一、年度申报为什么要补税2025,年度申报为什么要补税
年度申报还要补税的原因有：
1、平时预缴交多了，想退税的；
2、当年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的；
3、年度超12万且补税大于400的；
4、当年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的；
5、取得综合所得时，支付方没有预扣预缴个人所得税的；
6、因适用所得项目错误或者扣缴义务人未依法履行扣缴义务，造成纳税年度内少申报或者未申报综合所得 的，应当依法据实办理年度汇算。
会导致平时多缴税的情况有：
1、年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的；
2、年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的；
3、没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的；
4、纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣预缴率高于全年综合所得年适用税率的；
5、预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等；
6、有符合条件的公益慈善事业捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的；
7、有符合条件的个人养老金扣除，但预缴税款时未办理扣除的。
综上所述，就是如有平时多交的情况，多一分都需要退税。平时少交的话，400以内免补，超过400的需要全补。
【法律依据】
《个人所得税综合所得年度汇算清缴》第一条
平时多预缴了个人所得税，需要申请退税。只要因为平时扣除不足或未扣除等原因导致多预缴了税款，无论收入高低，无论退税额多少，纳税人都可以通过年度汇算申请退税。实践中有一些比较典型的情形，将产生或者可能产生退税，在此列出7种比较典型的情形请大家关注。
第二条
平时少预缴了个人所得税，应当申报补税。同样有一些常见情形，将导致年度汇算的结果需要或可能需要补税，在此列出提醒大家注意。
二、补充申报就是被税了吗
补充申报不是被税了。被税是指海关清关产生关税。税收是指国家为了向社会提供公共产品、满足社会共同需要、按照法律的规定，参与社会产品的分配、强制、无偿取得财政收入的一种规范形式。税收是一种非常重要的政策工具。税收是国家（政府）公共财政最主要的收入形式和来源。税收的本质是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制取得财政收入所形成的一种特殊分配关系。它体现了一定社会制度下国家与纳税人在征收、纳税的利益分配上的一种特定分配关系。税收的强制性是指税收是国家以社会管理者的身份，凭借政权力量，依据政治权力，通过颁布法律或政令来进行强制征收。负有纳税义务的社会集团和社会成员，都必须遵守国家强制性的税收法令，在国家税法规定的限度内，纳税人必须依法纳税，否则就要受到法律的制裁，这是税收具有法律地位的体现。强制性特征体现在两个方面：一方面税收分配关系的建立具有强制性，即税收征收完全是凭借国家拥有的政治权力；另一方面是税收的征收过程具有强制性，即如果出现了税务违法行为，国家可以依法进行处罚。法律依据《中华人民共和国税收征收管理法》第八条 纳税人、扣缴义务人有权向税务机关了解国家税收法律、行政法规的规定以及与纳税程序有关的情况。纳税人、扣缴义务人有权要求税务机关为纳税人、扣缴义务人的情况保密。税务机关应当依法为纳税人、扣缴义务人的情况保密。纳税人依法享有申请减税、免税、退税的权利。纳税人、扣缴义务人对税务机关所作出的决定，享有陈述权、申辩权；依法享有申请行政复议、提起行政诉讼、请求国家赔偿等权利。纳税人、扣缴义务人有权控告和检举税务机关、税务人员的违法违纪行为。
三、需要补税可以不申报吗
需要补税不能不申报，具体原因如下：1、个人所得税不可以不申报，如果不申报，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；2、情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款；3、如果构成犯罪的，依法由人民法院判处刑罚。补税申报流程如下：1、补交个人所得税需要提供基本资料；2、做好补交个人所得税的申报报表；3、将申报报表提交到税务局，由税务局出具通用缴款书；4、最后到银行去进行缴税，缴完税3-5天即可出具完税证明。综上所述，如果需要补个人所得税，根据相关的法律规定，是不可以不申报的。【法律依据】：《中华人民共和国税收征收管理法》第六十条 纳税人有下列行为之一的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款： （一）未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的； （二）未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料的； （三）未按照规定将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备查的； （四）未按照规定将其全部银行账号向税务机关报告的； （五）未按照规定安装、使用税控装置，或者损毁或者擅自改动税控装置的。 纳税人不办理税务登记的，由税务机关责令限期改正；逾期不改正的，经税务机关提请，由工商行政管理机关吊销其营业执照。纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处二千元以上一万元以下的罚款；情节严重的，处一万元以上五万元以下的罚款。
四、补缴往年增值税如何申报
税务稽查补缴以前年度的增值税填报增值税纳税申报表时，将查增收入填在4栏或6栏，调减进项税填在附表二后计入14栏，应补税款填在16栏或22栏，已补税款填在37栏。税务稽查补缴的账务处理：国家税务总局关于印发《增值税日常稽查办法》的通知：“增值税检查调账方法增值税检查后的账务调整，应设立”应交税金——增值税检查调整“专门账户。凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的数额，借记有关科目，贷记本科目；凡检查后应调增账面进项税额或调减销项税额和进项税额转出的数额，借记本科目，贷记有关科目；全部调账事项入账后，应结出本账户的余额，并对该余额进行处理：1、若余额在借方，全部视同留抵进项税额，按借方余额数，借记”应交税金——应交增值税（进项税额）“科目，贷记本科目。2、若余额在贷方，且“应交税金——应交增值税”账户无余额，按贷方余额数，借记本科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目。3、若本账户余额在贷方，“应交税金——应交增值税”账户有借方余额且等于或大于这个贷方余额，按贷方余额数，借记本科目，贷记“应交税金——应交增值税”科目。4、若本账户余额在贷方，“应交税金——应交增值税”账户有借方余额但小于这个贷方余额，应将这两个账户的余额冲出，其差额贷记“应交税金——未交增值税”科目。纳税检查后企业调账具体情况如下：根据国家税务总局《增值税日常稽查办法》规定，增值税一般纳税人在税务机关对其增值税纳税情况进行检查后，凡涉及增值税涉税账务调整的，应设立“应交税金——增值税检查调整”专门账户。凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的数额，借记有关科目，贷记本科目；凡检查后应调增账面进项税额或调减销项税额和进项税额转出的数额，借记本科目，贷记有关科目；待全部调账事项入账后，应结出本账户余额，并对该余额进行处理，处理之后，本账户无余额。综上所述，补缴往年增值税只需按流程操作即可。【法律依据】：《中华人民共和国税收征收管理法》第二十八条 税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。
五、如何补税申报
法律分析：补报个税只能去地税柜台补报，单位申报个税是每月15号之前，过了征期，如尚未申报，应当补报。补报先要联系税管员，带上申报表，由税管员在税务系统中录入打印补报信息，然后再去办税大厅窗口申报补报信息。关于滞纳金问题，各地税分局处理不同，一般税管员可以处理。我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人，包括中国国内公民，在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，是居民纳税义务人，应当承担无限纳税义务，即就其在中国境内和境外取得的所得，依法缴纳个人所得税。法律依据：《中华_民共和国税收征收管理法》第__五条 纳税_必须依照法律、_政法规规定或者税务机关依照法律、_政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税_报送的其他纳税资料。扣缴义务_必须依照法律、_政法规规定或者税务机关依照法律、_政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务_报送的其他有关资料。第__六条 纳税_、扣缴义务_可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电_或者其他_式办理上述申报、报送事项。第__七条 纳税_、扣缴义务_不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，经税务机关核准，可以延期申报。经核准延期办理前款规定的申报、报送事项的，应当在纳税期内按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款，并在核准的延期内办理税款结算。衍生问题：个人所得税补税怎么交？以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。纳税人有中国公民身份号码的，以中国公民身份号码为纳税人识别号;纳税人没有中国公民身份号码的，由税务机关赋予其纳税人识别号。扣缴义务人扣缴税款时，纳税人应当向扣缴义务人提供纳税人识别号。
六、年度税收申报怎么还要补交税
法律分析：个人需要补税的原因：如果已经填写了专项扣除，还是要补税的话，可能是因为这两个原因。 1、在两个单位以上任职，预交税款时重复扣除了基本减除费用（5000/月）；2、除工资外，纳税人还有劳务报酬，稿酬，特许权使用费。个人需要补税的原因：如果已经填写了专项扣除，还是要补税的话，可能是因为这两个原因。 1、在两个单位以上任职，预交税款时重复扣除了基本减除费用（5000/月）；2、除工资外，纳税人还有劳务报酬，稿酬，特许权使用费。3、违章追征。即纳税人、扣缴义务人违反税法规定欠税、漏税、偷税、抗税的，税务机关除追缴其少缴或未缴的税款外，并按税法规定，给予罚款的处罚。构成犯罪的移送司法机关，追究其刑事责任。
法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第十一条 居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，不办理汇算清缴。
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