流动资金贷款管理办法，流动资金是什么意思
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流动资金包括哪些
概念
广义的流动资金。指企业全部的流动资产，包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收帐款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。狭义的流动资金=流动资产-流动负债。即所谓净流动资金(networkingcapital)。依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。净流动资金的多寡代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。
特点
①流动资金占用形态具有变动性。
②流动资金占用数量具有波动性。
③流动资金循环与生产经营周期具有一致性。
④流动资金来源具有灵活多样性。
意义
①加强流动资金管理，可以加速流动资金周转，减少流动资金占用，促进企业生产经营的发展。
②加强流动资金管理，有利于促进企业加强经济核算，提高生产经营管理水平。
重要性
流动资金的重要性在于每一次周转可以产生营业收入及创造利润，因而流动资金的周转是为企业盈余的直接创造者。以下为举例分析：企业投入成本$10，透过营业行为收回现金$12，扣除成本$10外，尚有盈余$2。因之流动资金每一周转，即可创造盈利$2。有周转就有盈利机会。因此可以说，流动资金每一次周转即直接创造了企业的盈余。
管理要求
①既要保证生产经营需要，又要节约、合理使用资金。
②管资金的要管资产，管资产的要管资金，资金管理和资产管理相结合。
③保证资金使用和物资运动相结合，坚持钱货两清，遵守结算纪律。
④流动资金只能用于生产经营周转的需要，不能用于基本建设和其他开支。
估算方法
分项详细估算法
分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”，流动资金的内容有所变化，计算公式：
流动资金=流动资产—流动负债 其中：
流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金
流动负债=应付账款+预收账款
某年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额 =本年流动资金需用数-上年流动资金需用数
扩大指标估算法
扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式：
年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率
年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额
估算流动资金应注意
①在采用分项详细估算法时，应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数，并考虑一定的保险系数。
②在不同生产负荷下的流动资金，应按不同生产负荷所需的各项费用金额，分别按照上述的计算公式进行估算，而不能直接按照100%的生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。
③流动资金属于长期性(永久性)流动资产，流动资金的筹措可通过长期负债和资本金(一般要求占30%)的方式解决。
流动资金怎么计算
来源：中国新闻网
中新社香港3月6日电 (记者 魏华都)中新社记者6日获悉，自香港金融管理局(香港金管局)人民币贸易融资流动资金安排于2月28日启动后，参与计划的银行已为多家企业办理相关业务，企业反馈良好。
图为2023年7月拍摄的香港中环一带商业机构聚集地。 (资料图)中新社记者 李志华 摄
据悉，新安排由香港金管局向银行提供稳定及成本较低的资金，总额1000亿元人民币，让银行向企业提供人民币贸易融资，进一步扩大人民币在贸易往来中的使用。首阶段有24家银行参与。
中国银行(香港)为中国石油、中国石化、河钢集团、海信集团控股、锦龙汽车集团等企业开办人民币贸易融资，单笔提款金额最高达4亿元人民币，涉及进口发票融资及信用证项下信托提货等业务。该行认为新安排切实降低企业的融资成本，推动实体经济发展。
中国工商银行(亚洲)为中国石化盛骏国际投资有限公司、河钢香港有限公司等进出口贸易企业完成首批交易，涉及能源、金属等重点行业，总投放金额逾5亿元人民币。
渣打银行(香港)向香港金融管理局借取为期最多6个月的人民币流动资金，为浙商中拓集团股份有限公司旗下全资子公司锋睿国际(香港)有限公司提供3个月贷款期、超过1亿元人民币离岸人民币贸易融资。
浙商中拓集团认为，新安排使其获得长期稳定的低成本流动性支持，更体现国际化金融机构对企业全球化战略的深度赋能。(完)
流动资金贷款
中新社香港3月6日电 (记者 魏华都)中新社记者6日获悉，自香港金融管理局(香港金管局)人民币贸易融资流动资金安排于2月28日启动后，参与计划的银行已为多家企业办理相关业务，企业反馈良好。
图为2023年7月拍摄的香港中环一带商业机构聚集地。 (资料图)中新社记者 李志华 摄
据悉，新安排由香港金管局向银行提供稳定及成本较低的资金，总额1000亿元人民币，让银行向企业提供人民币贸易融资，进一步扩大人民币在贸易往来中的使用。首阶段有24家银行参与。
中国银行(香港)为中国石油、中国石化、河钢集团、海信集团控股、锦龙汽车集团等企业开办人民币贸易融资，单笔提款金额最高达4亿元人民币，涉及进口发票融资及信用证项下信托提货等业务。该行认为新安排切实降低企业的融资成本，推动实体经济发展。
中国工商银行(亚洲)为中国石化盛骏国际投资有限公司、河钢香港有限公司等进出口贸易企业完成首批交易，涉及能源、金属等重点行业，总投放金额逾5亿元人民币。
渣打银行(香港)向香港金融管理局借取为期最多6个月的人民币流动资金，为浙商中拓集团股份有限公司旗下全资子公司锋睿国际(香港)有限公司提供3个月贷款期、超过1亿元人民币离岸人民币贸易融资。
浙商中拓集团认为，新安排使其获得长期稳定的低成本流动性支持，更体现国际化金融机构对企业全球化战略的深度赋能。(完)
流动资金在财务报表里怎么看
定额流动资金是“非定额流动资金”的对称。定额流动资金是指企业根据正常需要量核定占用额、实行定额管理的流动资金，主要包括储备资金、生产资金、附属生产单位的成品资金、应收已完工程款和备用金等规定的定额占有量。
定额流动资金审计的内容：
1、贮备资金
2、生产资金
3、成品资金
定额流动资金审计要点：
1、帐实、帐帐是否相符及盈亏原因;
2、物资质价是否相称，有无降质、报废及其原因;
3、定额流动资金占用与资金定额的差距其程度和其结构是否合理，有无超贮、呆滞和积压及其原因;
4、物资的采购、定约、验收、保管、领用、销售和定价等业务管理，是否合法，有无错弊现象。
非定额流动资金指企业不确定其定额那部分流动资金。如工业企业的现金、银行存款、其他货币资金、应收票据、应收帐款、其他应收款、短期投资等。这部分流动资金，有的已由国家规定的结算纪律和现金管理制度等所制约;有的根据企业是否拥有多余资金进行投资;在实际管理工作中，也难以有根据地计算其正常的资金需要量。因此对它们不再制定定额，不再实行定额管理。为了维护财经纪律，提高流动资金的利用效果，对非定额流动资金，也应加强管理，揭露其不符合规定的赊销款和逾期未收应收款，检查短期投资的投资效益。
非定额流动资金的特点：
1、由于相生产过程缺乏直接的联系，故数量不稳定，不便于核定定额。
2、由于这部分资金主要处于流通领域，如结算资金和货币资金，故数额不会太大。但由于易受市场变化的影响，往往具有较大的波动性，有时数额也会较大。目前这部分资金比以往有较大增加，并有不断增加的趋势。这正是当前应重视非定额流动资金管理的原因。
3、对于这部分资金，国家不从来源上予以保证，主要靠企业动员内部资源和吸收一部分临时性借款米解决。这部分资金一般无固定的来源渠道，但有一定的对照关系，如发出商品和结算借款，应收款和应付款等。
(本资料仅供参考，不构成投资建议，投资时应审慎评估)
编辑：gqm
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