小规模纳税人设备租赁增值税税率，一般纳税人设备租赁增值税税率
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设备租赁增值税税率2024
设备租赁费用是指企业或个人为租赁设备而发生的所有现金流出，包括租金、设备安装调试费、利息、手续费、维修费、保险费、担保费以及可能的名义购买费等。针对这两个问题，下面将具体解答。
一、设备租赁增值税税率多少？
设备租赁的增值税税率确实根据纳税人类型和租赁物的类型有所不同。
（一）一般纳税人：
有形动产租赁服务：税率为13%（请注意，税率可能会根据政策调整而有所变化，这里提供的是基于当前信息的税率）。
不动产租赁服务：税率为9%。
（二）小规模纳税人：
有形动产租赁服务：征收率为3%。但请注意，在特定时间段（如2023年1月1日至2027年12月31日），可能有减税政策，如减按1%征收率执行，但这需要具体参考当时的税收政策。
不动产租赁服务：征收率为5%。
二、设备租赁费用计入什么科目？
设备租赁费用计入的会计科目确实取决于租赁类型和用途。
（一）经营租赁费用：
如果设备租赁属于经营租赁，费用通常根据租赁资产的用途计入相应的费用科目。例如，如果租赁的设备用于办公，支付的租金可能计入“管理费用——租赁费”科目；如果用于生产，可能计入“制造费用——租赁费”科目；如果用于销售部门，则可能计入“销售费用——租赁费”科目。这里的“租金”更准确地描述了这一费用。
（二）融资租赁费用：
对于融资租赁，设备的使用单位在租赁期内享有使用权，并可能最终获得所有权（取决于租赁合同的具体条款）。在融资租赁的情况下，设备租赁费（包括本金和利息部分）通常不会直接计入“固定资产”科目，而是会通过“长期应付款”等负债科目以及“财务费用”等费用科目进行核算。然而，融资租赁取得的设备本身会作为企业的固定资产进行管理和折旧。
其他业务收入和成本：
如果企业主要以出租设备为主营业务，其租金收入应计入“主营业务收入”科目。
如果企业不是以出租设备为主营业务，其取得的租金收入则可能计入“其他业务收入”科目。
相应地，与出租设备相关的成本（如维护费、保险费等）应计入“主营业务成本”或“其他业务成本”科目。总结，设备租赁增值税税率根据不同情况有所区别。同样的，计入的科目也是根据实际情况而有所不同，建议大家可以结合自己的实际情况来制定合理的业务安排。当然，过程中有什么不明白的地方也可以随时到之了课堂来学习。
机器设备租赁增值税税率
机械租赁费可能工业企业的会计人们接触得比较多，但是具体的营改增之后的税率你了解吗？如果不了解这部分内容，那就和会计网一起来学习吧。
营改增之后的机械租赁费税率是多少？
机械租赁属于有形动产租赁营业税改增值税后，是一般纳税人的企业，根据“有形动产租赁”，其税率17%，营改增后，未申请成为一般纳税人的企业，其征收率为3%，
为什么机械租赁费要营改增？
改变对产品征收增值税、对服务征收营业税的方式，将产品和服务一并纳入增值税的征收范围，不再对“服务”征收营业税，并且降低增值税税率。其目的就是减少重复纳税，可以促使社会形成更好的良性循环，有利于企业降低税负，“营改增”可以说是一项减税的政策，纳税人计税依据原则上为发生应税交易取得的全部收入，对一些存在大量代收转付或代垫资金的行业，其代收代垫金额可予以合理扣除，对经营性租赁企业，特别是进项税额比较多的企业来说，营改增不仅增加了企业的税负水平，避免了重复征税，更增加了企业的利润。
经营租赁机械设备需要哪些手续？
1、未来承租人把自已所需租赁的设备名称、规格和型号向租赁机构提出委托
2、租赁机构研究该项委托后，与未来承租人一起磋选租设备的租期、租金和支付方式等租赁条款，待谈妥后与未来承租人签订租赁合同。
3、出租人交货、收租并提供出租设备的维修服务
4、出租人到期收回租赁设备
以上就是有关营改增后机械租赁费税率和营改增后的好处，希望能够帮助到大家，想了解更多会计有关的知识点，请多多关注会计网！
来源于会计网，责编：哪吒
设备租赁增值税税率是多少
设备租赁税率是13%还是9%缴纳增值税。
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在建筑行业里面增值税分为：13%、9%、6%、5%、3%的税率。
今天我们来看看其中的设备租赁有哪些情况。我们先来看一个案例。
陈总这边是一家建筑公司，接到了一个关于房建的项目，在施工中由于自己的设备不足，就准备在一个设备公司租赁几台设备，这时他问了自己的财务。财务说道：陈总有几个情况我先给您说一下，到时候我们再决定如何选择。
1、如果我们纯粹只是租赁他们公司的建筑施工设备，没有相应匹配他们的技术人员的情况下（也就是没有配备操作员）属于有形动产租赁。按照一般纳税人增值税按照13%缴纳。
2、如果我们即租赁他们的设备又让他们提供操作员，那么就属于建筑服务了，就只需要按照9%缴纳增值税就可以啦。
3、如果没有取得相应的成本情况下，（或者实际业务发生后没取得成本进项）成立一家享受核定征收的个体户（xxx设备租赁租赁中心）征收率按照0.25%到1%缴纳个人所得税。了解更多税收优惠政策请移步公众号《懂税狗》
设备租赁增值税税率2023年
季晓莉/文 为了解决2016年营改增后建筑设备租赁税率从营业税时代的5%大幅提高的问题，财税〔2016〕140号给设备租赁企业一个专门的政策。即配备操作人员的建筑设备租赁可以按“建筑服务”缴纳增值税，但是实际执行中，到现在仍然存在着许多问题。
财税〔2016〕140号的描述非常简单，因此导致了各地税局口径差异很大，争议颇多。这篇文章希望就这些争议问题进行探讨。
一、 对建筑施工设备的定义，各地税局有不同的理解
总局文件下发后，并没有对建筑施工设备的范围或定义再进一步明确。按照惯例，这种情况可以参考建筑施工管理部门或施工设备行业标准即可，但是目前也没有特别权威的行业文件对建筑施工设备进行范围的界定。这就导致了各地税局执法标准的不统一。
当然也存在有税局为了多收税而对常见的建筑施工设备不认定为建筑施工设备的情况，或者企业为了少缴税而将一些负责建材场外运输的交通工具等归类到建筑施工设备。
无论是企业还是税局，在当前情况下，为了避免争议，寻求权威部门的解释或从其公开发布的文件中获得证据还是需要的。
二、部分税局不认可配备操作人员的建筑施工设备出租可以适用清包工的规定
从目前国家政策层面，已经明确“配备操作人员的建筑施工设备出租”应该按“建筑服务“缴纳增值税，同时并没有规定“配备操作人员的建筑施工设备出租”不能适用清包工的政策。而且清包工的规定了只是提到了不能提供材料，没说不能提供设备，税务政策也已经认定了“配备操作人员的建筑施工设备出租”是“建筑服务”。从这个角度配备操作人员的建筑设备出租适用清包工政策是可以的。但是许多税局仍是认为“设备租赁”不属于“施工”，同时施工方经常和设备租赁方不是同一个企业，所以各自企业的主管税局也经常倾向于分别认定不同企业适用的税务政策。
为甲供工程提供配备操作人员的建筑设备租赁面临的情况类似，不同的税局经常有不同的理解，但是如果施工项目已经被认定为甲供工程，就不应再以是不同企业提供服务，或者“设备租赁”和“施工”内容不同来阻止配备操作人员的建筑施工设备租赁适用简易计税方法。
所以对企业来说，只要“配备操作人员的建筑施工设备出租”符合清包工和甲供工程的具体规定，建议还是要多沟通。
三、对按“建筑服务”开票的明细内容有争议
这个问题一般是来自企业之间，现在企业的风险规避意识都非常强，也都知道如果开具和真实经营情况不符的发票不仅不能抵扣或扣除，还可能被处罚。所以不仅是大类税目，对明细内容如何在开具发票时选择也是非常关注。但是不同人对具体内容的理解可能就有差异。另外现在还有些免费或收费的税收分类编码查询网址，承租方上去查，发现查询的结果有时和对方开具的发票不一致，可出租方经常是问的税局之后才开的。
现在开票系统分类编码就能选到“建筑服务”，所以对税局来说，最重要的是这个编码不要错，当然明细内容也要按贴近业务的情况填写。其实大家可以看看你们的争议的内容，只要是对实际业务描述得比较准确，那明细按谁的都可以。所以如果主管税局有要求或客户有不是太过分的开票要求，就按他们的要求就可以。
不过既然税务上已经要求“配操作人员的建筑设备出租”按“建筑服务”缴税，那还是开施工类细目，因为增值税税目注释和编码说明里都没有提到“建筑服务”税目下有“租赁服务”这一说，同时为了和“不配备操作人员的建筑设备出租”区别开，还是选择施工类细目更优。
增值税法已正式发布，将于2026年1月1日起施行，也希望配套的增值税法实施条例尽快出台，解决目前存在的诸多争议事项。
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