亿元，前11个月累计新增减税降费796.6亿元，创新推出“两免两延”举措，减免房产税、城镇土地使用税18.3亿元，核准延期缴税8498户次共计73.2亿元，为抗击疫情和服务经济社会发展提供了有力保障。
2020年，深圳市税务局在全国率先推出“非接触办税”，274个事项全程网上办，网上申报率超过99.8%，居全市政务服务部门首位，精简资料279项，优化流程96项，无纸化办理347项，实现“全城通办”139项，83%事项“最多跑一次”，在服务“双区”建设中展现出深圳力量。
据了解，“十四五”时期，深圳税务将率先建成稳定有序、公平正义、阳光透明的依法治税体系，率先建成系统完备、科学规范、集成高效的现代化税费征管体系，率先建成优化高效、开放协同、促进要素自由流动的国际化服务供给体系，率先建成主动、精准、整体式、智能化的税收治理生态，率先建成忠诚担当、清廉文明、务实创新、能打硬仗的税收文化。
内容来源：深圳商报
作者：陈发清、庄楚锐
来源： 深圳发布
深圳税收政策
靴子落地！网传许久的房地产税收新政终于来了。
11月13日，财政部、税务总局、住房城乡建设部发布了《关于促进房地产市场平稳健康发展有关税收政策的公告》，税务总局发布了《关于降低土地增值税预征率下限的公告》，自2024年12月1日起执行。
业内认为，综合来看，本次政策对于购房者、房企均将产生实质性利好，降低购房者置业成本、缓解房企资金压力，有利于进一步稳定市场预期、提振购房者置业信心，10月房地产市场出现了“阶段性回稳”，财税政策接连落地有望进一步强化市场的修复节奏，助力房地产市场止跌回稳。
降低契税税率，利好改善型需求
本次有关于住房交易契税政策明确，对个人购买家庭唯一住房（家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女，下同），面积为140平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为140平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税。
对个人购买家庭第二套住房，面积为140平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为140平方米以上的，减按2%的税率征收契税。家庭第二套住房是指已拥有一套住房的家庭购买的第二套住房。
据乐有家测算，契税降低后，以深圳过户价800万，90㎡＜建面＜140㎡的二手房举例，本次新政落地后，首套可以节省4万的税费，二套节省16万的税费。
广东省城规院住房政策研究中心首席研究员李宇嘉指出，从政策内容来看，1%低契税税率优惠面积标准由90平方米提高到140平方米（无论首套还是二套），其目的就是降低交易成本，促进改善型需求，其对新房销售的利好幅度更大。
上海易居房地产研究院副院长严跃进认为，本次政策有两个变化。
一是，过去只有购买90平方米及以下的房子，契税按1%征收。而现在购买90-140平方米的房子，只要是首套房，都可以按1%征收。这对于一线城市来说，其税率可从3%下调到1%，其他城市税率从1.5%下调到1%。对于100万的购房，一线城市契税从3万减少到1万，减少了2/3；而其他城市契税从1.5%下调到1%，减少了1/3。
二是，对于140平方米以上的购房类型，其契税税率调整为1.5%。对于一线城市来说，过去契税为3%，而现在降低为1.5%，减少了1/2。而其他城市没有变化。
严跃进表示，这一政策调整一是直接激活中大户型房子的认购，即对于90-140平方米、140平方米以上的住房，都带来税费成本的减少。是对改善型住房需求的实实在在提振；二是利好一线城市住房交易，过去一线城市认购中大户型房子，契税要求高于全国水平，目前总体看齐，也进一步降低一线城市的购房成本和助力市场进一步向好；三是利好房企和房东的项目去库存。房企的中大户型的住房交易明显会拉升，利好11月中下旬及以后的营销工作。房东的中大户型房子，其市场吸引力会增加，利好二手房挂牌量的消化。
降低一线城市增值税税费，提振二手房交易
关于有关城市取消普通住宅和非普通住宅标准后相关土地增值税、增值税政策中提到，取消普通住宅和非普通住宅标准的城市，根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第八条第一项，纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的，继续免征土地增值税。
北京市、上海市、广州市和深圳市，凡取消普通住宅和非普通住宅标准的，取消普通住宅和非普通住宅标准后，与全国其他地区适用统一的个人销售住房增值税政策，对该城市个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，免征增值税。《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第五条第一款有关内容和第二款相应停止执行。
那么本次调整可以为购房者节省多少钱？
据中指研究院测算，以北京为例，政策优化前，满两年非普宅需缴纳增值税，若现价500万元，购买时原值200万元，则应缴增值税为（500-200）/1.05*5%，即14.3万元。政策优化后满两年原非普宅也可免征增值税，原应缴增值税可全部节省。
而对于满2年出售的豪宅来说，税费利好或更大。南都湾财社记者注意到，以深圳万科瑧山府为例，该项目2019年开盘出售的房源中，约240㎡的登记价格是2200万-2400万元之间，而目前市场挂牌价普遍在4600万元左右，假设满2年后以4600万元售出，原应缴纳的约120万元的增值税，在上述政策落地可以免征。
对于该项调整，中指研究院政策研究总监陈文静指出，这项政策可以明显降低一线城市增值税税费，进一步降低购房者置业成本，将助力一线城市市场继续修复。对于土地增值税免征条件，本次政策明确取消普宅后，纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的，继续免征土地增值税，即这部分政策未做调整。
严跃进指出，这是今年一线城市购房政策调整中较大的一点内容。包括上海等城市近期都已经取消了普通住宅和非普通住宅标准，挂钩在上面的增值税政策也自然有了下降的可能，体现了降低房屋交易成本尤其是降低房屋出售成本的导向。
这一政策调整的直接影响是，房东出售持有2年以上的大房子（过去往往会认定为非普通住宅）的积极性增加，因为不用担心交税了。从这个角度看，会促进一些次新房和好房源的加快挂牌，反过来是利好购房者认购次新房和大户型房子的。对于优化二手房交易结构、提振二手房交易等都有积极的作用。
降低各地土地增值税预征率下限，降低预缴税额
同日，国家税务总局发布关于降低土地增值税预征率下限的公告（国家税务总局公告2024年第10号）。
公告显示，为更好发挥土地增值税调节作用，根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及其实施细则等有关规定，将土地增值税预征率下限降低0.5个百分点。调整后，除保障性住房外，东部地区省份预征率下限为1.5%，中部和东北地区省份预征率下限为1%，西部地区省份预征率下限为0.5%（地区的划分按照国务院有关文件的规定执行）。
李宇嘉认为，土地增值税预征率下限降低0.5个百分点，各地还可以结合当地实际情况对实际执行的预征率进行调整，意味着在开发商拿地和开工积极性降至历史低位的情况下，很多地方可能会取消预征。
一方面，预征额本来就比较低，在最终清算周期较长的情况下，地方取消预征刺激房企拿地的积极性很高；另一方面，增值税税收收入中75%为中央财政收入，25%为地方收入，地方取消预征的积极性也很高；最后，取消预征，并不是不征，而是推后。目前来看，尽管销售端有所好转，但政策效应从刺激销售端传导至开发拿地端的效果还未显现，也是此次政策的一个出发点。
总体来看，李宇嘉表示，无论是降低契税，还是土征税预征率，以及城市取消普通住宅标准后对个人销售已购买2年以上（含2年）住房一律免征增值税等，都是降低交易环节税负，而且税负成本降至历史最低了，这是重要信号。
随着增量时代转向存量时代，抑制过快流转、房价过快上涨转到促进交易循环，以及更加重视存量房屋和社区养老、公共配套补短板的资金需求，房地产税收改革的方向将是降低流转环节的税负，比如契税、增值税（含土地）、个税以及附加在土地和房产开发交易上的各种税负，从而产生“降成本”的效应，这样才能促进交易良性循环。
同时，将这些环节的税负转移到后端保有和维护环节，从而总的税负不变，但征收环节后移。一方面，做大了交易的蛋糕，另一方面后端公共服务维护和保养以及房屋养老金也就有了资金保障，居民居住更加舒适，房价也能有所稳定。而且，也会培育政府更加重视存量消费，而不是增量建设，这是服务型政府转型的举措。
采写：南都·湾财社记者 孙阳
深圳税收交给中央吗
深圳商报·读创客户端记者 范宏韬
9月27日，深圳市企业联合会、深圳市企业家协会（简称深圳企联）正式发布“2024深圳企业500强榜单”及《2024深圳500强企业发展报告》。中国平安保险（集团）股份有限公司、华为投资控股有限公司、腾讯控股有限公司，位列“2024深圳企业500强榜单”前三名。
“500强”营收门槛66亿
资产增涨营收下降
据悉，“榜单”的排序依据是企业2023年度的营业收入，《报告》的分析依据是企业的发展潜力，在“榜单”及《报告》的基础上根据榜单企业的相关经营指标情况分析得出对应的分榜单。发展潜力的评估采用了多种指标，包括企业的总体规模、经营效益、创新能力、社会贡献、国际化发展水平、区域协同效应等。这些指标综合起来，构成了一个完整的发展潜力评估体系。
与此同时，围绕着入榜企业，基于企业的相关经营指标情况及所在经营领域，细分分析得出 7 大分榜单，从而提供进一步观察榜单企业的细分视角。
榜单显示，2024年深圳500强企业的营收进入门槛为66440万元人民币，较上一年度增长了31.32%。
尽管整体营收总额达到103799亿元人民币，但同比仍下降了5.51%，营收规模超千亿元的头部企业的营收更是下降了13.35%。此外，上榜企业销售利润率均值降至5.10%，资产收益率均值则为2.91%，两者相比去年均有不同程度的下滑。
不过与2023年度榜单相比，2024深圳500强企业资产总额却同比增长37.97%，达484748亿元。资产规模超万亿元的头部企业资产总额达361518亿元，同比上涨8.34%，头部企业占500强企业资产总额的比重约74.6%，对深圳500强资产总额起到主力支撑作用。
社会贡献方面，2024深圳500强企业合计雇员总数超过170万人，在2023年合计纳税总额超过1千亿元，同比去年增长4.18%。企业平均纳税额为2.88亿元，同比去年增长了0.11亿元。其中，制造业企业纳税总额规模最大，达到465.84亿元，占比达39.73%，该行业税收贡献能力强；民营企业的纳税规模占比超过一半。
外资获利能力最强
住宿餐饮回血迅猛
分不同所有制结构看，2024深圳500强企业中，数量占比69.80%的民营企业实现营收46740亿元，占营收比重达45.03%；数量占比19.60%的国有企业实现营收31747亿元，占营收比重达30.59%。民营企业及国有企业合计占据榜单447个席位，且贡献了约76%的营收规模，是500强榜单的重要组成部分。
外商独资企业获利能力最强。从销售利润率指标来看，2024深圳500强企业中，外商独资企业的销售利润率均值水平最高，达11%，其次是混合所有制企业的9.55%，中外合资企业的6.77%等；从资产收益率指标来看，2024深圳500强企业中，外商独资企业的资产收益率均值水平为最高的7.31%，其次是中外合资企业4.57%、民营企业仅2.90%。
从行业来看，制造业企业数量最多，占比接近四成。这些企业在榜单中的位置变化也最为频繁，其中新入榜企业40家、名次上升企业76家、名次下降企业78家，名次不变企业仅有5家，显示出激烈的竞争态势。
2024深圳500强企业中，住宿和餐饮业企业平均销售利润率5.42%，同比2023榜单的-8.86%，增长了14个百分点，且是涨幅最大的行业。从平均资产收益率指标来看，住宿和餐饮业平均资产收益率最高，达到11.89%，成为今年榜单中本年度最亮眼的行业之一。
“20+8”企业占比近半
重点技术领域全国领先
2024深圳500强企业发展中，南山区、宝安区和福田区在企业数量和经济体量上均占据重要地位，辖区企业具有较高的国际化水平和创新能力。整体来看，深圳500强企业在各区的发展表现出明显的区域差异性，各区正根据自身的产业特点和发展需求，制定相应的政策支持，推动企业在国际化、产业结构优化、和创新能力提升方面实现均衡发展。
据统计，2024深圳500强企业属于“20+8”产业集群的企业共计244家，较上年度榜单“20+8”产业企业数量（208家）有所增加，同比上升17%。其中，新一代信息技术、数字与时尚、生物医药、高端装备制造、新材料等领域入榜企业在总资产收益率、营收增长率、专利申请等方面表现出较高的成长性。入榜的“20+8”产业集群企业多聚焦于前沿技术和高附加值产品，如半导体与集成电路、超高清视频显示、智能终端、机器人产业等，成为深圳市乃至全国的技术创新领头羊。
创新驱动增长
出海步伐加大
面对复杂多变的市场环境，深圳500强企业依然保持对技术创新的高度关注。研发投入规模超过4千亿元，同比上涨1.24%，而研发人员数量更是超过了50万人，增幅达7.59%。值得一提的是，在参与标准制定方面，制造业企业和民营企业表现尤为活跃，合计完成制定的标准超过4千件，同比增长25.44%。从数量规模上看，2024深圳500强企业中“专精特新企业”数量达到163家，占比33%；营业收入超过10万亿元，实现小幅增长。资产总额超过2万亿元，同比增长9.3%，高于整体500强企业的平均增长水平；专利总数超过7万件，同比增长7%。“专精特新”企业在技术创新和研发方面持续投入，并在知识产权保护上取得了显著进展。
截至2023年底，入榜企业的PCT专利申请数量同比2022年增长了8.07%。特别是民营企业在专利申请方面表现突出，占500强专利申请总量的八成以上，显示出强大的创新能力和对国际市场的技术输出。
海外市场投资有所增加。2024年深圳500强企业的海外资产规模实现同比增长15.46%。入榜企业境外代表处的数量从2022年的900家左右增长到2023年的近1000家。海外雇员规模同比增长4.24%。海外雇员占比均值为2.09%，同比提升0.57个百分点。进一步反映了入榜企业在海外市场的深耕和扩展。
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