税务师继续教育怎么做，税务师继续教育从什么时候开始
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2024年度个人所得税综合所得汇算清缴将于6月30日截止，厦门税务针对纳税人提出的有关“继续教育专项附加扣除”咨询较多的热点问题进行整理，一起来看看吧~
根据《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》（国发〔2018〕41号）第八条规定，纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历（学位）继续教育的扣除期限不能超过48个月。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。
答：按照《高等教育自学考试暂行条例》的有关规定，高等教育自学考试应考者取得一门课程的单科合格证书后，教育部门即为其建立考籍管理档案。具有考籍管理档案的考生，可以按规定享受继续教育专项附加扣除。
答：纳税人如果是因病、因故等原因休学，但是学籍继续保留的休学期间，还有学校等施教机构按照规定组织实施的寒暑假期，都可以连续计算扣除。
温馨提示：学历（学位）继续教育的扣除期限最长不得超过48个月。
答：不可以。
根据《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》（国发〔2018〕41号）规定，纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，以及接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，可以按规定享受扣除。
对于纳税人在境外接受的学历继续教育和境外颁发的技能证书，不符合“中国境内”的规定，不能享受继续教育专项附加扣除。
答：技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育请参照人力资源和社会保障部门发布的《国家职业资格目录》。
答：不可以。
目前，继续教育专项附加扣除的范围限定学历（学位）继续教育、技能人员职业资格继续教育和专业技术人员职业资格继续教育的支出，上述培训之外的花艺等兴趣培训不在扣除范围内。
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纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，以及接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，可按规定标准定额扣除。
具体政策规定如下
详细操作步骤请往下看↓
登录个人所得税App，点击首页【专项附加扣除】，选择【继续教育】，选择扣除年度后点击【确认】。准备好继续教育信息后，点击【准备完毕，进入填报】。
确认基本信息。确认本人信息无误后，点击【下一步】，阅读弹窗提示并点击【我知道了】。
选择继续教育类型。根据实际情况，选择“学历（学位）继续教育”或“职业资格继续教育”。
⭕ 若选择“学历（学位）继续教育”，则进一步填报【学历（学位）继续教育阶段】、【当前继续教育开始时间】和【当前继续教育结束时间】后点击【下一步】。
注意：【当前继续教育开始时间】与【当前继续教育结束时间】间隔不能超过48个月。
⭕ 若选择“职业资格继续教育”，则进一步填报【职业资格继续教育类型】、【发证（批准）日期】、【证书编号】、【证书名称】、【发证机关】，上传【证明材料】，填写完毕后点击【下一步】。
选择申报方式。如果您需要扣缴义务人在办理工资薪金等个人所得税预扣预缴申报时进行税前扣除，可选择【通过扣缴义务人申报】，并选择您的扣缴义务人；您也可以选择【年度自行申报】，在个人所得税年度汇算清缴申报中进行税前扣除。选择后点击【提交】即可。
继续教育专项附加扣除中的职业资格教育的填报条件是取得《国家职业资格目录》内的职业资格证书的当年填报。
填报前请您先查询《国家职业资格目录》，确认所取得的证书在目录范围内，符合条件方可填报。
目前，税务部门已与相关部门建立了职业资格证书信息核验机制，将对纳税人是否符合条件进行核验。
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税务师继续教育必须入会吗
来源：中道财税-陈阳阳
关于个人所得税专项附加扣除项中的继续教育，往往会因为不清楚其具体的规定，错失专项附加扣除信息填报而多交个人所得税。现将个人所得税专项附加扣除中“继续教育”的相关规定、扣除标准及适用范围整理如下：
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（一）扣除范围及标准
个人所得税专项附加扣除中的继续教育，扣除范围主要为两类：
第一类，纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照400元/月进行定额扣除。
注意：同一学历继续教育的扣除期限不能超过48个月。
第二类，纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。（即为一次性扣除）
（二）申报方式
（1）技能人员职业资格和专业技术人员职业资格继续教育支出，采取凭证书信息定额扣除方式。
纳税人在取得证书后向扣缴义务人提供姓名、纳税识别号、证书编号等信息，由扣缴义务人在预扣预缴环节扣除。也可以在年度终了向税务机关提供资料，通过汇算清缴进行扣除。
（2）学历继续教育，采取凭学籍、考籍信息定额扣除方式。
纳税人向扣缴义务人提供姓名、纳税识别号、学籍、考籍等信息，由扣缴义务人在预扣预缴环节扣除，也可以在年度终了向税务机关提供资料，通过汇算清缴进行扣除。
（三）其他常见问题
1、纳税人因病等原因休学且学籍继续保留的休学期间，以及施教机构按规定组织实施的寒暑假是否连续计算时间？
※学历（学位）继续教育的扣除期限最长不得超过48个月。48个月包括纳税人因病等原因休学且学籍继续保留的休学期间，以及施教机构按规定组织实施的寒暑假期连续计算。
2、没有证书的兴趣培训费用可扣除吗？
※目前，继续教育专项附加扣除的范围限定学历继续教育、技能人员职业资格继续教育和专业技术人员职业资格继续教育的支出，除此类培训之外的没有证书的兴趣培训类不在扣除范围内。
3、纳税人享受继续教育专项附加扣除需保存哪些资料？
※纳税接受学历继续教育，不需保存相关资料。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的，应当留存相关证书等资料备查。
4、纳税人终止继续教育是否需要报告？
※纳税人终止学历继续教育的，应当将相关变化信息告知扣缴义务人或税务机关。
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相关链接
原标题：《【涨知识】个税专项附加扣除易错知识点之继续教育篇》
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来源：上海税务
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