房屋个人所得税是买方出还是卖方，房屋个人所得税是什么意思
大家好，由投稿人顾琬来为大家解答房屋个人所得税是买方出还是卖方，房屋个人所得税是什么意思这个热门资讯。房屋个人所得税是买方出还是卖方，房屋个人所得税是什么意思很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！
房屋个人所得税怎么算
从今天（2月21日）起，就能预约2024年度个人所得税汇算清缴啦！夫妻双方谁来填更合适？别担心，小董携手AI精心打造了一款决策计算器，帮你轻松解决这个难题，算出最适合你的扣除方案，快来看看吧！
视频加载中...
△小董 X AI：家庭个税专项附加扣除决策计算器
（总台央视记者 李斌 郭茜 董怀文 徐鹏翔 张志）
©2025中央广播电视总台版权所有。未经许可，请勿转载使用。
责任编辑：汤嘉铭
房屋个人所得税退税流程
个人转让住房税务指南：一文理清纳税要点
在房地产交易中，个人转让住房涉及的税务问题十分关键。搞清楚需要缴纳哪些税，不仅能避免经济损失，还能确保交易合法合规。今天，就为大家详细梳理一下个人转让住房时的纳税要点。
增值税：如果转让的住房购买时间不足2年，全额征收增值税，税率为5%。计算公式为：应纳税额=全部价款和价外费用÷（1+5%）×5% 。要是购买时间超过2年（含2年），在北上广深以外的地区，免征增值税；而在北上广深地区，对于普通住房免征增值税，非普通住房则按照差额征收，即应纳税额=（含税销售额-购买住房价款）÷（1+5%）×5% 。普通住房一般有面积、价格等标准限制，各地规定有别，需格外留意。
个人所得税：若能提供房屋原值凭证，个人所得税应纳税额=（转让收入-房屋原值-转让住房过程中缴纳的税金-有关合理费用）×20% 。这里的房屋原值包括购置房屋时的价格、税费等；合理费用涵盖住房装修费用、贷款利息等。当无法提供房屋原值凭证时，通常实行核定征收，应纳税额=住房转让收入×1%（各地核定征收率可能不同）。但如果转让住房是家庭唯一生活用房且购买时间超过5年，可免征个人所得税，这就是常说的“满五唯一”政策。
土地增值税：对个人销售住房暂免征收土地增值税。这一政策减轻了个人转让住房的税务负担，在一定程度上促进了住房交易市场的活跃。
印花税：同样，个人转让或购买住房暂免征收印花税，无需考虑计税依据与税率，这也是国家为鼓励住房交易实施的优惠举措。
此外，城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，是以增值税为计税依据。若缴纳了增值税，城市维护建设税根据所在地区不同，税率分为7%（市区）、5%（县城、镇）和1%（不在市区、县城或镇）；教育费附加率为3%，地方教育附加率一般为2% 。
个人转让住房的税务情况较为复杂，不同条件对应不同的税收政策。在交易前，务必充分了解相关规定，精准计算纳税金额，让房产交易更加顺畅。
房屋个人所得税最新政策
近日，全国两会有关个税改革的建议引发关注。全国人大代表、辽宁大学校长余淼杰建议，在北上广深等高成本地区试点将个税起征点从当前6万元/年提高至10万元/年，也有代表委员提出将个税起征点调高到每月1万元。
所谓个税起征点，是公众俗称，官方用语是“基本减除费用”。最后一次个税起征点调整是2018年底从3500元调高到5000元。各界人士聚焦“调高个税起征点”，着眼点都在“提振消费”“释放消费潜力”。毕竟提高个税起征点，可以减轻工薪阶层的税负，增加“可支配收入”。可支配收入增加了，他们才愿意花钱、敢花钱，进一步刺激消费，从而拉动经济增长，厂家扩大生产又拓宽了税基，财政收入也不会减少而是增加，这样促成经济向上的正向循环，这也是各界人士建议的基础逻辑。
从减轻税负的角度考虑，个税改革可以调动的工具不仅仅是调高起征点。在当前的个人所得税税制里，包括继续教育、大病医疗、养老、子女教育、房贷利息、房租等专项扣除项目也可以达到减税的效果。如果一个工薪阶层有未成年子女要抚养、有老人要赡养，每月的税前扣除额度差不多可以达到一万元。这些专项扣除项目可以在不同地区实行不同标准，可以适应不同地区物价不同带来的基本生活支出差异。
个税除了调整财富分配、获得税源等目的，还可以作为一个工具，实现其他政策目的。比如提高子女照护、教育等专项扣除标准，可以减轻子女养育负担，提高生育意愿。增加房贷利息扣除标准，也可以鼓励购房。
有鉴于此，其他个税改革办法也是值得考虑的，比如“家庭计征”，也即以家庭为单位征税。2024年就有人大代表曾提出这一议案。从婚姻法的角度而言，两个单身男女结婚之后就组成了一个基本经济单位，个人收入成为夫妻共同财产，家庭支出也源自共同财产。以家庭为单位计征，不仅符合法理，而且也有助于释放更多实质意义上的减税红利。
依据现行的个人所得税制，如果夫妻二人都有全职工作，那么家庭收入就可享受双份的基本减除、税前专项扣除等。而假如夫妻只有一方工作的话，那么家庭所能享受的税前扣除就只有一份，但家庭的总支出却是与“双职工家庭”差不多的。对于这样的家庭来说，本来只有一个人的工资负担全家生计就很辛苦，税前扣除还只有双职工家庭的一半，这大大加重了他们的负担，势必影响他们花钱进行大额消费的意愿，比如购房买车与生育孩子。
如果以家庭为单位征税的话，就可以减轻只有夫妻一方工作的家庭的税负。这在技术上也不存在障碍。目前的个税系统数据库中，已经有纳税人是否结婚及配偶姓名等信息。享受到家庭计征实际红利的小家庭，就会有更多的余力来进行长期主义规划，花钱进行大额消费，擘画未来。
以美国的情况而言，联邦个税和多个州都执行“家庭计征”制度，已婚联合报税（Married Filing Jointly）的家庭可以享受更低的税率与更高的抵扣额度，有孩子也可以享受更高的税前抵扣。这可以有效地鼓励稳定婚姻关系，给重大家庭决策如生育增加砝码，为社会经济注入涓涓不壅的源头活水。
个税改革应该让年轻人、已婚已育家庭更多受益。从促进消费的角度来看，年轻人的边际消费倾向更强，实际所得的增加更容易影响他们的消费意愿，对社会经济的整体影响也要更大一些。年轻人有更强的消费意愿与消费可选项，不仅仅是衣食等小额消费，更有购房买车生育子女等长期主义大额消费。更重要的是，年轻人的婚育意愿，才是维系社会经济活力的重要杠杆。
而老年人，尤其是收入较高的老年人，边际消费倾向较低，增加他们的收入，他们也不太会增加消费。当然，对收入较低的老年人来说，增加收入会较大幅度提高他们的消费。从这个角度来说，应该重点提高养老金较低的人群的养老金标准。
而最重要的，是提高工作的年轻人的可支配收入。长期以来，坊间热议“年轻人的收入与老人退休金倒挂”，这显然不利于鼓励年轻人安心工作，最终不利于社会经济的长远发展。在老龄化态势越发明显的当下，想方设法增加年轻人的实际所得，恐怕才是利国利民的长期举措。毕竟，要想提振生育率并且遏制老龄化，需要的是年轻人的意愿与能力。明乎此，既然税收是二次分配，个税改革的方向应更多地考虑年轻人的需求，为他们谋求更大的红利。
2025年国务院的《政府工作报告》提出，“制定促进生育政策，发放育儿补贴，大力发展托幼一体服务，增加普惠托育服务供给。”给年轻人、生育家庭更多减税，也是一种“补贴”。个税改革如能让年轻家庭享受更多的政策红利，也可以产生促进生育、稳定婚姻关系、维护婚姻家庭价值观等作用，这些比单纯刺激消费要有更为宽广深远的社会效益。
王兢
责编 辛省志
房屋个人所得税退税条件
2月8日，重庆市住房城乡建委官网发布消息称：取消中心城区原已纳入两年限售范围住房的再交易管理。这意味着无论何时购买的房子，只要有房产证，均可上市交易。
如果您有买、卖住房的打算，这篇攻略请收好，小布丁将通过区分交易对象、交易类型，清晰详细的解读个人转让住房时的税费缴纳。
一、买方需要缴纳：
契税、印花税。
契税
应纳税额=计税价格x适用税率
注意：契税的计税价格不含增值税
1.对个人购买家庭唯一住房(家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女)，面积为140平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为140平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税。
2.对个人购买家庭第二套住房(家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女)，面积为140平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为140平方米以上的，减按2%的税率征收契税。
注意：家庭第二套住房是指已拥有一套住房的家庭购买的第二套住房。
3.个人购买住房，凡不符合上述规定的，不得享受上述优惠政策，应按法定税率3%征收契税。
印花税
个人销售或购买住房暂免征收印花税。
二、卖方需要缴纳：
增值税及附加（城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加）、个人所得税、土地增值税、印花税。
情况一
个人将购买不足2年的住房对外销售
注意：购买房屋的时间均以个人购买住房以取得的房屋产权证或契税完税证明上注明的时间为准，二者所注明的时间不一致的，按照"孰先"的原则确定购买房屋的时间。
增值税
应纳税额=不含税销售额x5%
注意：本次限售政策调整，取消的是出售房产持有时间满2年的规定，并未同步调整税收政策。因此，出售购买不满2年的住房需要缴纳增值税。
增值税附加
1.教育费附加：应纳税额=增值税税额x3%x50%
2.地方教育费附加：应纳税额=增值税税额x2%x50%
3.城市维护建设税：
▶市区：应纳税额=增值税税额x7%x50%
▶县城、镇：应纳税额=增值税税额x5%x50%
▶不在市区、县城或镇：应纳税额=增值税税额x3%x50%
土地增值税
个人销售住房暂免征收土地增值税
印花税
个人销售或购买住房暂免征收印花税
个人所得税
1. 提供完整、准确的房屋原值凭证的，应纳税额=（计税价格-房屋原值-转让住房过程中缴纳的税金-合理费用）×20%
2. 未提供完整、准确的房屋原值凭证的，应纳税额=计税价格×1%
情况二
个人将购买满2年（含2年）
不满5年的住房对外销售
增值税
个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的免征增值税
增值税附加
个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的免征增值税附加
土地增值税
个人销售住房暂免征收土地增值税
印花税
个人销售或购买住房暂免征收印花税
个人所得税
1. 提供完整、准确的房屋原值凭证的，应纳税额=（计税价格-房屋原值-转让住房过程中缴纳的税金-合理费用）×20%
2. 未提供完整、准确的房屋原值凭证的，应纳税额=计税价格×1%
情况三
个人将购买满5年（含5年）的住房对外销售
增值税
个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的免征增值税
增值税附加
个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的免征增值税附加
土地增值税
个人销售住房暂免征收土地增值税
印花税
个人销售或购买住房暂免征收印花税
个人所得税
1. 如果是“家庭唯一生活用房”（“家庭成员”范围包括购房人及配偶，不包含未成年子女）：免征个人所得税
2. 如果不是“家庭唯一生活用房” （“家庭成员”范围包括购房人及配偶，不包含未成年子女）：
提供完整、准确的房屋原值凭证的，应纳税额=（计税价格-房屋原值-转让住房过程中缴纳的税金-合理费用）×20%
未提供完整、准确的房屋原值凭证的，应纳税额=计税价格×1%
温馨提示
1. 个人销售自建自用住房免征增值税。
2.自2022年10月1日至2025年12月31日，对出售自有住房并在现住房出售后1年内在市场重新购买住房的纳税人，对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税优惠。
本文到此结束，希望本文房屋个人所得税是买方出还是卖方，房屋个人所得税是什么意思对您有所帮助，欢迎收藏本网站。