每年纳税申报时间，企业所得税纳税申报时间
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2025年个人纳税申报时间
深圳新闻网2025年4月10日讯（深圳晚报记者 吴洁） 4月9日，深晚记者从深圳市税务局获悉，2025年4月征期已经到来，按月按季申报纳税人的申报截止日期为4月18日。深圳市税务局提醒，纳税人应尽量采取“非必要，不进厅”“非紧急，错峰办”的方式办理税费业务，选择深圳市电子税务局、深圳税务服务号、自然人电子税务局、“@深税”移动办税平台、邮寄等“非接触式”办税途径。
个人所得税纳税申报时间
2025年4月申报纳税期限顺延至4月18日，提醒大家合理安排申报时间，错峰完成申报！
重点事项
1 注意！增值税纳税申报有变化
根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2025年第2号）的规定，自2025年2月1日起，调整《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明、《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料填写说明。
税务机关为纳税人提供适用增值税征税政策的出口货物信息数据归集服务。纳税人出口适用增值税征税政策的货物，在办理增值税纳税申报时，登录全国统一规范电子税务局，完成出口货物信息数据的用途确认。从事进料加工复出口业务的纳税人在出口货物信息数据用途确认时，需要填报对应出口货物耗用的进料加工保税进口料件金额。
2 享受集成电路企业或项目、软件企业税收优惠的，按时提交申请
《国家发展改革委等部门关于做好2025年享受税收优惠政策的集成电路企业或项目、软件企业清单制定工作的通知》（发改高技〔2025〕385号）明确，申请列入清单的企业应于2025年3月31日至4月18日在信息填报系统(https://yyglxxbs.ndrc.gov.cn/xxbs－front/)中提交申请。
2024年已列入清单的企业如需享受新一年度税收优惠政策（进口环节增值税分期纳税政策除外），2025年需重新申报。
列入清单的企业在下一年度企业所得税预缴申报时，可自行判断是否符合条件。如符合条件，在预缴申报时可先行享受优惠，年度汇算清缴时，如未被列入下一年度清单，按规定补缴税款，依法不加收滞纳金。
3 2024年度企业所得税汇算清缴进行中
《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定，企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
国家税务总局发布《关于优化企业所得税年度纳税申报表的公告》（国家税务总局公告2025年第1号）明确，对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》的部分表单和填报说明进行修订。本次修订主要涉及8张表单，其中取消2张表单、修订6张表单。此外，对《企业所得税年度纳税申报表填报表单》和其余15张关联表单中关于表间关系的填报说明进行同步调整。
4 增值税小规模纳税人3%减按1%，2025年继续执行
根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第1号）、《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号）以及《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第19号）相关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
5 季度预缴关注小微企业所得税政策
根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第6号）以及《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号）相关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
小型微利企业所得税统一实行按季度预缴。按月度预缴企业所得税的企业，在当年度4月、7月、10月预缴申报时，若按相关政策标准判断符合小型微利企业条件的，下一个预缴申报期起调整为按季度预缴申报，一经调整，当年度内不再变更。
来源：中国税务报
每月纳税申报时间
记者从税务部门获悉，根据《国家税务总局办公厅关于明确2025年度申报纳税期限的通知》，2025年4月申报纳税期限因节假日顺延至4月18日。税务机关提醒纳税人合理安排申报时间，错峰办理相关业务。梳理发现，本月申报涉及多项政策调整及重点事项，需纳税人特别关注。
增值税纳税申报有新变化
根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(2025年第2号)，自2025年2月1日起，增值税一般纳税人需按新规定填报《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》及附列资料。其中，出口适用增值税征税政策货物的纳税人，需通过全国统一电子税务局完成出口货物信息数据用途确认;从事进料加工复出口业务的纳税人，还需同步填报出口货物耗用的进料加工保税进口料件金额。税务部门已为纳税人提供相关数据归集服务，便利申报操作。
集成电路与软件企业税收优惠需按时申请
《国家发展改革委等部门关于做好2025年享受税收优惠政策的集成电路企业或项目、软件企业清单制定工作的通知》(发改高技〔2025〕385号)明确，符合条件的企业需在3月31日至4月18日期间，通过信息填报系统(https://yyglxxbs.ndrc.gov.cn/xxbs - front/)提 交 申 请。2024年已列入清单的企业如需继续享受优惠(进口环节增值税分期纳税政策除外)，需重新申报。列入清单的企业可在2025年企业所得税预缴时先行享受优惠，若年度汇算清缴时未列入新清单，需补缴税款，依法不加收滞纳金。
2024年度企业所得税汇算清缴进行中
依据《中华人民共和国企业所得税法》，企业应在年度终了5个月内(即截至5月31日)完成汇算清缴。国家税务总局2025年第1号公告对企业所得税年度纳税申报表进行修订，涉及8张表单(取消2张、修订6张)，并调整部分表间关系说明。税务部门提醒纳税人关注表单变化，准确填报。
小规模纳税人增值税优惠延续
根据财政部、税务总局相关公告，2023年至2027年12月31日期间，增值税小规模纳税人月销售额未超10万元(季度30万元)的免征增值税;适用3%征收率的应税收入减按1%征收，预缴项目按1%预征率执行。政策延续期间，纳税人可继续享受阶段性减免。
小微企业所得税预缴按季度执行
针对小微企业，2023年至2027年12月31日，年应纳税所得额不超100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税。企业所得税统一按季度预缴，原按月预缴的企业，若在4月、7月、10月预缴时符合小微企业条件，下一个申报期起调整为按季度预缴，当年度内不再变更。
税务部门提醒，纳税人可通过电子税务局、办税服务厅等渠道办理申报，遇政策疑问可拨打12366纳税服务热线咨询。请务必在4月18日前完成相关申报，避免因逾期影响信用记录。(济南日报·爱济南记者：蔡卓男)
5月份纳税申报时间
“美好琅琊”
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根据《安徽省省级知识产权保护专项资金管理办法》（皖财行〔2024〕870号），现就“支持知识产权运用--专利权、商标权质押融资”政策兑现申报工作通知如下：
一、申报对象、内容和标准
对企业以专利权、商标权质押贷款方式融资（以下统称“知识产权质押融资”）达到500万元（含）以上的，经审核认定后，按不超过贷款利息、评估费、担保费、保险费总额的20%予以一次性不超过10万元补助（具体补助比例根据年度预算资金安排和项目审核情况确定），其中：评估费、担保费、保险费合计补助不超过1万元。
二、申报单位及条件
1.在我省境内注册并纳税、具有独立法人资格的企业。
2.企业以专利权、商标权质押的方式融资额达到500万元（含）以上的，并依法办理过质押登记手续；质押期内权属清晰、法律状态明确，无其他不符合法律法规规定。
3.企业与金融机构签订的专利权、商标权贷款合同已按约定履行完毕，并在2024年度内按期还本付息，不存在违约行为（“无还本续贷”金融产品，在申报材料和承诺书中加以说明）。
三、申报材料
1.企业知识产权专项奖补申报书；
2.诚信承诺书；
3.企业营业执照副本复印件；
4.知识产权质押登记的证明材料复印件（国家知识产权局出具的专利权、商标权质押登记通知书）；
5.贷款合同协议复印件（含企业贷款合同、质押合同含知识产权质押清单，保证合同、委托保证合同等）；
6.评估、担保等相关材料复印件（评估报告、评估费支出凭证、评估费到账凭证及评估费发票，担保费支出凭证、担保费发票等）；
7.企业已还本付息证明材料复印件（贷款收款凭证、银行利息支付凭证及企业还款凭证等）；
8.金融机构出具的申报补助贷款项目确实为知识产权质押贷款并按期还本付息的承诺书（针对“无还本续贷”的金融产品，金融机构在承诺书中加以说明）；
9.企业在“国家企业信用信息公示系统”“信用·中国”“信用·安徽”网站上的信用公示报告或截图；
10.企业法人在“中国执行信息公开网”信息截图。
四、申报程序
（一）项目申报
各申报单位对照政策申报须知要求，填报《安徽省知识产权专项奖补申报书》及相关附表，报送纸质申报材料、电子版申报材料至所在市市场监管局。
（二）审核推荐
1.各市局要高度重视，指导本市符合条件的申报单位做好项目申报工作；对照申报条件和要求，对申报单位填报信息的真实性、合规性进行审核把关，汇总相关信息及表格，并报送推荐函至省局。
2.各市局对申报单位是否列入异常名录、经营状况是否正常、近三年非正常专利申请行为、是否存在重大质量、安全、环境污染、公共卫生等事故、制造或销售假冒产品、恶意侵犯他人知识产权等行为进行核查。
五、时间要求
申报截止时间：2025年5月16日，逾期申报不再受理。
市局推荐截止时间：2025年5月20日。
特此通知。
附件：
1.安徽省知识产权专项奖补申报书--质押融资
2.皖企通系统信息录入表
3.省级知识产权质押融资补助项目汇总表
2025年4月30日
信息来源 | 安徽省市场监督管理局网站
编辑 | 王桂云
初审 | 魏巍
审核 | 叶文英
审签 | 周玲玲
主办单位 | 中共琅琊区委宣传部
承办单位 | 琅琊区融媒体中心
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