灵活就业人员养老保险要交多少年,灵活就业人员养老保险可以断交多久

灵活就业人员养老保险要交多少年，灵活就业人员养老保险可以断交多久

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灵活就业人员养老保险缴费档次

我国有2亿多灵活就业人员，按照国家政策他们参加养老保险时，可以自由选择是否参保缴费和缴费基数。不过他们的养老保险，究竟怎么缴最划算呢？让我们根据待遇总和计算一下：

参加养老保险可以领取的待遇并不仅仅只有退休养老金，实际上还包括了病残津贴、丧葬补助金、遗属抚恤金、养老保险个人账户余额、地方性的补贴补助等各种各类的待遇。

如果我们养老保险缴费年限不足最低年限，失去劳动能力可以享受病残津贴，万一去世可以享受丧葬补助金、抚恤金、个人账户余额。如果没有失去劳动能力，达到退休年龄不再继续缴纳，企业职工可以退还个人缴费的钱数，灵活就业人员可以退还全部钱数，而且都包含了个人账户利息，也不算亏本。

如果缴费达到国家规定的最低年限，就可以按月领取基本养老金了。

丧葬补助金的标准，一般是去世上年度所在省份城镇居民月人均可支配收入的两倍。如果当地城镇居民月人均收入是4000元的话，这笔待遇就高达8000元。缴费5年以上就能够领取这样的待遇，5年以内，是丧葬补助金加上抚恤金不高于个人记入个人账户部分。

抚恤金的标准，是退休前，缴费5年、10年、15年待遇分别是3个月、6个月、9个月。缴费15年以上30年以下，是每年多增加一个月。30年以上，统一24个月。退休后，每领取养老金一个月减发一个月，但最低不低于9个月。

地方性的补贴补助，比如说南方部分地区的过节费，一些地方的开放城市补贴，北方很多省份的冬季取暖补贴等等，一般都是人人相等的。

参加养老保险缴费，养老金主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。

①基础养老金等于退休上年度社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

不同省份的社平工资不同，本人的缴费基数不同，缴费年限不一样，基础养老金结果计算也不一样。

目前，全国平均使用的社平工资在6600~1.23万元之间，假设按照8000元计算。平均缴费指数0.6的情况下，缴费年限15~20年可以领取每月960~1280元的基础养老金。

如果缴费年限长，平均缴费指数高，基础养老金也会高得多。比如说平均缴费指数3，缴费年限40年的情况下，可以领取80%的社平工资也就是6400元。

但是通过缴费之比来看，肯定还是最低档次缴费更划算。因为平均缴费指数0.6的情况下，每缴费一年领取0.8%的社平工资。平均缴费指数3是每年2%。

②个人账户养老金等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

个人账户余额是按照每月逐渐积累的，但是这一部分全是多缴多得、长缴多得。因为万一领不完，个人账户余额可以继承。

不过养老金计算需要搞明白，虽然说回本时间是最低档次最划算，但是万一我们寿命较长，过了回本时间的话，再领的情况就是养老金越高越划算了。

不过，我们千万不要忘记退休以后的养老金，还是每年都会根据社平工资和物价增长情况，由国家调整的，会越来越高。

所以说，低收入者保基本，高收入者看长远。毕竟收入越高，承担风险的能力就越大，可以选择更高的基数缴费。

对于灵活就业人员来讲，应当根据自己的收入水平来计算，建议每年拿出10%~20%的收入配置养老保险。#灵活就业人员养老保险#​​

灵活就业人员养老保险怎么交

3月9日下午，十四届全国人大三次会议举行民生主题记者会。

会上，人力资源和社会保障部部长王晓萍介绍，2024年底，全国基本养老、失业、工伤保险参保人数分别达到10.7亿人、2.5亿人、3亿人。

人力资源和社会保障部部长王晓萍 图据中国网

王晓萍说，当前，人口结构变化、就业形式多样化、新型城镇化快速发展，人民群众对生活品质有了更高的期待。两会期间，社会保障话题的热度较高，比如外卖小哥关心社保权益有没有保障等，这些诉求都很重视。今年政府工作报告对完善社会保障和服务政策作出新的部署，提出了更高要求，人力资源和社会保障部将认真抓好落实，努力为群众提供更加充分、更加公平、更有温度的保障。

王晓萍重点介绍了三个方面的内容。

一是完善重点群体社会保障政策。主要是落实好放开灵活就业人员参保户籍限制要求，各类灵活就业人员可以根据本人实际，在就业地或户籍地参加职工养老保险，也可以在户籍地参加城乡居民养老保险。灵活就业人员参加职工基本养老保险的，缴费基数可以在本省全口径城镇单位就业人员平均工资的60%至300％之间选择，可以选择按月、按季、按年等方式缴费，养老保险也可以跨省转移接续。将适应就业方式的变化，研究完善参保缴费办法，将更多的灵活就业人员、农民工、新就业形态人员纳入企业职工社保制度，享有更高水平保障。

另外一项措施是扩大新就业形态人员职业伤害保障试点。王晓萍说，试点两年多来，快递、外卖、网约车司机等平台从业人员参保人数已超过1000万人，在总结试点经验的基础上，将通过完善费率等政策，从扩容省份、新增企业、拓宽行业等方面稳妥有序扩大试点范围。准备将试点省份由7个增加到17个，并逐步推动在全国实施。

二是稳步提高待遇水平。提高城乡居民基础养老金最低标准，在去年的基础上，每月再提高20元。这项待遇提高涉及1.8亿城乡老年居民，将认真抓好落实。同时，适当提高退休人员基本养老金，重点向中低收入群体倾斜。这项待遇提高涉及1.4亿多退休人员，将认真测算，确保及时准确发放。

三是持续优化经办服务。主要是完善社会保险关系转移接续政策，让在不同单位、不同地区流动的劳动者，社保关系转移接续更加顺畅，切实做到“不论你在哪里干，社会保险接着算”。完善全国统一的社会保险公共服务平台，推进社会保障卡居民服务“一卡通”，推动更多事项“一网通办”“跨省通办”，不断拓展“高效办成一件事”服务事项，让群众享受到更加便捷的社保服务。

红星新闻记者 付垚

编辑 杨珒 责编 李彬彬

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灵活就业人员养老保险个人账户比例

灵活就业人员缴纳多少年的养老保险划算？是很多参保缴费的灵活就业者关心的问题。一般来说，养老保险待遇涉及了养老金计算、增长、丧葬费、抚恤金等待遇，那我们从这四个方面看一看，缴纳多少年养老保险划算？

灵活就业人员参加养老保险计算和单位职工计算养老金的模式是一样的，主要是用基础养老金、个人账户养老金两部分来计算。

①基础养老金等于退休上年度社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

根据基础养老金计算公式，我们可以得到每缴费一年，在平均缴费指数0.6~3.0的情况下，可以领取0.8%至2%的退休上年度社平工资。从这一角度来看，选择60%的档次缴费相对划算，性价比明显更高。

②个人账户养老金计算公式为，退休时养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

个人账户养老金跟养老保险个人账户余额成正比。而养老保险个人账户余额，是根据缴费基数、记账利率等因素综合确定。如果说社平工资增长率高于记账利率，越晚缴费越划算。如果社平工资增长率低于记账利率，越早缴费越划算。

综合以上情况来看，养老金计算分两部分跟个人缴费年限成正比，缴费年限短的话，养老金就会相对较低。

在退休养老金计算的时候，养老金待遇已经贯彻了多缴多得、长缴多得的机制。退休以后的养老金调整则主要是按照定额调整、挂钩调整、适当倾斜三种方式来进行。

定额调整贯彻的是公平原则，仍然增加相同的养老金。但是养老金水平越低，增加的比例会越高，保持增值能力会越强。

挂钩调整体现的是多缴多得、长缴多得的激励，但是按缴费年限调整的标准是跟缴费年限挂钩，跟养老金水平无关。跟养老金水平挂钩部分，实际上又包含了缴费年限的作用。所以，缴费年限在挂钩调整方面作用非常大。

倾斜调整部分，主要是针对高龄老人和艰苦边远地区退休人员的额外增加养老金，这是属于特殊人群的定额调整。

退休以后的养老金增长，养老金水平较低的职工增长比例会更高一些。

丧葬补助金，是参保人去世以后用于补助参保人亲属的一笔丧葬费用。有关标准为统一的两个月去世上年度所在省份城镇居民月人均可支配收入。这一标准，只要是企业职工基本养老保险参保人员，待遇都一样。一般在6000的1.6万元之间，越发达的地区标准越高。但是这一部分确实跟缴费年限没有多大关系。

这一部分是对参保人的遗属予以抚恤的待遇，对于缴费15年以上的人群，可以领取9~24个月的去世上年度所在省份城镇居民月人均可支配收入。缴费年限每增加一年，抚恤金发放月数增加一个月，但最多不超过24个月。退休以后养老金每领取一年，发放月数减少一个月。但是退休职工最低不低于9个月。对于大多数职工，由于养老金基本上领取时间都会超过15年，所以多是按照9个月计算。

通过以上情况来，灵活就业人员参加养老保险选择最低基数、缴费年限选择最低年限，是性价比最高的。但是，养老是为了有一份充分的养老待遇。如果说性价比最高的话，实际上还是每月一两百元的城乡居民养老保险，这样的待遇可是不够养老的。

所以，尽管缴费越低性价比越高，但为了更充分的养老，还是应当踏踏实实的根据收入情况和负担能力来参保缴费的好。#养老金计算#​

灵活就业人员养老保险退休后能领多少

3月29日，国家税务总局大连市税务局相关负责人。在大连新闻传媒集团广播中心，FM103.3新闻综合广播《12345政务服务便民热线》节目中详细解答，房地产税费优惠政策，个人所得税年度汇算，社保费征缴 税费服务数字赋能等问题。

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房地税税费优惠政策

问：契税优惠新政，同原有政策相比，有哪些变化？

答

《关于促进房地产市场平稳健康发展有关税收政策的公告》（财政部 税务总局 住房城乡建设部公告2024年第16号），公告规定：

对个人购买家庭唯一住房（这里的家庭成员范围具体包括购房人本人、配偶以及未成年子女），面积为140平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为140平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税。

对个人购买家庭第二套住房，面积为140平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为140平方米以上的，减按2%的税率征收契税。

同契税原有政策相比，主要有两个方面的变化：

一是从优惠政策适用的面积标准看，新政策扩大了契税优惠的面积标准，将优惠面积标准由原来的90平方米提高至了140平方米。

二是从契税税率优惠幅度看，对于90平方米到140平方米区间的家庭首套住房，新政出台前适用1.5%的税率，现在只需要适用1%的税率，比原来优惠了0.5个百分点。

举个例子来说，购买了100平方米总价格为100万元的第一套住房，原来要交1.5万元的契税，现在只需要交1万元的契税；对于90平方米到140平方米区间的第二套住房，新政出台前适用2%的税率，现在只需要适用1%的税率了，比原来优惠了1个百分点。

举个例子说，购买面积140平方米、总价格为200万元的第二套住房，原来要交4万元的契税，现在只需要交纳2万元契税，节省了2万元。

以上举例计算的税额，均是不含税的交易价格乘以适用税率的结果。

问：大连市土地增值税预征率是多少？要如何具体操作执行？

答

根据《国家税务总局关于降低土地增值税预征率下限的公告》（2024年第10号）和《国家税务总局大连市税务局关于调整土地增值税预征率的公告》（2025年第2号）规定，自2025年1月1日起，大连市房地产开发企业转让各类房地产的土地增值税预征率统一调整为1%，保障性住房暂不预征土地增值税。大连市新的土地增值税预征率标准从今年1月1日起正式执行。

具体讲，今年1月份的纳税申报期，企业按规定是应当申报缴纳所属期为2024年10月1日至12月31日期间的应预缴税款，此时大连市新的土地增值税预征率尚未生效执行，所以企业应当按照原来的预征率规定，区分房地产的不同类型，分别计算预缴土地增值税。因此，所在企业1月份纳税申报期按照原来的预征率申报缴纳土地增值税，此种做法是符合政策规定的。

4月份纳税申报期，按规定企业应当申报缴纳所属期为2025年1月1日到3月31日的区间的应预缴税款（当然，要补报2025年1月1日以前所属期的预缴税款，仍然要按照原有的预征率计算申报缴纳），申报时不用区分销售房地产的类型，一律适用新的预征率标准，也就是要按照1%的预征率计算预缴土地增值税。

问：去年10月缴纳的契税，不久后契税新政开始执行，请问我之前缴纳的契税能否差额退还？

答

按照《中华人民共和国契税法》以及有关规定，对于2024年12月1日前已经缴纳完毕契税并且符合法定情形的纳税人，可按规定申请退税，退税的法定情形有两项：

一是根据《契税法》第十二条规定，在依法办理房屋权属登记前，权属转移合同或具有权属转移合同性质的凭证不生效、无效、被撤销或者被解除的；

二是《财政部 税务总局关于贯彻实施契税法若干事项执行口径的公告》（财政部 税务总局公告2021年第23号）第五条规定，因人民法院判决或者仲裁委员会裁决导致房屋权属转移行为无效、被撤销或者被解除，且房屋权属变更至原权利人的。

除上述两项情形外，均不属于法定的退税理由。

而您目前不具备上述两种情况的前提下，不能退还契税。

个税年度汇算

问：和同事同时申报个税年度汇算，却不能同时收到退税是什么原因？这其中有什么填报技巧吗？

答

顺利收到退税最关键的一点就是准确填报申报信息，数据填报不准确或需税务人员核查，则会影响收到退税的时间。

而即使准确填报了信息，由于每个人的扣除事项数量不同或上传的资料不同，退税审核的时间也会不同，收到退税等待的时间也不同。

此外，还有一个原因，国家税务总局自2022年推出优先退税便民举措，先后两次扩大优先退税服务范围，并将优先服务写进了新出台的《个人所得税综合所得汇算清缴管理办法》，对符合汇算清缴退税条件且生活负担较重的纳税人，税务机关提供优先退税服务。这主要是指四类人群，“上有老下有小”、看病负担较重、收入降幅较大以及年收入额6万元以下且已预缴个税的群体，税务部门延续执行优先退税制度，为纳税人提供更便捷的退税服务。

问：我每月工资都有被扣个税，为何在办个税年度汇算时，没有可退税款呢？

答

如果在一个纳税年度内已预扣预缴的税款恰好等于应纳税额，就不会有退税。

比如有的纳税人只有一个任职受雇单位且收入稳定，扣除项目也在每月足额申报扣除，汇算申报时没有大病医疗扣除等新增专项附加扣除的，这样每月预扣预缴税款与全年应纳税额一致。

而有的纳税人存在多处收入，或因更换工作等原因导致扣除费用在预扣预缴申报时重复扣除等情况，还可能需要补税。

问：商业贷款转为公积金贷款，如何修改住房贷款信息?

答

对于符合住房贷款利息专项附加扣除的同一套住房，由商业贷款转公积金贷款的，需要按照以下操作修改贷款信息：先修改“商转公”第一年的贷款方式，将“商业贷款”修改为“组合贷款”，其中商业贷款部分的贷款合同编号填写原贷款合同编号，公积金贷款部分的贷款合同编号填写新的公积金贷款合同编号。往后的每一年，贷款方式选择“公积金贷款”，填写公积金贷款合同编号。

有两点需要关注：一是首套住房贷款才能享受住房贷款利息专项附加扣除，如果您不确定您的贷款是否属于首贷，可以咨询您的贷款银行确认；

二是每位纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。

问：子女小升初，教育专项附加扣除的政策如何规定？

答

当子女受教育阶段发生变化时，需要新增一条子女教育专项附加扣除信息，不要修改或删除以前阶段信息。

子女受教育阶段发生变化是指：子女由幼儿园升入小学、初中升入高中、高中升入大学专科/本科、后续升入硕士研究生/博士研究生。

孩子从小学升入初中，都属于义务教育阶段。如果学校信息有变化的，只需在原记录中修改“就读学校”即可。

问：个税汇算退税到账时间如何规定？

答

一般来说，个人所得税综合所得汇算退税税务机关在15个工作日内会审核完毕，特殊情况会有所延长。个人所得税综合所得汇算期间为每年3月1日至6月30日，共4个月时间，由于汇算初期申报退税的纳税人较为集中，可能会导致审核时间略长。

但请各位纳税人放心，税务机关一定稳妥有序做好安排，确保应退尽退，请大家耐心等待。

社保费缴纳

问：我属于灵活就业人员，请问养老保险是否可以补缴之前年度的？还有断缴的职工医保又是如何规定的？

答

您问的第一个问题，灵活就业人员养老保险是不得以事后追补缴费的方式增加缴费年限。

而第二个问题，对于断缴的职工医保，如果是在3个月（含）以内的情况，只要再次缴费的当月把断缴这2个月的保费补上，那断缴期间看病还可以享受医保待遇。

但要是断缴超过3个月，就不能再补缴了，断缴期间的医保待遇也没办法享受。目前灵活就业人员补缴医疗保险的时候既没有利息，也没有滞纳金。

问：灵活就业人员如何缴纳职工基本养老保险？

答

以灵活就业人员身份缴纳的职工基本养老保险，只要当年的基本养老保险费都属于当期的费款，也就是说，2025年2月的费款，可以在今年年底之前的任何一个月份缴纳。现在缴纳是不会产生滞纳金的。

目前缴费共提供三种渠道。

第一种是微信小程序，可以在每月最后一日17:00前登录“大连市自然人社保缴费”微信小程序的“灵活就业养老保险-养老缴费”模块自行缴纳费款。

第二种是银行柜台，可以带着身份证到大连银行、邮储银行、农商银行、中国银行、交通银行、建设银行、农业银行、工商银行这八家银行中的任一家银行营业网点，使用现金或本行银行卡进行缴费。

第三种是到税务窗口缴费，可以持身份证到税务窗口采用刷卡或现金方式进行缴费。

数字赋能

问：消费者索要发票是否需要提供身份信息？

答

个人消费者购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产，索取增值税普通发票时，不需要向销售方提供您的身份证号、地址电话、开户行及账号信息，也不需要提供相关证件或其他证明材料。

数电发票推广上线后，如果向销售方提供您的身份证号，可以在个人所得税APP中，【发票管理】-【我的票夹】模块接收和查询到取得的数电发票。

可以根据实际需求来决定是否向商家提供您的身份信息。

问：数电发票能否作废？

答

数电发票一旦开具无法作废，您开具完数电发票后，如果发生开票有误、销货退回、应税服务中止、销售折让等情形的，应当按照规定开具红字数电发票。红字发票开具的规则有以下两种：

1.蓝字发票未进行用途确认或入账确认的，开票方发起红冲流程，并直接开具红字发票。支付方开具的农产品收购发票、废旧物资回收发票等，无论是否进行用途确认或入账确认，均由开票方发起红冲流程，并直接开具红字发票。

2.蓝字发票已进行用途确认或入账确认的（除用于出口退税勾选和确认外），开票方或受票方均可发起红冲流程，并经对方确认《红字发票信息确认单》后，由开票方开具红字发票。若蓝字发票已用于出口退税勾选和确认的，需操作进货凭证信息回退并审核通过后，由开票方发起红冲流程，并直接开具红字发票。

需要注意的是《红字发票信息确认单》发起后72小时内未经确认的，自动作废。

问：听说坐火车、飞机，不用去打印票，报销也方便了……请问是这样吗？

答：

自2024年11月1日起，在我国铁路客运领域推广使用全面数字化的电子发票，您以后无需再到火车站、车票代售点、自助机上打印“铁路车票”（纸质报销凭证），只需在铁路12306App上，通过【我的】—【常用功能】—【电子发票】模块就可以开具、查询、下载、打印铁路电子客票。

自2024年12月1日起，在民航旅客运输服务领域推广使用全面数字化的电子发票（即航空运输电子客票行程单），所购机票所有行程结束后，可通过航空运输企业或代理企业的官网、移动客户端、服务电话等渠道取得电子行程单。

无论铁路电子客票和航空运输电子客票行程单，都可以报销入账，增值税一般纳税人也可按规定进行增值税进项税额抵扣。

资料：大连新闻传媒集团广播中心 大连晚报

文字：大连新闻传媒集团记者 殷洁

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