香港个人所得税缴纳标准2024，香港个人所得税怎么交
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香港个人所得税税率表
给董事发工资，董事在大陆，可以享受香港个税免税吗？在大陆还要再交税吗？
董事若是中国税务居民身份，他的境外收入需要向税务所在地申报个人所得税。
（图片来源于网络）
是否申请了在岸缴税后以后都得按在岸缴税？
不是的。每个会计年度都根据您实际的业务来进行申报的。
税务局怎样决定一家公司的利润是于香港产生或得自香港？
这也须根据事实来决定。一般原则是要查明该公司哪些活动产生有关利润，以及这些活动的进行地方。
税务局怎样判断一家公司是在香港经营业务？
这个问题必须根据事实决定，每一个案的情况都不同。不过，应注意的是，公司不一定要有大量的业务在香港才算是在香港经营业务。此外，公司在港的代理所进行的活动，亦可以列为有关的考虑因素。
香港个人所得税累进税税率
香港实行地域来源征税制度，即来自香港的职位、受雇工作或退休金入息均需缴纳薪俸税。自2018/19课税年度起，香港的个人所得税采用了累进税率结构，具体如下：
首50,000港币：税率2%
接下来的50,000港币：税率6%
接下来的50,000港币：税率10%
接下来的50,000港币：税率14%
超出200,000港币的部分：税率17%
香港个人所得税计算器
一、税收优惠力度堪比"免税天堂"（核心干货）政策速递
2025年1月1日起全域执行双15%税收政策企业所得税率15% vs 香港17%（重点行业实际税率可降至8%）个人所得税率15%（全国最低）对比杀伤力
地区 | 企业所得税 | 研发加计扣除 | 分红个税 |
深圳 | 25% | 100% | 20% |
前海 | 15% | 175% | 15% |
海南 | 15% | 200% | 15% |
案例拆解
某科技公司年利润2000万深圳税负：2000万×25% = 500万
海南税负：2000万×15% - (研发费×200%) = 300万
节省的200万可多雇佣10名高级研发人员
地方补贴清单:
儋州洋浦新政
落户红包：200万现金（实缴资本≥5000万）
跨境电商：0.5元/单补贴（年度封顶500万）
数字医疗：设备采购30%补贴
三亚崖州湾
博士安家费：80万（分3年发放）
配套福利：配偶工作+子女入学+人才公寓
海南不是所有行业都香，但这5个领域简直是“天选之子”：
跨境电商：封关后“一线放开、二线管住”，进口商品零关税直邮全国；医疗健康：特许药械审批提速60%，博鳌乐城已成国际药企跳板；数字经济：数据跨境流动试点启动，Web3和AI公司正在批量迁入；文旅消费：离岛免税额度每年涨10%，一个“免税牌照”估值过亿；绿色能源：海上风电、光伏项目补贴高达40%，央企已提前卡位。最近有个客户做跨境直播，把公司注册在海南生态软件园，不仅拿到50万创业补贴，还享受了3年办公室免租。政策红利+产业集聚效应，小公司也能蹭到大资源。
我的提醒：别盲目跟风！先看行业是否符合《鼓励类产业目录》，否则可能被税务稽查盯上。
有人说在海南注册公司“零门槛”，这话对了一半。实际操盘时，3个隐藏陷阱必须避开：
地址挂靠风险：很多园区提供虚拟地址，但如果长期零申报，可能被强制注销；实质经营审查：海南严查“空壳公司”，必须证明有实际业务和员工在岛内；政策迭代风险：2025年封关后部分优惠可能收紧，现在布局要卡准时间线。我身边有个95后博主，在海南注册文化传媒公司，通过税收返还政策，去年省了28万税款。用他的话说：在海南，会省钱就等于会赚钱。
专注财税领域，已服务3万+企业，提供公司注册、税务规划、地址挂靠、记账报税等工商税务服务，有问必答。「链接」@自贸港雷达
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香港个人所得税起征点
1香港税收优势多多
假设香港的A先生年薪100万港元，扣除各项免税额和扣除项目后，实际应纳税额可能仅为12,720港元。
而内地的B先生年薪91万元人民币，扣除五险一金及各项专项附加扣除后，应纳税额可能高达163,690元人民币。
为什么相似的收入区间，两地纳税额会有如此巨大的差异呢？今天就从以下几个方面为大家简单讲解两地税收差异所在。
征税原则
税种差异
税率不同
免税政策
专项扣除
2总结
由此可见，造成两地税收的巨大差异在于税收制度的明显差别。
香港的税收制度以低税率、简单税制和属地原则为特点，内地则以多层次税率、综合税制和属人原则为主。香港的税负相对较低，主要原因是香港的免税额和扣除项目较多，且税率较低。
香港个人所得税缴纳标准
在广州南沙工作的港澳居民，能享受哪些个人所得税优惠政策？
《财政部税务总局关于广州南沙个人所得税优惠政策的通知》(财税[2022]29号)规定，对在广州南沙工作的香港居民，其个人所得税税负超过香港税负的部分予以免征；对在广州南沙工作的澳门居民，其个人所得税税负超过澳门税负的部分予以免征。
南都·创享湾区记者对大家关心的热点问题进行了梳理归纳，一起来学习吧！
优惠政策内容是什么？
对于在广州南沙工作的香港居民，其个人所得税税负超过香港税负的部分给予免征；对在广州南沙工作的澳门居民，其个人所得税税负超过澳门税负的部分予以免征。
优惠政策何时开始执行？
执行期为2022年1月1日至2026年12月31日。
哪些所得可以享受优惠政策？
港澳居民税收优惠的所得包括来源于广州南沙的：综合所得(包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项所得)、经营所得以及经地方政府认定的人才补贴性所得。
如何办理享受优惠政策？
为给纳税人提供更优质的办税体验，税务机关在广东省电子税务局提供了“港澳居民优惠减免测算”功能，港澳居民可在测算减免税额后，再通过以下方式申报享受优惠政策：
线上办理
居民个人通过自然人电子税务局(综合所得年度汇算申报时要注意选择汇算地为广州南沙)或V-Tax远程办税平台办理；非居民个人通过V-Tax远程办税平台办理。
V-Tax 远程办税路径：微信小程序“康税通”-“智能预约”-“智能导税”-选择所需办理业务-选择办税区域为“广州市南沙开发区”-点击“远程可视化办税”入口。详细操作指引可以在“南沙税务”微信公众号输入字母“V”获取。
线下办理
港澳居民也可通过邮寄办理或到国家税务总局广州市南沙区税务局办税服务厅办理。邮寄办理日期以邮政部门寄出的邮戳日期为准。
邮寄地址：广州市南沙区海滨路171号金融大厦办税服务厅，联系电话：39012366。
如何进行“港澳居民优惠减免测算”？
步骤1：进入广东省电子税务局登录界面(网址：https://etax.guangdong.chinatax.gov.cn/)，点击自然人业务，输入账号密码登录。
步骤2：选择菜单路径【我要办税-事项办理-港澳居民优惠减免测算】，即可进入“港澳居民优惠减免测算”功能界面。
步骤3：根据自身实际情况和办税需求，选择减免类型为“香港居民”或“澳门居民”，即可进入对应的测算页面。
步骤4：在对应的测算页面根据气泡提示和指引采集数据和提交资料。
经营所得篇操作指引
综合所得篇操作指引
整理：南都·创享湾区记者 莫郅骅
素材来源：国家税务总局广东省税务局、国家税务总局广州市税务局、国家税务总局广州市南沙区税务局
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