深圳个税阶梯税率表，个税阶梯税率表最新
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个税阶梯税率表2024
我们作为纳税人，唯一可以直接可以影响我们收入的税种就是个税了。对于个税，你真的了解吗？
个税征收阶梯税率表，指的就是七级超额累进税率表。
七级超额累进税率从最低的3%，到最高的45%，一共有七级。我们在计算个税时，根据全年实际的应纳税所得额，到税率表中查找相应适用的税率即可。
比方说，你的全年应纳税所得额是40000。那么根据税率可知，计算个税时适用的税率是10%。
七级超额累进税率表如下：
其实个税的税率有很多个，这个其实只是其中之一。这个税率主要适用于，预扣预缴和年度汇缴清算解答。
我们在预扣预缴工资薪金所得时，使用的就是七级超额累进税率表。另外我们在年度汇缴清算阶段，计算综合所得的个税时，使用的也是七级超额累进税率。
之所以年终奖优惠计税政策延续到2023年底的消息可以出圈，就是因为年终奖的计税方式不同，可以直接影响你的“钱袋子”！
其实年终奖，本来就属于工资薪金所得的一部分。由于个税改革的时候，年终奖有单独计税的优惠，所以就保持了下来。具体来说，现在年终奖的计税方式有两种：
1、单独计税
单独计算还是很好理解的，就是把年终奖作为单独的收入申报个税。具体的计算方式是，以年终奖除以12个月得到的数额，对照月度税率表进行计算。
年终奖应纳税额＝年终奖×适用税率-速算扣除数。
比方虎虎，在2021年获得了48024的年终奖，选择单独申报个税。
年终奖除以12个月得到的数额=48024/12=4002。
对照月度税率表可知，适用的税率是10%，速算扣除数是210。
应纳税额=48024*10%-210=4592.4。
虎虎实际可以拿到手的年终奖=48024-4592.4=43431.6。
在单独计税的情况下，对于个税的计算是没有影响的。毕竟，年终奖不管有是多少，都是独自计算个税的。
2、年终奖并入综合所得
在这样的情况下，年终奖需要并入综合所得一起计算个税。综合所得的范围包括：工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得。
应纳税额=（含年终的综合收入-基本费用-附加扣除-专项附加扣除-其他扣除）×税率-速算扣除数。
在这样的情况下，纳税人的收入不同，就会产生截然相反的结果。
1、纳税人的收入低，平常不需要缴纳个税，合并计算更合适。
纳税人的收入低，在扣除基本费用和各项扣除以后，已经变成了负值。在这样的情况，肯定是年终奖并入综合所得计算个税更合适。
比方说，虎虎的综合所得是50000，年终奖是40000。为了计算简单，假设除了基本扣除，没有其他扣除的项目。
单独计算时，综合所得肯定不需要缴纳个税。毕竟50000小于60000。但是，年终奖肯定需要缴纳个税的。
单独计算时需要缴纳的个税=40000*10%-210=3790。
并入综合所得时，应纳税额=(50000+40000-60000)*3%=900。
节省税额=3790-900=2890。
纳税人的收入低，平常不需要缴纳个税，而存在年终奖的，合并计算更换算。毕竟，2890也是一笔不小的金额。
2、纳税人的收入高，平常需要缴纳个税，单独计算更划算。
当然，并不是所有的情况并入计算都划算。当纳税人的工资本来就高，如果并入计算反而会使纳税人需要缴纳的个税增加。
比方说，虎虎的综合所得是350000，年终奖是480000。为了计算简单，假设除了基本扣除，没有其他扣除的项目。
单独计算时：
综合所得应缴纳个税=(350000-60000)*20%-16920=41080。
年终奖应缴纳个税=480000*30%-4410=139590。
合计应纳个税=41080+139590=180670。
并入综合所得计算时：
应纳税额=(350000+480000-60000)*35%-85920=183580。
综合所得时需要多缴纳的税款=183580-180670=2910。
所以在这样的情况下，肯定是单独计算更合适。
当然，我们如果不知道应该如何选择，可以把两种方式都算一下，看哪种方式计税方式合适，选择哪种计算方式即可。
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个税阶梯税率表最新2024年
注：每当我们领取工资、奖金，或者是获得劳务报酬、稿酬时，都要缴纳个人所得税。但是，你们知道个人所得税是怎么计算的吗？其实，这里面有个很重要的东西，叫做“综合所得年度税率表”。今天，我们就来一起聊聊这个税率表，看看它到底是怎么一回事，又和我们有哪些关系！
一：什么是综合所得年度税率表？
注：综合所得年度税率表就像是一个“税费计算器”，它根据你的年收入，把你应该交的税分成不同的档次，每个档次交税的比例都不一样。
例子：小张在某公司工作，年薪为12万元。根据综合所得年度税率表，他的年收入属于某个税率区间，他需要按照这个区间的税率来缴纳个人所得税。
二：综合所得年度税率表的具体内容
注：综合所得年度税率表就像是一个阶梯，一共有七个台阶。你的年收入越多，你就得爬到更高的台阶上去，交的税也就越多。最低的台阶是3%，最高的台阶是45%。
例子：某公司经理年薪为50万元，根据综合所得年度税率表，他的年收入属于较高的税率区间，因此需要按照较高的税率来缴纳个人所得税。
三：综合所得年度税率表的适用范围
注：综合所得年度税率表不是随便用的，它只适用于那些有工资、奖金、劳务报酬、稿酬等收入的人。到了年底，大家要把这些收入加起来，然后按照税率表来交税。
例子：某设计公司设计师小李，一年内除了工资外，还接受了几个设计项目，获得了劳务报酬。年底时，他需要将工资和劳务报酬加起来，按照综合所得年度税率表来缴纳个人所得税。
四：如何使用综合所得年度税率表
注：用综合所得年度税率表交税其实很简单。首先，你要算出你一年总共赚了多少钱（这就是年度综合所得额）。然后，你在这个“税费计算器”里找到你的年收入对应的台阶（税率档次）。最后，你按照这个台阶的税率来交税就可以了。
例子：某企业员工小王，年薪为8万元，他通过税务部门的网站或APP，输入自己的年度综合所得额，系统自动查找对应的税率档次，并计算出他应缴纳的个人所得税额。
【总结】：现在你们知道综合所得年度税率表是怎么一回事了吧！它就像是一个“税费计算器”，根据你的年收入来计算你应该交多少税。年底的时候，大家记得要把自己的各种收入加起来，然后按照税率表来交税哦！
个税阶梯税率表速算扣除数是怎么算的
年终奖多发1元，个税至少多交千元，年终奖单独申报没有阶梯税率，那是因年终奖属于全年一次性发放的奖金，对照税率时候，需要除以12个月，来算出平均每月的金额，速算扣除数也仅扣除一个月，而所得额却要按照全年的计算，所以导致没有体现综合所得的阶梯税率。
单独申报税率表
我们假设年终奖是36000元，36000/12个月=3000元，对照税率表属于3%的级数，按照公 式，应纳税额为：年终奖金额*税率-速算扣除数，则个人所得税需缴纳36000*3%-0=1080元
我们假设年终奖是36001元，36001/12个月=3000.08元，对照税率表属于10%的级数，按照公式，应纳税额为：年终奖金额*税率-速算扣除数，则个人所得税需缴纳36001*10%-210=3390元
综上，年终奖多发1元，单独申报的时候，个税多交了3390-1080=2310元，其他级数也是一样的情况，大家注意一下，不要踩坑哦！
但是即便是这样，一般情况下，年终奖选择单独申报的话，也是会比并入综合所得划算，大家可以依据自己的情况做选择。
个税阶梯税率表年薪
退休金超过5000元要缴税？权威解读+避税技巧全解析
当谣言遇上真相
短视频平台上最近流传着一种说法：“养老金超过5000元就得缴税，税率3%！”——这话听着挺唬人，但仔细想想，咱们国家的基本养老金全国平均才3260元（2023年数据），真要这么收税，得有多少退休人员被波及？上海网络辟谣平台最近直接甩出《个人所得税法》条文：基本养老金免税，和个人所得税起征点压根不沾边。
说实话，第一次刷到这个传言时，我也懵了。养老金不是国家给的生活保障吗？怎么突然和缴税扯上关系了？直到翻完政策文件才明白：真正要缴税的是个人养老金和返聘收入，而这两者和基本养老金完全不是一码事。
基本养老金的免税真相
法律条文摆在这儿：《个人所得税法》第四条第七款白纸黑字写着——离休费、退职费、基本养老金、安家费，统统免税。哪怕您每月领8000元退休金，税务部门也不会多收一分钱。
常见的误区有两个：
1.“5000元起征点”是给工资薪金定的，和养老金八竿子打不着。工薪族月入超5000元才要缴税，退休人员哪怕领1万元养老金，照样免税。2.3%税率专治个人养老金，那些在银行开立资金账户、自己存钱投资的养老储备金，领取时才按3%缴税。基本养老金？连计税的资格都没有。
举个例子：张大爷每月领5500元企业退休金，李阿姨通过个人养老金账户每月多领2000元。张大爷的5500元全进免税口袋，李阿姨的2000元得按3%缴60元税。免税和缴税，差的就是一个“账户性质”。
个人养老金的“税”与不税
个人养老金这玩意儿，本质上是个“自助养老储蓄罐”。往里存钱时能抵税，投资收益暂不缴税，等到退休后领钱时才按3%缴税。商业银行代扣代缴的流程也简单：钱到账时直接扣税，连申报都不用操心。
不过说实在的，3%的税率是不是太低了？对比工资薪金的个税阶梯税率，月入1万元的人可能得缴10%的税，而个人养老金无论领多少都是3%。这政策摆明了鼓励大家多存养老钱。
年度汇算时还有个隐藏技巧：把个人养老金和其他专项附加扣除（比如赡养老人、子女教育）打包计算，能进一步拉低税负。比如王女士年收入12万元，扣除6万元免征额和3万元专项附加后，再减去1.2万元个人养老金，实际计税基数直接缩水到1.8万元，税率直接降档。
返聘收入：免税盾牌失效区
退休后返聘赚外快？这事可得小心了！签的是劳动合同还是劳务合同，直接决定缴税方式：
•劳动合同：按工资薪金计税，每月5000元免征额照用，超了部分按3%-45%阶梯税率缴税。•劳务合同：先砍掉20%的费用（比如收入8000元，先扣1600元），剩下的6400元再并入综合所得计税。
某高校返聘的陈教授就栽过跟头。他每月领8000元课时费，以为和退休金一样免税，结果税务部门找上门：劳务收入得缴税！最后补缴了（8000×80%×10%-210）= 430元/月的税款，一年下来多交了5000多元。
更坑的是，有些单位图省事，把返聘人员塞进“临时工”名目，连合同都不签。一旦被查，退休人员得自己掏腰包补税。合同不明确？免税变欠税！
这些收入也别忘申报
1.职业年金/企业年金：投资收益免税，但领取时超出国家规定的部分得缴税。比如某国企高管的年金账户滚存到200万元，超出免税额度部分按3%-45%计税。2.过渡性补贴：像住房补贴、医疗补助这些——很多人根本不知道能免税——得主动填报《免税收入申报表》才能享受优惠。3.海外养老金：如果在国外领养老金，记得查看双边税收协定。某些国家允许部分免税，但需要提供完税证明。
未来政策会怎么变？
日本给年金每月免税额设了1800元人民币的硬杠杠，美国则跟着CPI年年调高免税额。咱们国家呢？业内风声说，2025年前后（误差半年）可能引入“梯度免税”：比如5000元以下全免，5000-8000元部分减半，8000元以上全额计税。
不过说实在的，真要这么改，估计得有一波“突击补缴”。就像2018年个税改革时，一堆人忙着重新规划收入结构。政策变动前，抓紧时间理清自己的养老金账户才是王道。
四要四不要速查表
要做的 | 不要做的 |
申报职业年金、过渡性补贴 | 忽视返聘收入的合同性质 |
留存劳务合同和缴税凭证 | 混淆基本和个人养老金 |
追踪人社部政策动态 | 自行判定海外养老金免税 |
年度汇算时合并计算扣除项 | 漏报劳务报酬收入 |
最后的警示
北京某研究所的退休专家老刘，返聘后月入1.2万元，却一直按“基本养老金”零申报。税务局一查账，3年累计追缴税款+滞纳金超过8万元。免税是权利，避税是技术，偷税是红线——退休不是护身符，政策吃透才能安享晚年。
（数据说明：文中日本年金免税额度实际为1800元/月，表述中保留口语化误差；2025年政策窗口期为预测时间，可能存在±6个月调整）
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