深圳工资扣税标准2025最新，深圳工资扣税标准计算器
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深圳工资扣税标准2024
新个人所得税法将如何改变你的“钱袋子”？9月18日，国家税务总局深圳市税务局召开新个人所得税法的新闻通报会，解读了新税法的内容和主要亮点。本次个税改革最大亮点是：按综合所得统一税率；增加专项附加扣除，减轻家庭的房贷、养老、教育等刚性支出压力。
个税改革分两个阶段实施。今年10月1日起开始执行的过渡政策包含了双重减税措施：一是由原每月3500元的减除费用标准提高到每月5000元；二是适用新的税率表，由于新的税率表拉大了中低收入的税率级距，减轻了中低收入者税负。
实施步骤：减税红利将分两个阶段释放
10月1日起个税改革将落地深圳实施。按照个税法修订决定的内容，此次税法落地将采取“一次修法、两步实施”的方式，第一阶段为新税法政策实施的过渡期，将在2018年10月1日至12月31日提高基本减除费用、优化税率表；第二阶段将自2019年1月1日起全面执行新税法内容。
深圳市税务局副局长杨龙称，此次个税改革，既实现了个人所得税制模式的重大转换，更会带来自然入税收管理方式的重要变革。
杨龙介绍，按照全国人大公布的税法修订决定，以及财税〔2018〕98号文件的规定，对纳税人在2018年10月1日（含）后实际取得的工资、薪金所得，以及个体工商户业主、个人独资企业和合伙企业自然人投资者、企事业单位承包承租经营者2018年第四季度取得的生产经营所得，基本减除费用将统一按照5000元／月执行，并按照新的税率表计算纳税。
新个人所得税法将如何改变深圳纳税人的“钱袋子”？深圳市税务局个人所得税处处长周洪峰应记者的提问，举例说明：某人取得8000元的工资收入，若扣除所缴纳的1500元“三险一金”后，纳税人所适用税率从税改前的10％降为3％，缴纳税额从195元降为45元，降幅达76．9％；若取得2万元的工资收入，扣除2200元的三险一金后，纳税人适用税率从25％降为20％，缴纳税额从税改前的2570元下降为1150元，降幅达55．3％。
“这只是第一阶段的个税执行内容，随着2019年新税制综合所得、专项附加扣除等内容的执行，纳税人的税负还将进一步减轻。”周洪峰说。
上述税务人士提醒深圳纳税人，为及时、准确享受税改红利，应清晰掌握过渡期政策的实施时点，对于2018年10月1日（含）后纳税人实际取得的工资、薪金所得，以及经营业主第四季度取得的经营所得，即可适用调整后的基本减除费用，并按照新的税率表计算应纳税额。
亮点：综合所得、专项附加费用扣除将实现更大的税收普惠
本次个人所得税改革，有几大亮点：一是首次提出综合所得概念，将工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费4项劳动性所得，纳入综合征税范围按年计税，适用统一的超额累进税率。
“在此基础上，依托预扣预缴、汇算清缴等自然人征管制度的逐步建立与完善，一方面解决了原分类税制下个人收入不均衡、不同所得项目间税负水平有差异的问题；另一方面，纳入综合征税范围的4项所得，涵盖了绝大多数纳税人及其主要所得，更好地体现了量能负担的原则。”杨龙说。
新税法另一大亮点是，此次个税改革还首次设立专项附加扣除，围绕与群众生活密切相关的支出领域，在现行税法基本养老、医疗、失业保险金和住房公积金税前扣除的基础上，额外增加子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。
个税为什么要这样改革？中国社科院财经院研究员杨志勇表示，中国的个人所得税是大城市工薪阶层支撑起来的。可是，大城市的房价高、房贷压力大、子女教育支出高，很多工薪阶层在供房和供孩子的时候，已经力不从心，家庭的税负压力可想而知。
“现在，国家也意识到了这点，考虑了综合所得免征额、家庭因素，从这两个环节，减轻家庭的负担，对每个供房、供孩子、赡养老人的工薪阶层来说，都是利好。”杨志勇说。
根据税法授权，国务院下一步将对专项附加扣除的范围、标准和实施步骤做出具体规定。“2019年，深圳会依照国家制定的具体细则进行实施。”周洪峰说。
新个税法带来自然入税收管理方式的重要变革：纳税人识别号为征管基础
新个税法增加了纳税人识别号制度安排。从国际经验来看，英美法德等税制比较成熟的国家，均以纳税人识别号为征管基础。因此，此次改革税务机关将按照一定的编码规则，对在我国工作、生活、取得所得等各类需要在我国履行纳税义务的自然人，编制并赋予确认其身份的数字代码标识。
“此举不仅实现自然人涉税信息按人归集，个人账户将汇集来自全国各地的收入、扣除、优惠等各类信息，更为纳税人在办理年度汇算清缴、补退税时准确计算税款，落实专项附加扣除等各项政策提供基础，实实在在地保障纳税人权益。”杨龙说。
据其介绍，为确保税法的及时、准确落地，国家税务总局统一开发了自然人税收管理系统扣缴客户端，并已陆续在全国各地税务机关上线运行，9月之后深圳纳税人也已全部使用该系统进行个税申报。
新扣缴申报系统一方面将为纳税人提供了全国统一的个人所得税扣缴申报纳税平台，办税服务、操作流程将实现全国统一，纳税人的办税体验更好；另一方面，该系统为扣缴义务人完成扣缴申报、自然人基础信息和专项附加信息等各类数据采集，提供便捷、高效的网络化入口，为税改落地提供技术保障。
深圳税务局提醒纳税人，新扣缴系统对自然人信息的准确性和唯一性要求较高，扣缴义务人在进行扣缴申报时，系统将就自然人身份信息进行校验。因此，扣缴义务人应及时做好名下纳税人的基础信息维护，如果校验不能通过，要及时修正，并将已离职人员信息置为无效；同时，按照税改两阶段实施计划安排，税务系统将在2018年10月1日和2019年1月1日进行两次系统升级，请扣缴义务人也及时升级系统，避免影响正常申报。
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新税法能为纳税人减掉多少税负？
纳税人最关心的问题是，新个税法下，如何计算应该缴多少税？能为纳税人减掉多少税负？
根据规定，工资、薪金所得缴纳个税的计算公式是：应纳税额＝应纳税所得额×适用税率—速算扣除数（速算扣除数是指为解决超额累进税率分级计算税额的复杂技术问题，预先计算出的一个数据）
应纳税所得额并不是实际工资收入，而是对纳税人取得的工资、薪金所得，扣除个人缴纳的“三险一金”，并扣除“免征额”后的数额。
比如，王某10月份应发工资是15000元，扣除基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金2500元后，则王某10月份取得的工资应纳个人所得税须这样计算：（1）应纳税所得额＝15000元－2500元－5000元＝7500元。（2）应纳税额＝应纳税所得额×税率－速算扣除数＝7500元×10％－210元＝540元。
此外，新个税法规定的子女教育、赡养老人等6项专项附加扣除，2019年1月1日起实施，届时新个税法的普惠力度将更大。有官方数据显示，个税改革后，月收入2万元以下纳税人税负可降低50％以上。渣打银行发布的报告也显示，新税法施行后，估算月收入14000元以内的纳税人税负减轻幅度近70％。
【记者】谭冰梅
【作者】 谭冰梅
【来源】 南方报业传媒集团南方+客户端
深圳工资扣税标准2024计算器
近日，深圳市税务局发布《关于调整深圳市 2021 年度个人所得税相关税前扣除及免征标准的通告》。《通告》显示，深圳对个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入免征个人所得税标准以及企业年金等部分个人所得税相关税前扣除标准进行调整。
《通告》明确，个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费），在当地上年职工平均工资 3 倍数额以内的部分，免征个人所得税。目前，深圳个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入的免税标准调整为 41.8308 万元。这意味着，个人离职后，如果取得一次性补偿收入在 41.8308 万元以内，就不用缴纳个人所得税。超过的部分，则按相关规定缴纳个人所得税。
在住房公积金个人所得税税前扣除方面，《通告》提出，单位和职工个人缴存住房公积金的月平均工资不得超过 3.486 万元，超过上述规定比例或标准缴交的住房公积金，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税。
此外，深圳还对企业年金、职业年金等部分个人所得税税前扣除标准进行调整。记者了解到，企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。职业年金是指机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度。
《通告》明确，企业年金、职业年金个人缴费部分，在不超过本人缴费工资计税基数的 4％标准内的部分，可以从个人当期的应纳税所得额中扣除。其中，工资计税基数不得超过 3.486 万元，超过规定标准缴付的缴费部分，应并入个人当期的工资、薪金所得，计征个人所得税。上述标准调整已于 2021 年 6 月 1 日起正式施行。
深圳晚报记者 吴洁
深圳工资扣税标准表
每个月都有那么一天
心情好到爆炸
风雨无阻
这一天就是
发工资的日子
瘪了很久的钱包终于又要鼓起来了
这感觉真好
不过我们每个月的工资除了要扣除五险一金
你知道还要扣除些什么吗
就是个人所得税啦
深圳个人所得税的标准又调整啦
这意味着你到手的工资可能有变化了
本次调整都有哪些变化呢？
1.深圳市个人与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入的免税标准调整为269271元（含本数），超过的部分，仍须按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税》（国税发〔1999〕178号）的有关规定计算征收个人所得税。
去年的标准是243102元。
2.单位和职工个人缴存住房公积金的月平均工资不得超过22440元(7480元×3倍)，超过上述规定比例和标准缴交的住房公积金，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税。
去年的标准为20259元。
3.工资计税基数不得超过22440元(7480元×3倍)，超过规定标准缴付的缴费部分，应并入个人当期的工资、薪金所得，计征个人所得税。
去年的标准为20259元。
那么，问题来了
知道这些扣税标准
你知道我们个人所得税的执行标准吗
深圳个人所得税执行标准
个税的计算公式为：
应纳税额=（工资薪金所得 —“五险一金”—扣除数）×适用税率—速算扣除数
使用超额累进税率的计算方法如下：
缴税=全月应纳税所得额*税率—速算扣除数
实发工资=应发工资—四金—缴税。
全月应纳税所得额=(应发工资-四金)—3500
扣除标准：个税按3500元/月的起征标准算
除了这些
在生活中
我们有很多收入
都是可以免税
1
不属于工资、薪金性质的补贴、津贴
不属于纳税本人工资、薪金的
所有项目的收入不进行征税
具体包括
独生子女补贴
执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴
津贴差额和家属成员的副食品补贴
托儿补助费
差旅费津贴
误餐补助
2
国家统一规定发给的津补贴
按照国务院规定发给的
政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴
以及国务院规定免纳个人所得税的其他补贴、津贴
3
社保公积金个人账户存款利息
企业和个人按照国家或地方政府规定的比例
提取并向指定金融机构实际缴付的
住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金
不计入个人当期的工资、薪金收入
免予征收个人所得税
但是超过上述标准的部分
即应当并入个人当期的工资、薪金收入
计算征收个人所得税
4
生育津贴
生育职工按照县级以上人民政府
根据国家有关规定制定的生育保险办法
取得的生育津贴、生育医疗费
或其他属于生育保险性质的津贴、补贴
免征个人所得税
5
工伤保险
对工伤职工及其近亲属按照
《工伤保险条例》((国务院令第586号)
规定取得的工伤保险待遇，免征个人所得税
6
安家、退休、离休等
按照国家统一规定发给干部、职工的
安家费、退职费、退休工资、
离休工资、离休生活补助费
依照我国有关法律规定应免除个人所得税!
7
个人转让5年以上唯一住房
个人将购买超过5年(含5年)的普通住房
对外销售的免征营业税
同时，对个人转让自用5年以上、
并且是家庭唯一生活用房所得免征个人所得税
家庭唯一生活用房是
指在同一省、自治区、直辖市范围内纳税人(有配偶的为夫妻双方)
仅拥有一套住房
8
失业人员从事个体经营
对持《就业失业登记证》人员从事个体经营
除建筑业、娱乐业以及销售不动产、
转让土地使用权、广告业、房屋中介、
桑拿、按摩、网吧、氧吧以外的
在3年内按每户每年8000元为限额
依次扣减其当年实际应缴纳的营业税
城市维护建设税、教育费附加和个人所得税
不仅如此
企业每吸纳一名失业人员按4000元定额标准
依次扣减规定税款，地方政府可上下浮动20%
失业人员创业，通常创建的是小微企业
根据新政策，创业企业每年可最高扣除9600元税费
同样，企业每吸纳一名失业人员
每年可最高扣减5200元税费
9
从事“四业”所得
四业”是指个人或个体户从事的
种殖业、养殖业、饲养业、捕捞业
且经营项目属于农业税(包括农业特产税)
牧业税征税范围的
其取得的“四业”所得暂不征收个人所得税
10
符合条件的房屋赠与
以下三种条件下
个人无偿受赠房屋可免征个人所得税
↓↓↓
1、房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹;
2、房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人;
3、房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人。
11
部分股票方面
根据相关规定
内地个人投资者通过沪港通
投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得
免征收个人所得税！
12
拆迁补偿款
根据相关规定
个人取得的拆迁补偿款及因拆迁重新购置安置住房
可按有关规定享受个人所得税和契税减免！
13
高级专家延长离退休期间工薪等
享受国家发放的政府特殊津贴的专家
学者及中国科学院、中国工程院院士
从其劳动人事关系所在单位取得的
单位按国家有关规定向职工统一发放的工资
薪金、津贴、补贴等收入，免征个人所得税
14
体彩中奖1万元以下
以前，我总以为体彩中奖都是要纳税的
一看我就是没中过奖的那种
其实，彩票购买者单注中奖奖金不超过1万元的
国家对其是免征收个人所得税的
15
转让上市公司股份
为了配合企业改制
促进股票市场的稳健发展
经报国务院批准
对个人转让上市公司股票取得的所得
继续暂免征收个人所得税
16
社会福利有奖募捐奖券中奖所得
根据相关规定
对社会福利有奖募捐的发行收入不征营业税
对代销单位取得的手续费收入应按规定征收营业税
同时对社会福利有奖募捐的发行收入
在“八五”期间免征企业所得税
对个人购买社会福利有奖募捐奖券
一次中奖收入不超过10000元的暂免征收个人所得税
对一次中奖收入超过10000元的
应按税法规定全额征税
17
随军家属从事个体经营
根据规定
对从事个体经营的随军家属
自领取税务登记证之日起
3年内免征营业税和个人所得税
享受税收优惠政策的企业
随军家属必须占企业总人数的60%(含)以上
并有军(含)以上政治和后勤机关出具的证明
随军家属必须有师以上政治机关出具的
可以表明其身份的证明
但税务部门应进行相应的审查认定
18
军转干部从事个体经营
从事个体经营的军队转业干部
自领取税务登记证之日起
其提供的应税服务3年内免征增值税
为安置自主择业的军队转业干部就业而新开办的企业
凡安置自主择业的军队转业干部
占企业总人数60%(含)以上的
内容来源：深圳本地宝
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深圳工资扣税标准2024是多少
“养老金个税起征点为每月5000元”、“领取养老金要缴3%个税”？近日，不少博主在社交平台讲解领取养老金如何缴税等有关问题在网络引发网友关注。对此，深圳市人力资源和社会保障局在官微上进行回应。
对于“退休人员取得基本养老金是否需要缴税”，市人社局表示，目前，个人实际领取的基本养老金免征个人所得税。根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的有关规定，按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费免征个人所得税。
网传“养老金个税起征点为每月5000元”。对此，市人社局辟谣，2018年开始实施的新个税法规定，居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。换算为通常所说的个税起征点，即为每月5000元。但是，退休人员取得的基本养老金免征个人所得税，更不涉及起征点，无论是否超过5000元/月，都是不必缴纳个税的。
那么，“领取养老金要缴3%个税”的传言从何而来？对此，市人社局解释，3%个税针对的是个人养老金，而非基本养老金。
据介绍，目前我国已经初步形成“三支柱”养老保障体系，包括由国家统筹、保障城乡居民基本养老的基本养老保险，即“第一支柱”；由企业和个人共同投保、共同负担的企业年金和职业年金，即“第二支柱”；以及主要由个人负担的个人储蓄性养老保险和商业养老保险，即“第三支柱”。其中，基本养老金属于第一支柱，而个人养老金属于第三支柱。个人养老金是政府支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。
2022年11月25日，我国个人养老金制度正式实施。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。个人按规定领取个人养老金时，由开立个人养老金资金账户所在市的商业银行机构代扣代缴其应缴的个人所得税。
（作者：深圳特区报记者 庄瑞玉）
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