增值税是什么意思举个例子，房屋增值税是什么意思
大家好，由投稿人余婷玲来为大家解答增值税是什么意思举个例子，房屋增值税是什么意思这个热门资讯。增值税是什么意思举个例子，房屋增值税是什么意思很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！
增值税是什么意思大白话
增值税，可以说是我国最重要的税种，占我国全部税收的60%以上。但是，很多朋友对于增值税及其相关内容了解的并不多。本人特将自己整理的学习笔记提供给大家，帮助大家理解和学习增值税：
一．什么是增值税
1.增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。
2.从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税；占据国家税收60%左右。
3.实行价外税，由消费者负担，有增值才征税，没增值不征税。
二．增值税的纳税人
在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人；外资企业从1994年1月1日起成为增值税的纳税义务人。
实际上存在两个纳税人，一个是真实纳税人（商品或服务的获得方），一个是直接纳税人（商品或服务的代缴方）；
税率主要取决于直接纳税人。
三．增值税的税率
1.一般纳税人：16%（制造业等行业）、13%（销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物；提供有形动产租赁服务；）、9%（提供交通运输业服务；农产品（含粮食）、自来水、暖气、石油液化气、天然气、食用植物油、冷气、热水、煤气、居民用煤炭制品、食用盐、农机、饲料、农药、农膜、化肥、沼气、二甲醚、图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物。）6%（现代服务业，有形动产租赁除外）；0%（出口货物等特殊业务）
2.小规模纳税人：统一按照3%征收。
3.一般纳税人VS小规模纳税人：统一按照年营业额500万及以上（2018年税改前，生产型企业销售额50万，销售型企业销售额80万）。
四．应纳税额
【一般纳税人】计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额
销项税额=销售额×税率
销售额=含税销售额÷（1+税率）
销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。
进项税额：是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担的增值税税额。
举例说明：A公司4月份购买甲产品支付货款10000元，增值税进项税额1700元，取得增值税专用发票。销售甲产品含税销售额为23400元。
进项税额=1700元
销项税额=23400/（1+17%）×17%=3400元
应纳税额=3400-1700=1700
【小规模纳税人】计算公式为：应纳税额=销售额×征收率
销售额=含税销售额÷（1+征收率）
五．增值税专用发票
1.增值税专用发票通过认证并符合条件的，可以让发票获得方来抵扣税款，普通发票则不行；
2.增值税专用发票格式严格，由国家税务主管部门指定企业印制；开票时需要购货方详细的开票资料；
3.增值税专用发票认证期限是180天，增值税普通发票不可以抵扣，没有认证限制。
六．增值税征收范围
1. 征税范围包括销售（包括进口）货物，提供加工及修理修配劳务。
2. 特殊项目：
(1)期货也需交纳增值税，在实物交割环节纳税；
(2)银行销售金银的业务；
(3)典当业销售死当物品业务；
(4)寄售业销售委托人寄售物品的业务；
(5)集邮商品的生产、调拨及邮政部门以外的其他单位和个人销售集邮商品的业务。
3. 特殊行为：
以下八种行为在增值税法中被视同为销售货物，均要征收增值税。
(1)将货物交由他人代销;
(2)代他人销售货物;
(3)将货物从一地移送至另一地（同一县市除外）;
(4)将自产或委托加工的货物用于非应税项目;
(5)将自产、委托加工或购买的货物作为对其他单位的投资;
(6)将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者;
(7)将自产、委托加工的货物用于职工福利或个人消费;
(8)将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人;
七. 增值税的作用
（1）不重复征税，具有中性税收的特点。
增值税只对货物和劳务销售额中没有征过税的那部分增值额征税，也就是对价差部分进行征税，对于销售额中属于以前环节已征过税的那部分销售额将不再征税，所以说有效地排除了重复征税的因素，可以促进社会分工和经济发展
（2）税基广阔具有征收的普遍性和连续性。
无论工业、商业或者劳务活动，只要有增值的收入就要纳税，而且对于生产经营中经历的多个生产环节，也需要在各个环节上发生的增值额进行征税，因此增值税组织收入的方面优点是非常突出的，所以他也是我国目前的第一大税种，占全部税种收入的比重在40%左右。
（3）方便于对出口商品退税和对进口商品合理征税。
在货物出口时，它的价格就是它的全部的增值额，所以用出口的价格直接乘以增值税的税率，就很容易的计算出出口货物应该退税的税款，从而做到一次性将全部税款准确地退还企业，促进企业进行商品出口。
增值税排除了货物重复征税的因素，能够使进口货物和国内同样的货物承担相同的税负，体现了国家同等纳税的原则，又维护了国家的经济利益
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增值税是什么意思解释一下
有人说增值税好难，政策多、税率多、计算也不简单，背起来还是有点小痛苦的~
嗯！好像知识点是有点多哦。那咋办呢？小编凝思苦想，决定开几期特殊的培训，在欢快中学好增值税基础知识，有兴趣吗？
那么我们赶紧开始吧~~
01
首先我们得认识啥是增值税？
增值税：顾名思义，就是增值的部分你要缴税，税率不同，缴税的金额也就不同。（但小规模纳税人不一样，后面会讲到）
再简单点，全面营改增后，一般来讲除了公司内部行为（如发工资等等）不缴纳增值税，其他都要缴哦~理解起来是不是简单啦~
我们要认识啥是小规模纳税人，啥是一般纳税人？
02
小规模纳税人用一个简单的比喻吧，小户人家！你有两种方式可变为一般纳税人。
第一种：只要你想，并且会计核算健全、能够提供准确税务资料，就可以成为一般纳税人，填个表、备个案，分分钟搞定。
第二种：你发展得好，已经成为大户人家（年应征增值税销售额达到标准）。这种情况，您可以自己来备案。如果不想来，呵呵，也必须来。假如超过期限不来，那么就应按销售额依照增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，也不得使用增值税专用发票。
当然也有特殊情况：
1. 年应税销售额超过规定标准的其他个人可不认定为一般纳税人。
2.年应税销售额超过规定标准但不经常发生应税行为的单位和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税。
刚刚提到，一般纳税人是大户人家，税率相比小户人家来说，肯定要高一点。
但是！购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额，符合条件的，可以抵减当期税款哦。
当然你也可以选择另外一种方式，成为中产阶级——简易办法征收的一般纳税人（下期会讲）。
那我不想当大户人家了，想变成小户人家怎么办？
按照相关规定，纳税人登记为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人。哦~明白了吧，户口终身制。
但是，机会来了！现在！你有次“改户口”的机会！详见《关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总局公告2018年第18号）
03
本节课最后一章，税率！
想记住税率（征收率），只用记住2个算式！
6+10=16
2+3=5
怎么理解？
6+10=16，常见的一般纳税人税率为：6%，10%，16%。（好记吧）
咋区分呢？
6%：一般来说，吃喝玩乐住加金融服务！
现代服务，围绕制造业、文化产业、现代物流产业等提供技术性、知识性服务的业务活动。包括研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、鉴证咨询服务、广播影视服务、商务辅助服务和其他现代服务。
10%：你搬不走的、搬不动的、就是用拖车都没办法的，加上国内到处跑的。
提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权等。
16%：剩下的，都属于它~~
2+3=5，咋理解？
征收率啊~
针对小规模纳税人和简易办法征收的一般纳税人
5%：搬不走的、搬不动的、就是用拖车都没办法的，加上人力资源派遣。个人出租住房，应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。
3%：剩下的都是它。
最后，还有一个2%的独行侠，往下看
1.一般纳税人销售自已使用过的不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按照简易办法依照3%征收率减按2%，征收增值税。（如2009年1月1日之前购入的固定资产，特殊情况除外）
2.小规模纳税人（除其他个人外，下同）销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率，征收增值税。
3.纳税人销售旧货，按照简易办法依照3%征收率减按2%，征收增值税。（但不包括自己使用过的物品）
个人所得税是什么意思
今天跟大家聊聊增值税，增值税是什么？增值税是以商品和劳务在流转过程中产生的增值额作为征税对象 而征收的一种流转税。它的计税方法有哪些？下面就跟大家详细的解答
1、什么是增值税？
2、增值税的特点
1、征税范围的一般规定
在中华人民共和国境内(以下简称境内)发生应税销售行为以及进 口货物的单位和个人, 为增值税的纳税人。
确定一项经济行为是否需要缴纳增值税,根据“营改增通 知”,除另有规定外,一般 应同时具备四个条件：
3、征税范围的特殊规定
（1）关于罚没物品的征税规定
（2）以下业务征收增值税
航空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入, 按照航空运输服务征收增值税。
（3）以下业务不征收增值税......
（3）属于征税范围的特殊行为
3、纳税人与扣缴义务人
【总结】税率：13%、9%、6%、0，征收率：3%、5%、减按2%、减按1.5%
1、增值税税率
2、增值税征收率
征收率的一般规定：除适用5%征收率以外的，纳税人选择简易计税方法销售货物、 提供应税劳务、发生应税行为均为3%。
征收率的特殊政策：适用3%征收率的某些一般纳税人和小规模纳税人减按2%计 征增值税。
五、增值税的计税方法【总结】
1、一般计税方法
一般计税方法的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。
2、简易计税方法
简易计税方法的应纳税额，是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额，不得抵扣进项税额。
3、扣缴计税方法
“扣缴计税方法指的是境外单位或个人在境内提供应税劳务，在境内未设有经营机构适用的计税方法。应扣缴增值税=接受方支付的价款÷（1+税率）×税率。”
4、增值税的计税依据是什么？
增值税的一般计税依据，指法定增值额。
一般纳税人发生销售可以选择适用简易计税方法计税的情形
建筑业、不动产简易计税的情形：
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二手房增值税是什么意思
在营改增以后，增值税的地位越来越重要！几乎企业所有的经济行为，都离不开增值税。在这样的情况下，我也需要深度思考一下，到底什么是增值税！
增值税是指单位和个人在经济活动中，以增值额为纳税对象的一种税。
而所谓增值额，就是单位和个人经过自己的加工，创造的附加值。企业创造的附加值越大，需要缴纳的增值税也就越多。对于单个企业来说，增值额就是销售额减去成本的差额。在这样的情况下，企业的利润率越高，需要交的增值税也就越高。
举例说明：
市场上面一箱酒最终到达消费者手里的价值是20340，而超市（假设超市一一般纳税人）进货的价值是6780。那么超市卖酒时需要缴纳增值税的金额是多少？
购进抵扣法
进行税额=6780/1.13*0.13=780。
销项税额=20340/1.13*0.13=2340。
超市销售一箱酒需要缴纳的增值税=2340-780=1560。
增值额直接法
当然，我们也可以通过超市一箱酒的增值额来计需要缴纳的增值税。
一箱酒的成本=6780/(1+13%)=6000。
一箱酒的不含税收入=20340/(1+13%)=18000。
酒的增值额=18000-6000=12000。
超市需要缴纳的增值税=12000*0.13=1560。
看到了吧，两种计算方法的结果肯定是一样的。但是，由于一个公司的产品很多，某一商品的增值额并不好计算。所以企业在计算增值税的时候，一般都是按照销项减进项的方式进行简便计算的。
企业在销售活动过程中，涉及的增值税的，肯定需要企业直接缴纳给税务机关。
但是，我们不要以为，税款是由企业缴纳给税务机关的，就认为增值税的实际承担者就是企业。
其实，增值税的实际承担者是最终的消费者。消费者想要享受商品的使用价值，自然需要付出应有的价值才可以。
不仅如此，消费者在购买商品的时候，也需要占用公共资源。
而社会正常的运转，需要国家来支撑。国家维护社会稳定发展的经济来源，自然就是财政收入。而税收收入就是财政收入的主要组成部分。
我们都知道，增值税对于企业来说是价外税。对于企业来说，增值税的进项可以当作现金来使用，而企业实际需要缴纳的增值税也只是销项减进项的差额。
当然，这里所说的企业是指一般纳税人。如果企业是增值税的小规模纳税人，也是不能抵扣进项税额的。
对于一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，实际的税负也不会很多。
当然，增值税作为价外税，只是对企业有影响，对于消费者来说，不管是价外税还是价内税，并没有实质的影响。毕竟，消费者是税负的实际承担者。
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