一、如何查询公司是否为小微企业所得税2025,如何查询公司是否为小微企业所得税
根据《企业所得税法实施条例》第九十二条和第九十三条的规定，符合条件的小型微利企业需要满足年度应纳税所得额不超过30万元、从业人员不超过100人、资产总额不超过3000万元或年度应纳税所得额不超过30万元、从业人数不超过80人、资产总额不超过1000万元的条件。同时，这些企业需要从事国家非限制和禁止行业。
法律分析
国家没有对某些行业进行限制和禁止，同时需要满足以下条件的企业：
(一) 工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人员不超过100人，资产总额不超过3000万元；
(二) 其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人员不超过80人，资产总额不超过1000万元。
《企业所得税法实施条例》
第九十二条企业所得税法第二十八条第一款所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：
(一)工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；
(二)其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
拓展延伸
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十二条规定，小微企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
这些条件中，年度应纳税所得额不超过300万元是小微企业的重要标准之一。根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十三条的规定，企业所得税的应纳税所得额是指纳税人在纳税年度内取得的各项收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。
因此，小微企业需要满足年度应纳税所得额不超过300万元的条件才能被认定为小微企业。同时，小微企业还需要满足从业人数不超过300人和资产总额不超过5000万元的条件。
综上所述，小微企业需要同时满足年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人和资产总额不超过5000万元的条件才能被认定为小微企业。
法律依据
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第二章 应纳税所得额 第三节 扣 除 第五十条 非居民企业在中国境内设立的机构、场所，就其中国境外总机构发生的与该机构、场所生产经营有关的费用，能够提供总机构出具的费用汇集范围、定额、分配依据和方法等证明文件，并合理分摊的，准予扣除。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第四章 税收优惠 第八十八条 企业所得税法第二十七条第(三)项所称符合条件的环境保护、节能节水项目，包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等。项目的具体条件和范围由国务院财政、税务主管部门商国务院有关部门制定，报国务院批准后公布施行。
企业从事前款规定的符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
中华人民共和国企业所得税法（2018修正）：第七章 征 收 管 理 第五十一条 非居民企业取得本法第三条第二款规定的所得，以机构、场所所在地为纳税地点。非居民企业在中国境内设立两个或者两个以上机构、场所，符合国务院税务主管部门规定条件的，可以选择由其主要机构、场所汇总缴纳企业所得税。
非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，以扣缴义务人所在地为纳税地点。
二、如何查询是否为小微企业所得税
采取查账征收方式或者核定征收方式，其年应纳税所得额低于100万元（含100万元，下同）的。小微企业缴纳企业所得税的类型
一、企业本年度第一季度预缴企业所得税时，如未完成上一纳税年度汇算清缴，无法判断上一纳税年度是否符合小型微利企业条件的，可暂按企业上一纳税年度第四季度的预缴申报情况判别。
二、符合条件的小型微利企业，在预缴和年度汇算清缴企业所得税时，通过填写纳税申报表的相关内容，即可享受减半征税政策。
三、符合条件的小型微利企业，统一实行按季度预缴企业所得税。
四、本年度企业预缴企业所得税时，按照以下规定享受减半征税政策：
（一）查账征收企业。上一纳税年度为符合条件的小型微利企业，分别按照以下规定处理：1．按照实际利润额预缴的，预缴时本年度累计实际利润额不超过100万元的，可以享受减半征税政策；2．按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴的，预缴时可以享受减半征税政策。
（二）核定应税所得率征收企业。上一纳税年度为符合条件的小型微利企业，预缴时本年度累计应纳税所得额不超过100万元的，可以享受减半征税政策。
（三）核定应纳所得税额征收企业。根据减半征税政策规定需要调减定额的，由主管税务机关按照程序调整，依照原办法征收。
（四）上一纳税年度为不符合小型微利企业条件的企业，预计本年度符合条件的，预缴时本年度累计实际利润额或者累计应纳税所得额不超过100万元的，可以享受减半征税政策。
（五）本年度新成立的企业，预计本年度符合小型微利企业条件的，预缴时本年度累计实际利润额或者累计应纳税所得额不超过100万元的，可以享受减半征税政策。
五、企业预缴时享受了减半征税政策，年度汇算清缴时不符合小型微利企业条件的，应当按照规定补缴税款。
六、按照本公告规定小型微利企业2018年度第一季度预缴时应享受未享受减半征税政策而多预缴的企业所得税，在以后季度应预缴的企业所得税税款中抵减。
三、怎么查询企业属于中小微企业
一、怎么查询公司是否小微企业
查询公司是否小微企业的流程如下：
1、打开浏览器，在首页搜索栏输入国家企业信用信息公示系统，点击搜索；
2、进入官网之后，点击首页的小微企业名录；
3、页面将会跳转到小微企业名录官网，在其首页搜索栏输入想要查询的公司名称或者企业统一信用证代码，点击搜索；
4、完成页面跳出的智能验证之后，就会出来结果。
小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业的统称。
通过多样化的短期贷款服务，有助于小微企业增强抗风险能力，及时把握市场机遇，抓住发展机会。
《中华人民共和国中小企业促进法》
第一条 为了改善中小企业经营环境，保障中小企业公平参与市场竞争，维护中小企业合法权益，支持中小企业创业创新，促进中小企业健康发展，扩大城乡就业，发挥中小企业在国民经济和社会发展中的重要作用，制定本法。第三条 国家将促进中小企业发展作为长期发展战略，坚持各类企业权利平等、机会平等、规则平等，对中小企业特别是其中的小型微型企业实行积极扶持、加强引导、完善服务、依法规范、保障权益的方针，为中小企业创立和发展创造有利的环境。第五条 国务院制定促进中小企业发展政策，建立中小企业促进工作协调机制，统筹全国中小企业促进工作。
国务院负责中小企业促进工作综合管理的部门组织实施促进中小企业发展政策，对中小企业促进工作进行宏观指导、综合协调和监督检查。
国务院有关部门根据国家促进中小企业发展政策，在各自职责范围内负责中小企业促进工作。
县级以上地方各级人民政府根据实际情况建立中小企业促进工作协调机制，明确相应的负责中小企业促进工作综合管理的部门，负责本行政区域内的中小企业促进工作。
二、公司注册资本多少为小微企业？
小微企业的概念跟注册资金没关系。企业所得税法中的小型微利企业标准是：
1、工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;
2、其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
《中华人民共和国中小企业促进法》
第一条 为了改善中小企业经营环境，保障中小企业公平参与市场竞争，维护中小企业合法权益，支持中小企业创业创新，促进中小企业健康发展，扩大城乡就业，发挥中小企业在国民经济和社会发展中的重要作用，制定本法。第三条 国家将促进中小企业发展作为长期发展战略，坚持各类企业权利平等、机会平等、规则平等，对中小企业特别是其中的小型微型企业实行积极扶持、加强引导、完善服务、依法规范、保障权益的方针，为中小企业创立和发展创造有利的环境。第五条 国务院制定促进中小企业发展政策，建立中小企业促进工作协调机制，统筹全国中小企业促进工作。
国务院负责中小企业促进工作综合管理的部门组织实施促进中小企业发展政策，对中小企业促进工作进行宏观指导、综合协调和监督检查。
国务院有关部门根据国家促进中小企业发展政策，在各自职责范围内负责中小企业促进工作。
县级以上地方各级人民政府根据实际情况建立中小企业促进工作协调机制，明确相应的负责中小企业促进工作综合管理的部门，负责本行政区域内的中小企业促进工作。
四、小微企业企业所得税
小微企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得额；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得额。
法律依据：
《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条
符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税。 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
五、怎么查看自己企业是不是小微企业
查询自己企业是否是小微企业的步骤如下：
1. 打开浏览器，搜索并进入国家企业信用信息公示系统官网。
2. 在官网首页选择小微企业名录。
3. 在小微企业名录页面的搜索栏中输入待查询的公司名称或企业统一信用证代码，进行搜索。
4. 通过智能验证后，查看查询结果。
小微企业的定义标准：
1、注册资本或者注册资金：小微企业的注册资本或注册资金通常不会太高，这是因为小微企业通常规模较小，初始投资需求有限；
2、员工人数：小微企业的员工人数通常较少，一般不会超过规定的上限，这与企业规模和运营成本有关；
3、年销售收入：小微企业的年销售收入也是判断其规模的一个重要标准，通常有一个明确的收入范围；
4、资产总额：小微企业的资产总额也是衡量其规模大小的一个标准，通常资产总额不会太高；
5、市场占有率：小微企业在其所在市场中的占有率通常较低，这与其规模和竞争力有关。总体来说，小微企业的特点是规模小、员工人数少、资金和资产规模有限。这些标准有助于政府和相关机构识别和支持小微企业，促进其发展。
综上所述，查询企业是否属于小微企业，需先访问国家企业信用信息公示系统官网，选择小微企业名录，输入公司名称或统一信用证代码搜索，并通过智能验证后查看结果。
【法律依据】：
《中华人民共和国中小企业促进法》
第二条
本法所称中小企业，是指在中华人民共和国境内依法设立的，人员规模、经营规模相对较小的企业，包括中型企业、小型企业和微型企业。
中型企业、小型企业和微型企业划分标准由国务院负责中小企业促进工作综合管理的部门会同国务院有关部门，根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定，报国务院批准。
六、如何查企业是否属于小微企业
法律主观：符合下列条件的企业可以算得上是小微企业：1、从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的工业组织为小型企业；2、营业收入50万元及以上的农、林、牧、渔业经营组织为小型企业；3、可以算得上是小微企业的其他企业。
法律客观：《中小企业划型标准规定》第二条中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。《中小企业划型标准规定》第四条各行业划型标准为：（一）农、林、牧、渔业。营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入500万元及以上的为中型企业，营业收入50万元及以上的为小型企业，营业收入50万元以下的为微型企业。（二）工业。从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。
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