库存现金日记账和银行存款日记账,库存现金日记账属于

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库存现金日记账怎么填

用了这套现金日记账模板，出纳再也不用加班了。我最早是在18年的10月份从事财务工作，是一家房地产公司，当然刚进去的时候是作出纳，每天让我最头条的一件事情就是，每天卖了房子的资金流水。各种核对，加错好几次，天天加班。现在想来，就是那会的报表太过于繁琐，而且很多数据体现的步骤很麻烦。

从那之后，我就有了喜欢收集各种报表的习惯，财务的出纳的，库存管理各种表格。一直在做分享这件事情，所以今天同样，给大家分享一套现金日记账的模板，我觉得是很实用的，都自带公式计算，可以自动生成汇总，给大家看以下：

这个是现金日记账

第二张表是对账表

最后一张是货币资金日记账，可以分多账户登记

如果大家觉得这几张表适合自己的平时工作的需求，下边有获取方式大家可以找我，整理不易，感谢大家关注。

库存现金日记账格式

库存现金清查主要包括两种情况：

(1)经常性的现金清查

即由出纳人员每日清点库存现金实有数，并与库存现金日记账的账面余额核对。

(2)定期或不定期清查

即由清查小组对库存现金进行定期或不定期清查。清查时，出纳人员必须在场，库存现金由出纳人员经手盘点，清查人员从旁监督。同时，清查人员还应认真审核库存现金收付款凭证和有关账簿，检查财务处理是否合理合法，账簿记录有无错误，以确定账存与实存是否相符等等。

库存现金清查结束后出纳应填写“库存现金盘点报告表”(如下所示)，并据以调整库存现金日记账的账面记录。

在这里给大家解释一下这个表是如何填写的，比如说，在盘点库存现金的过程中，实存现金5000元，账存现金4900元，则盘盈100元。

实存现金5000元，账存现金5100元，则盘亏100元。大家注意一下，这个表格是一张原始凭证，作为以后做账的依据。

库存现金日记账图片

现金日记帐通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。同时，由其他会计人员根据收、付款凭证，汇总登记总分类帐。对于从银行提取现金的业务，由于只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而现金的收入数，应根据银行存款付款凭证登记。每日收付款项逐笔登记完毕后，应分别计算现金收入和支出的合计数及帐面的结余额，并将现金日记帐的帐面余额与库存现金实存数相核对，借以检查每日现金收、支和结存情况。

库存现金日记账的登记依据有

（一）分类

按用途分类

①序时账薄，如：库存现金/银行存款日记账

②分类账簿，总分类账簿/明细分类账簿

③备查账簿，如：租入固定资产登记簿

大招：用时

按账页格式分类

①三栏式账簿，如：日记账、总账、债权、债务、明细账

②多栏式账簿，如收入、成本、费用明细账

③数量金额式账薄，如：原材料、库存商品等明细账

大招：三格

按外形特征分类

①订本式账簿 ，总账、现金/银行存款日记账

②活页式账簿 ，各种明细账

③卡片式账簿 ，如:固定资产明细

大招：外活

（二)会计账簿的格式和登记方法

1.日记账的格式与登记方法（逐日逐笔登记，每日终了结出余额）

大招：现金日记账，逐日逐笔

2.总分类账的格式与登记方法（取决于企业所采用的账务处理程序）

3.明细分类账的格式与登记方法（根据记账凭证和相应的原始凭证登记）

（三)会计账簿的启用与登记要求

1.准确完整账簿记录中的日期，填写记账凭证上的日期；以自制原始凭证作为记账依据的按自制凭证上的日期填列。

2.登记账簿要用蓝黑墨水或者碳素墨水书写，不得使用圆珠笔（银行的复写账簿除外）或者铅笔书写。

特殊记账使用红墨水:

①按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录；②在不设借贷等栏的多栏式账页中，登记减少数；③在三栏式账户的余额栏前,如未印明余额方向的，在余额栏内登记负数余额;④根据国家规定可以用红字登记的其他会计记录。

大招：红字，少重复

①减少数

②冲销错误

③负数

3.顺序连续登记：各种账簿按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”“此页空白”字样，并由记账人员签名或者盖章。

4.凡需要结出余额的账户，结出余额后,应当在“借或贷”等栏内写明“借”或者“贷”等字样。没有余额的账户，应当在“借或贷”等栏内写“平”字，并在余额栏内用“Q”表示。

5.库存现金日记账和银行存款日记账必须逐日结出余额。

6.账簿记录发生错误时，不得刮擦、挖补或用褪色药水更改字迹，而应采用规定的方法更正。

（四）对账：

1.账证核对:指将账簿记录与会计凭证核对

2.账账核对：总账有关账户的余额核对，总账与明细账核对，总账与日记账核对，会计部门的财产物资明细账与财产物资保管和使用部门的有关明细账核对等。

3.账实核对:现金日记账账面余额与现金实际库存数相核对；银行存款日记账账面余额定期与银行对账单相核对；各种财物明细账账面余额与财物实存数额相核对;各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。

4.账表核对:会计账簿与会计报表之间核对。

大招：谁的账，账账：自己的账（日记、明细、总账）

账实：别人的账

1.【多选】下列各项中，属于会计账簿的有（ ）。

A.备查簿

B.日记账

C.总账

D.明细账

2.【 单选】下列各项中，关于会计账簿分类的表述正确的是（）。

A.按照外形特征可分为三栏式账簿、多栏式账簿和数量金额式账簿

B.按照填制方法可分为总分类账簿和明细分类账簿 C.按照用途可分为序时账簿、分类账簿

和备查账簿

D.按照账页格式可分为订本式账簿、活页式账簿和卡片式账簿

3.【多选题】下列关于会计账簿登记要求的说法中，正确的有（）。

A.可以用铅笔书写

B.记账时发生错误或者隔页的，可以直接撕掉该账页

C.未印有余额方向的，可以用红字墨水在余额栏内登记相反方向数额

D.账簿发生错误时，不得刮擦、挖补

4.【单选】银行存款日记账与银行对账单之间的核对属于（ ）。

A.账实核对

B.余额核对

C.账证核对

D.账账核对

5.【多选】下列各项中，属于账账核对内容的有（ ）。

A.总账与序时账期末余额核对

B.总账期末余额与其所属明细账期末余额之和核对

C.资产、负债、所有者权益各账户总账余额之间平衡关系的核对

D.债权债务明细账账面余额与对方单位债权债务账面记录核对

1.B内一次

2.D自制—统一；外来—外人填

3.BCD无分录

4.B无分录，内一次

5.BC有钱没钱

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