一、哪些情况下增值税不能抵扣2025,哪些情况下增值税不能抵扣
增值税不能抵扣的情况包括：小规模纳税人购进货物、一般纳税人购进货物或劳务发票不符合规定、购进免税货物等。
二、增值税不可以抵扣的有哪些
法律分析：第一种情况：用于简计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利和个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。第二种情况：非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。第三种情况：非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通榆树服务。第四种情况：非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。第五种情况：非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰部动产，均属于不动产在建工程。第六种情况：购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。
法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》 第一条 在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务（以下简称劳务），销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。
三、增值税不能抵扣的范围
法律分析：增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。不可以抵扣的项目：1、与生产经营活动无关的采购或服务。2、除住宿以外的差旅费用、集体福利或个人消费、餐饮娱乐服务，日常生活服务。3、享受国家税收简易计税优惠或者是免征增值税的项目。4、由于保管不善等非正常损失的项目。5、贷款服务(融资租赁是可以抵扣的)。
法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》 第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产； （二）非正常损失的购进货物，以及相关的劳务和交通运输服务； （三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、劳务和交通运输服务； （四）国务院规定的其他项目。
四、增值税哪些不能抵扣
法律分析：增值税专用不能抵扣的项目内容包括用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产等。
法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》 第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产；
（二）非正常损失的购进货物，以及相关的劳务和交通运输服务；
（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、劳务和交通运输服务；
（四）国务院规定的其他项目。
五、什么情况下增值税可以抵扣
增值税可以抵扣的情况包括：与生产经营有关的货物和服务购买、资产购置、应纳税销售额计算中扣除进项税额等。但需满足相关法律法规的规定，且必须是真实合法的、与纳税人业务有实际联系的支出。增值税抵扣的基本原则是按照税法规定，在计算应纳税额时，可以扣除纳税人在本期和以前期间购进或者自行生产用于应税销售和进口货物、接受应税劳务、从事应税务发生的增值税专用发票上标明的增值税。具体情况如下：首先，可以抵扣与生产经营有关的货物和服务购买。这包括纳税人购进的生产原材料、产品包装物、办公用品、差旅费等相关支出，并将其列入企业的成本费用中。其次，可以抵扣的情况还包括资产购置，如购买固定资产、无形资产、不动产等。但需注意，在固定资产类抵扣中，一般要根据税法规定的折旧和摊销周期，将抵扣金额分摊计算。最后，应纳税销售额计算中扣除进项税额也是可以抵扣的。具体而言，就是在计算应纳税所得额时，扣除企业购买商品或者接受劳务支付的增值税专用发票上标明的增值税金额。需要注意的是，进行增值税抵扣时必须符合相关法律法规的规定，且必须是真实合法、与纳税人业务有实际联系的支出。如有虚假、违法、无关的支出等情况，将会被税务机关追缴抵扣的税款，并可能被处以罚款、滞纳金等行政处罚。哪些情况下不允许抵扣增值税？根据《中华人民共和国增值税法》的规定，以下情况一般不允许抵扣增值税：(1) 不动产、土地、海域使用权等非货物和服务及销售不动产或者无形资产取得的收入中的增值税；(2) 金银首饰、贵重珠宝、艺术品等消费性质物品中的增值税；(3) 用于建筑工程的设备、机具和材料中的增值税；(4) 其他法律、行政法规明确不允许抵扣的增值税。增值税抵扣是企业进行税务管理的重要环节，能够有效减轻企业的负担。但需要注意的是，在抵扣过程中必须遵守相关的法律法规和规定，保证支出真实合法并与纳税人业务有实际联系。【法律依据】：《中华人民共和国增值税法》第十九条 纳税人从事应税销售行为所购进或者自行生产的用于应税销售、进口的货物，以及接受的应税劳务，可以抵扣相应的进项税额。抵扣应当在2017年5月1日后核实且符合本法规定和财政部、国家税务总局规定的条件。
六、增值税抵扣是应该怎么抵扣
法律分析：可抵扣的增值税进项税公式为：应纳税额=销项税额-进项税额。
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》
第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。
第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。
第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
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