北京五险一金比例2024年，北京五险一金比例最低标准
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北京五险一金比例单位和个人
金三银四辞职人员比较多，这时候社保缴费问题就会被时长问起，尤其是北京，因为一旦社保断交，影响的方面实在太多了，所以选择自己缴费。但是对于北京社保缴费多少问题不是很清楚，下面呢就针对2025北京社保缴费最新明细来了进行介绍，希望能够给大家一些参考。
2025北京社保缴费最新明细来了！
1、北京五险最低基数：6821~35283
2、北京五险缴费比例：
养老保险：企业缴纳16%，个人缴纳8%
失业保险：企业缴纳0.5%，个人缴纳0.5%
工伤保险：企业缴纳0.4%，个人缴纳0%
医疗保险：企业缴纳9.8%，个人缴纳2%
3、费用=基数*比例
企业缴费明细：
养老：6821*16%=1091.36元/月；
失业：6821*0.5%=34.11元/月；
工伤：6821*0.4%=27.29元/月；
医疗：6821*9.8%=668.46元/月；
个人缴费明细：
养老：6821*8%=545.68元/月；
失业：6821*0.5%=34.11元/月；
工伤：6821*0%=0元/月；
医疗：6821*2%=136.42元/月；
总：计算之后，按照最低基数缴费，北京社保最低一个月是2540.43元。按照最高基数计算，一个月费用是13128.3元/月。
以上供参考，更多关于社保缴费，可以评论区留言讨论。
北京五险一金比例是多少
昨天的文章里说明了薪资中的术语，但是依旧会有部分人员不太明白具体是怎么计算的。那今天就以15K月薪来给大家展示税前与税后月工资。
1、征税对象：
中国境内居民（含外籍）的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等综合所得。
非居民仅对境内收入征税。
2、起征点：5000元/月（年收入6万以下免征）。
3、北京五险一金缴纳比例（2024年）
项目 | 个人缴纳比例 | 公司缴纳比例 | 缴费基数上限/下限 |
养老保险 | 8% | 16% | 上限：33,891元/月 |
医疗保险 | 2% + 3元 | 9.8% | 下限：6,328元/月 |
失业保险 | 0.2% | 0.5% | |
工伤保险 | 0% | 0.4% | |
生育保险 | 0% | 0.8% | |
公积金 | 5%~12% | 5%~12% | 上限：33,891元/月 |
注：
公积金按 12% 计算（北京最高比例，可全额免税）。
社保基数按 实际工资15,000元 计算（介于上下限之间）。
4、税率表（综合所得）：
全年应纳税所得额
税率 | 扣除数 | |
不超过36000 | 3% | 0 |
36000<X<=144000 | 10% | 2520 |
144000<X<=300000 | 20% | 16920 |
300000<X<=420000 | 25% | 31920 |
420000<X<=660000 | 30% | 52920 |
660000<X<=960000 | 35% | 85920 |
960000<X | 45% | 181920 |
年终奖缴税汇算
税率 | 扣除数 | |
不超过36000 | 3% | 0 |
36000<X<=144000 | 10% | 210 |
144000<X<=300000 | 20% | 1410 |
300000<X<=420000 | 25% | 2660 |
420000<X<=660000 | 30% | 4410 |
660000<X<=960000 | 35% | 7360 |
960000<X | 45% | 15160 |
本次举例是按照月薪15K，公积金12%，专项附加为1500（房租，打工人最常用的一项）来进行结果展示。对于额外的绩效、加班、补贴这些，因为不属于固定的，所以不计算。
首先展示1月的费用如下：
月薪15,000元的工资明细表项目 | 金额（元） | 说明 |
税前工资 | 15,000 | 劳动合同约定的月薪 |
减：五险一金 | ||
- 养老保险 | 1,200 | 15,000 × 8% |
- 医疗保险 | 303 | 15,000 × 2% + 3元（大病统筹） |
- 失业保险 | 30 | 15,000 × 0.2% |
- 公积金 | 1,800 | 15,000 × 12%（个人部分） |
五险一金合计 | 3,333 | |
应纳税所得额 | 5,167 | 15,000 - 3,333 - 5,000（起征点）-1500（专项） |
个人所得税 | 155.01 | 5167 × 3%（适用最低档税率） 注：适用税率会随着每月累加的金额改变。参考上述全年应纳税所得额表格 |
税后到手工资 | 11511.99 | 15,000 - 3,333 - 155.01 |
一年的收入（关注当月个税与累计个税）：
一月 | 二月 | 三月 | 四月 | 五月 | 六月 | |
税前 | 15000 | 15000 | 15000 | 15000 | 15000 | 15000 |
养老保险金 | 1200 | 1200 | 1200 | 1200 | 1200 | 1200 |
医疗保险金 | 303 | 303 | 303 | 303 | 303 | 303 |
失业保险金 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 |
住房公积金 | 1800 | 1800 | 1800 | 1800 | 1800 | 1800 |
扣除五险一金 | 11667 | 11667 | 11667 | 11667 | 11667 | 11667 |
专项扣除 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 |
税前累计总额 | 5167 | 10334 | 15501 | 20668 | 25835 | 31002 |
累计个税 | 155.01 | 310.02 | 465.03 | 620.04 | 775.05 | 930.06 |
当月个税 | 155.01 | 155.01 | 155.01 | 155.01 | 155.01 | 155.01 |
当月到手 | 11511.99 | 11511.99 | 11511.99 | 11511.99 | 11511.99 | 11511.99 |
七月 | 八月 | 九月 | 十月 | 十一月 | 十二月 | |
税前 | 15000 | 15000 | 15000 | 15000 | 15000 | 15000 |
养老保险金 | 1200 | 1200 | 1200 | 1200 | 1200 | 1200 |
医疗保险金 | 303 | 303 | 303 | 303 | 303 | 303 |
失业保险金 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 |
住房公积金 | 1800 | 1800 | 1800 | 1800 | 1800 | 1800 |
扣除五险一金 | 11667 | 11667 | 11667 | 11667 | 11667 | 11667 |
专项扣除 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 |
税前累计总额 | 36169 | 41336 | 46503 | 51670 | 56837 | 58404 |
累计个税 | 1096.9 | 1613.6 | 2130.3 | 2647 | 3163.7 | 3680.4 |
当月个税 | 166.84 | 516.7 | 516.7 | 516.7 | 516.7 | 516.7 |
当月到手 | 11500.16 | 11150.3 | 11150.3 | 11150.3 | 11150.3 | 11150.3 |
注：
在其他不变的情况下，个税会随着每月累加进行单独扣税。当个税累加额到达一个梯度时，会增加个税金额。
像上述的表格中，可以明显发现在7月份、8月份两个月份的个税扣缴明显增多，这个就是因为在7月份的个税累计已经到第二梯度（36000<X<=144000）了。那么根据上面表格计算：
税率 | 扣除数 | |
36000<X<=144000 | 10% | 2520 |
计算7月累计缴纳的个税计算：
36169 * 10% - 2520 = 3616.9 - 2520 = 1096.9
7月需要缴纳的个税 = 7月累计缴纳的个税 - 6月累计缴纳的个税
1096.9 - 930.06 = 166.84
8月份同理计算。
当然，有的朋友也会问，为啥7月、8月缴纳个税差这么多？
这个问题，其实是很多人都不太理解的一个地方。
那么按照我自己的理解讲解一下：
首先大家要明白，按照公式计算，这个值是不会出错的。
而7、8两个月出现差额较大，这个是分成了两个部分来缴纳的：
36000内的部分按照 3%缴纳， 36000以上部分按照10%缴纳
我们看到7月份累计要缴纳的总额为36169，其中的36000按照3%缴纳，剩下的169按照10%缴纳，累计缴纳的计算结果如下：
36000 * 3% + 169 * 10% = 1096.9
到了8月份累计缴纳的总额为41336， 其中的36000按照3%缴纳，剩下的5336按照10%缴纳，累计缴纳的计算结果如下：
36000 * 3% + 5336 * 10% = 1613.6
可以看出在7月份 因为只有很小一部分按照10%缴纳，而8月份是全部按照10%缴纳，所以个税增加的额度不同。
北京五险一金比例计算器
根据北京市2025年的五险一金及个人所得税政策，月薪5万元（税前）的税后收入计算如下：
1.五险一金扣除北京五险一金个人缴纳比例为：
养老保险：8%医疗保险：2%失业保险：0.5%住房公积金：12%（缴费基数上限为33891元）。以缴费基数上限33891元计算，个人每月五险一金缴纳总额为：
养老保险：33891×8% = 2711.28元医疗保险：33891×2% = 677.82元失业保险：33891×0.5% = 169.46元住房公积金：33891×12% = 4066.92元总计：7625.48元。2.个人所得税计算
应纳税所得额 = 税前工资 - 起征点（5000元） - 五险一金
即：50,000 - 5,000 - 7,625.48 = 37,374.52元。
根据个人所得税税率表（适用税率30%，速算扣除数4410元）：
个税 = 37,374.52×30% - 4,410 = 6,802.36元。3.税后月薪税后月薪 = 税前工资 - 五险一金 - 个税
即：50,000 - 7,625.48 - 6,802.36 ≈ 35,572.16元。
若全年发放16个月工资（含4个月年终奖），需考虑年终奖计税方式：
方式一：年终奖单独计税年终奖（4×50,000=200,000元）单独计税，适用税率20%，速算扣除数1410元：
个税 = 200,000×20% - 1,410 = 38,590元
税后年终奖 = 200,000 - 38,590 = 161,410元
全年税后收入 = 12×35,572.16 + 161,410 ≈ 588,276元。方式二：年终奖并入综合所得
全年总收入800,000元，扣除五险一金（91,505.76元）和起征点（60,000元）后，应纳税所得额648,494.24元，适用税率30%，速算扣除数52,920元：
个税 = 648,494.24×30% - 52,920 ≈ 141,628.29元
全年税后收入 = 800,000 - 91,505.76 - 141,628.29 ≈ 566,866元。5.实际案例参考
某互联网大厂员工月薪税前5万元，扣除五险一金（约7,000元）和个税（约7,500元）后，税后收入约3万元。结合房贷、育儿等支出，生活压力较大。
总结月薪税后：约3.55万元（具体因缴费基数可能略有波动）。全年税后收入：约56.7万（并入综合所得）至58.8万（年终奖单独计税），具体需根据企业发放方式和政策调整。开启新对话
北京五险一金比例是固定的吗
截至2024年7月前，北京市尚未官方发布2024年的社保缴费基数（通常在每年7月调整）。但根据历史数据和工资增长趋势，可基于2023年基数进行合理预估。以下是参考计算：
一、2024年基数预测（仅供参考）
2023年基数上限：33,891元/月（官方数据）。
增长率假设：北京社平工资年均增长约5%-10%，假设2024年基数上限增长6%，则：
33,891元×1.06≈∗∗35,924元/月∗∗33,891元×1.06≈∗∗35,924元/月∗∗
二、按预估基数计算总费用
缴费比例（单位+个人合计）：
养老保险：24%（单位16% + 个人8%）
医疗保险：11%（单位9% + 个人2%）
失业保险：1%（单位0.5% + 个人0.5%）
工伤保险：0.2%（按最低行业费率）
总比例：24% + 11% + 1% + 0.2% = 36.2%
每月代缴费用（全额自付）：
35,924元×36.2%≈∗∗13,000元∗∗35,924元×36.2%≈∗∗13,000元∗∗
（未含代缴服务费，通常50-200元/月）
三、注意事项
数据时效性：
2024年社保基数需等待2024年7月官方发布，届时需按新标准补差。
实际金额可能与预测存在偏差（2023年增幅为6.3%）。
代缴风险提示：
代缴社保需通过正规机构（如人力资源公司），个人虚构劳动关系代缴可能涉及法律风险。
建议优先选择灵活就业社保（仅养老+医疗，费用更低）。
费用优化：
若无需短期购房、落户等资质需求，可考虑按最低基数缴纳，总费用约2,300元/月（2023年标准）。
四、总结
预估2024年最高基数代缴费用：约13,000元/月（含预测基数+36.2%比例）。
建议：2024年7月后通过北京市人社局官网查询最新基数，或咨询社保代缴机构确认实时政策。
作者声明：内容由AI生成
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