企业纳税信用等级评定标准，企业纳税信用等级多久更新一次
大家好，由投稿人秦浩延来为大家解答企业纳税信用等级评定标准，企业纳税信用等级多久更新一次这个热门资讯。企业纳税信用等级评定标准，企业纳税信用等级多久更新一次很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！
企业纳税信用等级在哪里查
中共中央办公厅、国务院办公厅近日印发《关于健全社会信用体系的意见》，进一步夯实社会信用体系建设的发展基础。
近年来，纳税信用等级也越来越受到社会各界的重视，逐渐成为企业经营管理的“身份证”。纳税信用等级是如何划分的？如何查询纳税信用等级？2024年度纳税信用等级公布在即，申税小微整理了纳税信用等级相关的知识合集，快来一起了解一下吧！
一、 纳税信用等级是如何划分的？
根据《国家税务总局关于发布<纳税信用管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2014年第40号）第十八条和《国家税务总局关于纳税信用评价有关事项的公告》（国家税务总局公告2018年第8号）第三条规定，纳税信用级别设A、B、M、C、D五级，A级纳税信用为年度评价指标得分90分以上的；B级纳税信用为年度评价指标得分70分以上不满90分的；M级纳税信用为新设立纳税人或评价年度内无生产经营业务收入且年度评价指标得分70分以上的；C级纳税信用为年度评价指标得分40分以上不满70分的;D级纳税信用为年度评价指标得分不满40分或者直接判级确定的。
温馨提示
根据《国家税务总局关于发布<纳税信用管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2014年第40号），有下列情形之一的纳税人，本评价年度不能评为A级：
（一）实际生产经营期不满3年的；
（二）上一评价年度纳税信用评价结果为D级的；
（三）非正常原因一个评价年度内增值税或营业税连续3个月或者累计6个月零申报、负申报的；
（四）不能按照国家统一的会计制度规定设置账簿，并根据合法、有效凭证核算，向税务机关提供准确税务资料的。
直接判为D级纳税信用的情形又有哪些呢？根据《国家税务总局关于发布<纳税信用管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2014年第40号），有下列情形之一的纳税人，本评价年度直接判为D级:
（一）存在逃避缴纳税款、逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等行为，经判决构成涉税犯罪的；
（二）存在前项所列行为，未构成犯罪，但偷税(逃避缴纳税款)金额10万元以上且占各税种应纳税总额10%以上，或者存在逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等税收违法行为，已缴纳税款、滞纳金、罚款的；
（三）在规定期限内未按税务机关处理结论缴纳或者足额缴纳税款、滞纳金和罚款的；
（四）以暴力、威胁方法拒不缴纳税款或者拒绝、阻挠税务机关依法实施税务稽查执法行为的；
（五）存在违反增值税发票管理规定或者违反其他发票管理规定的行为，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的；
（六）提供虚假申报材料享受税收优惠政策的；
（七）骗取国家出口退税款，被停止出口退（免）税资格未到期的；
（八）有非正常户记录或者由非正常户直接责任人员注册登记或者负责经营的；
（九）由D级纳税人的直接责任人员注册登记或者负责经营的；
（十）存在税务机关依法认定的其他严重失信情形的。
二、如何查询自己的纳税信用等级？
第一步：登录新电子税局后，点击【我要办税】 -【纳税信用】-【纳税信用管理】功能菜单。
第二步：进入功能后，会展示当前年度纳税信用评价情况。
第三步：切换年度，可以查看不同年度的纳税信用评价情况。
三、纳税信用等级高低有哪些激励措施和惩戒手段
根据《国家税务总局关于发布<纳税信用管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2014年第40号），对纳税信用评价为Ａ级的纳税人，税务机关予以下列激励措施：
（一）主动向社会公告年度A级纳税人名单；
（二）一般纳税人可单次领取3个月的增值税发票用量，需要调整增值税发票用量时即时办理；
（三）普通发票按需领用；
（四）连续3年被评为A级信用级别（简称3连A）的纳税人，除享受以上措施外，还可以由税务机关提供绿色通道或专门人员帮助办理涉税事项；
（五）税务机关与相关部门实施的联合激励措施，以及结合当地实际情况采取的其他激励措施。
根据《国家税务总局关于发布<纳税信用管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2014年第40号）和《国家税务总局关于纳税信用管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2020年第15号），对纳税信用评价为D级的纳税人，税务机关应采取以下措施：
（一）按照本办法第二十七条的规定，公开D级纳税人及其直接责任人员名单，对直接责任人员注册登记或者负责经营的其他纳税人纳税信用直接判为D级；
（二）增值税专用发票领用按辅导期一般纳税人政策办理，普通发票的领用实行交（验）旧供新、严格限量供应；
（三）加强出口退税审核；
（四）加强纳税评估，严格审核其报送的各种资料；
（五）列入重点监控对象，提高监督检查频次，发现税收违法违规行为的，不得适用规定处罚幅度内的最低标准；
（六）将纳税信用评价结果通报相关部门，建议在经营、投融资、取得政府供应土地、进出口、出入境、注册新公司、工程招投标、政府采购、获得荣誉、安全许可、生产许可、从业任职资格、资质审核等方面予以限制或禁止；
（七）对于因评价指标得分评为D级的纳税人，次年评价时加扣11分；对于因直接判级评为D级的纳税人，维持D级评价保留2年、第三年纳税信用不得评价为A级。
（八）税务机关与相关部门实施的联合惩戒措施，以及结合实际情况依法采取的其他严格管理措施。
温馨提示
纳税信用等级每年4月发布，评价周期为上一自然年度。请大家务必重视纳税信用评价，按时、准确申报纳税，积极配合税务检查，保持良好的纳税信用记录，享受更多便利和优惠！
供稿：崔雯倩
制作：杨阳
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企业纳税信用等级查询系统
中共中央办公厅、国务院办公厅近日印发《关于健全社会信用体系的意见》，进一步夯实社会信用体系建设的发展基础。
近年来，纳税信用等级也越来越受到社会各界的重视，逐渐成为企业经营管理的“身份证”。纳税信用等级是如何划分的？如何查询纳税信用等级？2024年度纳税信用等级公布在即，小编整理了纳税信用等级相关的知识合集，快来一起了解一下吧！
一、 纳税信用等级是如何划分的？
根据《国家税务总局关于发布<纳税信用管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2014年第40号）第十八条和《国家税务总局关于纳税信用评价有关事项的公告》（国家税务总局公告2018年第8号）第三条规定，纳税信用级别设A、B、M、C、D五级，A级纳税信用为年度评价指标得分90分以上的；B级纳税信用为年度评价指标得分70分以上不满90分的；M级纳税信用为新设立纳税人或评价年度内无生产经营业务收入且年度评价指标得分70分以上的；C级纳税信用为年度评价指标得分40分以上不满70分的;D级纳税信用为年度评价指标得分不满40分或者直接判级确定的。
温馨提示
根据《国家税务总局关于发布<纳税信用管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2014年第40号），有下列情形之一的纳税人，本评价年度不能评为A级：
（一）实际生产经营期不满3年的；
（二）上一评价年度纳税信用评价结果为D级的；
（三）非正常原因一个评价年度内增值税或营业税连续3个月或者累计6个月零申报、负申报的；
（四）不能按照国家统一的会计制度规定设置账簿，并根据合法、有效凭证核算，向税务机关提供准确税务资料的。
直接判为D级纳税信用的情形又有哪些呢？根据《国家税务总局关于发布<纳税信用管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2014年第40号），有下列情形之一的纳税人，本评价年度直接判为D级:
（一）存在逃避缴纳税款、逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等行为，经判决构成涉税犯罪的；
（二）存在前项所列行为，未构成犯罪，但偷税(逃避缴纳税款)金额10万元以上且占各税种应纳税总额10%以上，或者存在逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等税收违法行为，已缴纳税款、滞纳金、罚款的；
（三）在规定期限内未按税务机关处理结论缴纳或者足额缴纳税款、滞纳金和罚款的；
（四）以暴力、威胁方法拒不缴纳税款或者拒绝、阻挠税务机关依法实施税务稽查执法行为的；
（五）存在违反增值税发票管理规定或者违反其他发票管理规定的行为，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的；
（六）提供虚假申报材料享受税收优惠政策的；
（七）骗取国家出口退税款，被停止出口退（免）税资格未到期的；
（八）有非正常户记录或者由非正常户直接责任人员注册登记或者负责经营的；
（九）由D级纳税人的直接责任人员注册登记或者负责经营的；
（十）存在税务机关依法认定的其他严重失信情形的。
二、如何查询自己的纳税信用等级？
第一步：登录新电子税局后，点击【我要办税】 -【纳税信用】-【纳税信用管理】功能菜单。
第二步：进入功能后，会展示当前年度纳税信用评价情况。
第三步：切换年度，可以查看不同年度的纳税信用评价情况。
三、纳税信用等级高低有哪些激励措施和惩戒手段
根据《国家税务总局关于发布<纳税信用管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2014年第40号），对纳税信用评价为Ａ级的纳税人，税务机关予以下列激励措施：
（一）主动向社会公告年度A级纳税人名单；
（二）一般纳税人可单次领取3个月的增值税发票用量，需要调整增值税发票用量时即时办理；
（三）普通发票按需领用；
（四）连续3年被评为A级信用级别（简称3连A）的纳税人，除享受以上措施外，还可以由税务机关提供绿色通道或专门人员帮助办理涉税事项；
（五）税务机关与相关部门实施的联合激励措施，以及结合当地实际情况采取的其他激励措施。
根据《国家税务总局关于发布<纳税信用管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2014年第40号）和《国家税务总局关于纳税信用管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2020年第15号），对纳税信用评价为D级的纳税人，税务机关应采取以下措施：
（一）按照本办法第二十七条的规定，公开D级纳税人及其直接责任人员名单，对直接责任人员注册登记或者负责经营的其他纳税人纳税信用直接判为D级；
（二）增值税专用发票领用按辅导期一般纳税人政策办理，普通发票的领用实行交（验）旧供新、严格限量供应；
（三）加强出口退税审核；
（四）加强纳税评估，严格审核其报送的各种资料；
（五）列入重点监控对象，提高监督检查频次，发现税收违法违规行为的，不得适用规定处罚幅度内的最低标准；
（六）将纳税信用评价结果通报相关部门，建议在经营、投融资、取得政府供应土地、进出口、出入境、注册新公司、工程招投标、政府采购、获得荣誉、安全许可、生产许可、从业任职资格、资质审核等方面予以限制或禁止；
（七）对于因评价指标得分评为D级的纳税人，次年评价时加扣11分；对于因直接判级评为D级的纳税人，维持D级评价保留2年、第三年纳税信用不得评价为A级；
（八）税务机关与相关部门实施的联合惩戒措施，以及结合实际情况依法采取的其他严格管理措施。
温馨提示
纳税信用等级每年4月发布，评价周期为上一自然年度。请大家务必重视纳税信用评价，按时、准确申报纳税，积极配合税务检查，保持良好的纳税信用记录，享受更多便利和优惠！
企业纳税信用等级怎么评定
9月“诚信兴商宣传月”来啦！为进一步提升纳税人税法遵从意识，促进依法纳税，营造诚实守信的营商环境，上海税务将推出纳税信用系列文章，让大家更加详细地了解纳税信用评价的方方面面哦！
PART 1
纳税信用等级分类
根据《纳税信用等级评定管理试行办法》，纳税信用等级评价采取年度评价指标得分和直接判级方式。纳税信用评价周期为一个纳税年度，目前纳税信用级别共有A、B、C、D、M五类。
（一）A级
年度评价指标得分90分以上的
但有下列情况之一的，不得认定为A级：
（一）实际生产经营期不满3年的；
（二）上一评价年度纳税信用评价结果为D级的；
（三）非正常原因一个评价年度内增值税连续3个月或者累计6个月零申报、负申报的；
（四）不能按照国家统一的会计制度规定设置账簿，并根据合法、有效凭证核算，向税务机关提供准确税务资料的。
（二）B级
年度评价指标得分70分以上不满90分的
（三）M级
未发生《纳税信用等级评定管理试行办法》第二十条所列失信行为的
下列企业适用M级纳税信用：
（一）新设立企业。
（二）评价年度内无生产经营业务收入且年度评价指标得分70分以上的企业。
（四）C级
年度评价指标得分40分以上不满70分的
（五）D级
年度评价指标得分不满40分或者直接判级确定的
PART 2
纳税信用评价激励
&惩戒措施
税务机关按照守信激励，失信惩戒的原则，对不同信用级别的纳税人实施分类服务和管理。
对纳税信用评价为A级的纳税人
税务机关予以下列激励措施
1
主动向社会公告年度A级纳税人名单；
2
一般纳税人可单次领取3个月的增值税发票用量，需要调整增值税发票用量时即时办理；
3
普通发票按需领用；
4
连续3年被评为A级信用级别（简称3连A）的纳税人，除享受以上措施外，还可以由税务机关提供绿色通道或专门人员帮助办理涉税事项；
5
税务机关与相关部门实施的联合激励措施，以及结合当地实际情况采取的其他激励措施。
对纳税信用评价为D级的纳税人
税务机关应采取以下措施
1
公开D级纳税人及其直接责任人员名单，对直接责任人员注册登记或者负责经营的其他纳税人纳税信用直接判为D级；
2
增值税专用发票领用按辅导期一般纳税人政策办理，普通发票的领用实行交（验）旧供新、严格限量供应；
3
加强出口退税审核；
4
加强纳税评估，严格审核其报送的各种资料；
5
列入重点监控对象，提高监督检查频次，发现税收违法违规行为的，不得适用规定处罚幅度内的最低标准；
6
将纳税信用评价结果通报相关部门，建议在经营、投融资、取得政府供应土地、进出口、出入境、注册新公司、工程招投标、政府采购、获得荣誉、安全许可、生产许可、从业任职资格、资质审核等方面予以限制或禁止；
7
税务机关与相关部门实施的联合惩戒措施，以及结合实际情况依法采取的其他严格管理措施。
PART3
纳税信用等级结果查询
A级纳税人名单查询
上海税务网站点击【我要查询】；
在公共查询中点击【纳税信用A级纳税人名单】。
纳税信用评价结果查询
登录电子税务局，点击【我要查询】—【纳税信用状态信息查询】；
在左侧选择【综合信息查询】，在右侧点击【纳税信用状态信息查询】；
选择评价年度，点击【查询】；
点击【查看详情】，可以查看扣分原因；
点击【评价信息出具】，查看该年度的评价结果。
企业纳税信用等级评定时间
财务小王
呼叫申税小微~我想了解一下纳税信用等级的查询方式，有哪些呀？
纳税信用等级作为纳税人在涉税方面积累的信用资产，已经被应用到了包含银税互动贷款、税收优惠政策享受、便捷办税福利等诸多场景。目前2021年度纳税信用评价结果已发布，申税小微这就带您一起来看看如何查询吧~
申税小微
查询自身纳税信用等级
登录国家税务总局上海市电子税务局，通过【我要查询】—【纳税信用状态信息查询】模块查看评价结果。
1.我要查询—纳税信用状态信息查询。
2.选择评价年度—点击查询。
3.纳税信用状态信息查询页面。
查询A级企业纳税信用等级
方法一：通过“企业纳税信用A级查询”
1.打开“国家税务总局上海市税务局”官方网站（https://shanghai.chinatax.gov.cn/）。
2.点击“我要查询”。
3.点击“企业纳税信用A级查询”。
4.进入模块后，输入纳税人识别号（统一社会信用代码）/纳税人名称和评价年度，点击“查询”，即可查看该纳税人的信用等级是否为A类。
5.如为A类，系统则会显示该纳税人的相关信息，如下图；若无相关信息，则表明其信用等级不是A类。
6.清空查询条件，输入评价年度并选择主管税务机关，即可查看到当地所有A级纳税人名单。
方法二：通过“纳税人信息一户式查询”
3.点击“企业纳税人信息一户式查询”。
4.进入模块后，输入纳税人名称、纳税人识别号或统一社会信用代码，点击“查询”，即可查看该纳税人的一户式查询/搜索结果。
5.点击箭头，即可查看该纳税人的信用等级是否为A类。
6.若查询无相关信息，如下图所示，则表明其信用等级不是A。
方法三：移动端查询企业是否为A级纳税人
1.打开“上海税务”微信公众号，点击“涉税查询”。
2.选择“一户式查询”。
3.进入模块后，输入纳税人名称、纳税人识别号或统一社会信用代码，点击“查询”，即可查看该纳税人信息。
4.点击“查看具体纳税详情”，即可查看该纳税人的信用等级是否为A类。
5.若查询无相关信息，如下图所示，则表明其信用等级不是A类。
本文到此结束，希望本文企业纳税信用等级评定标准，企业纳税信用等级多久更新一次对您有所帮助，欢迎收藏本网站。