2手房交易税费的标准 2025，2手房交易税费
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2手房交易税费的标准
在二手房交易中，房产是否“满两年”直接影响税费金额。为帮助购房者快速对比成本差异，本文通过表格形式清晰展示未满两年与满两年房产的税费明细，并附具体计算规则，助您精准避坑。
税费类型 | 未满两年需缴纳 | 满两年免缴项 | 税费差额 |
增值税（5.3%） | ✔️ 成交价×5.3% | ❌ 免征 | +5.3%房款 |
个税（1%） | ✔️ 成交价×1% | ✔️ 仍需缴纳 | 0元 |
契税 | ✔️ 首套房：140㎡以下1%，140㎡以上1.5% 三套房：不看面积，统一3% | ✔️ 同左 | 0元 |
总税费成本 | 增值税+个税+契税 | 个税+契税 | 差价高达10.6万！ |
房屋总价 | 未满两年总税费 | 满两年总税费 | 差额成本 |
100万 | 5.3万+1万+1万=7.3万 | 1万+1万=2万 | +5.3万 |
200万 | 10.6万+2万+2万=14.6万 | 2万+2万=4万 | +10.6万 |
300万 | 15.9万+3万+3万=21.9万 | 3万+3万=6万 | +15.9万 |
注：表中契税按首套房、二套房140平以下1%计算，三套房成本更高。
增值税免征条件
满两年：以契税票日期或产权证登记时间“孰先原则”认定，就是哪个日期在前，按哪个日期计算。
例：契税票2021年1月，产权证2022年3月，契税票在前，按契税票计算，2023年1月即满两年。
个税征收方式
若无法提供原购房发票，默认按成交价1%征收。
契税分档逻辑
以前90平是分界线，现在140平是分界线，较以前的契税进行了调整。
1、优先选择满两年房源
直接省去5.3%增值税，300万房产立减15.9万。
2、协商“税费共担”条款
若卖方急售未满两年房产，可要求其承担增值税（如降价5%）。
3、核查房产年限细节
重点查看契税票日期，部分房产可能“差1个月满两年”，可协商延迟过户。
总结：购买未满两年二手房需额外承担5.3%的增值税，成本陡增。通过表格对比可清晰看出，200万房产税费差额高达10.6万，相当于首付比例额外增加5%。建议购房者务必核实房产年限，优先选择满两年房源，避免为高额税费买单！
2手房交易税是多少
2月8日，重庆市住房城乡建委官网发布消息称：取消中心城区原已纳入两年限售范围住房的再交易管理。这意味着无论何时购买的房子，只要有房产证，均可上市交易。
如果您有买、卖住房的打算，这篇攻略请收好，小布丁将通过区分交易对象、交易类型，清晰详细的解读个人转让住房时的税费缴纳。
一、买方需要缴纳：
契税、印花税。
契税
应纳税额=计税价格x适用税率
注意：契税的计税价格不含增值税
1.对个人购买家庭唯一住房(家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女)，面积为140平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为140平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税。
2.对个人购买家庭第二套住房(家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女)，面积为140平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为140平方米以上的，减按2%的税率征收契税。
注意：家庭第二套住房是指已拥有一套住房的家庭购买的第二套住房。
3.个人购买住房，凡不符合上述规定的，不得享受上述优惠政策，应按法定税率3%征收契税。
印花税
个人销售或购买住房暂免征收印花税。
二、卖方需要缴纳：
增值税及附加（城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加）、个人所得税、土地增值税、印花税。
情况一
个人将购买不足2年的住房对外销售
注意：购买房屋的时间均以个人购买住房以取得的房屋产权证或契税完税证明上注明的时间为准，二者所注明的时间不一致的，按照"孰先"的原则确定购买房屋的时间。
增值税
应纳税额=不含税销售额x5%
注意：本次限售政策调整，取消的是出售房产持有时间满2年的规定，并未同步调整税收政策。因此，出售购买不满2年的住房需要缴纳增值税。
增值税附加
1.教育费附加：应纳税额=增值税税额x3%x50%
2.地方教育费附加：应纳税额=增值税税额x2%x50%
3.城市维护建设税：
▶市区：应纳税额=增值税税额x7%x50%
▶县城、镇：应纳税额=增值税税额x5%x50%
▶不在市区、县城或镇：应纳税额=增值税税额x3%x50%
土地增值税
个人销售住房暂免征收土地增值税
印花税
个人销售或购买住房暂免征收印花税
个人所得税
1. 提供完整、准确的房屋原值凭证的，应纳税额=（计税价格-房屋原值-转让住房过程中缴纳的税金-合理费用）×20%
2. 未提供完整、准确的房屋原值凭证的，应纳税额=计税价格×1%
情况二
个人将购买满2年（含2年）
不满5年的住房对外销售
增值税
个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的免征增值税
增值税附加
个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的免征增值税附加
土地增值税
个人销售住房暂免征收土地增值税
印花税
个人销售或购买住房暂免征收印花税
个人所得税
1. 提供完整、准确的房屋原值凭证的，应纳税额=（计税价格-房屋原值-转让住房过程中缴纳的税金-合理费用）×20%
2. 未提供完整、准确的房屋原值凭证的，应纳税额=计税价格×1%
情况三
个人将购买满5年（含5年）的住房对外销售
增值税
个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的免征增值税
增值税附加
个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的免征增值税附加
土地增值税
个人销售住房暂免征收土地增值税
印花税
个人销售或购买住房暂免征收印花税
个人所得税
1. 如果是“家庭唯一生活用房”（“家庭成员”范围包括购房人及配偶，不包含未成年子女）：免征个人所得税
2. 如果不是“家庭唯一生活用房” （“家庭成员”范围包括购房人及配偶，不包含未成年子女）：
提供完整、准确的房屋原值凭证的，应纳税额=（计税价格-房屋原值-转让住房过程中缴纳的税金-合理费用）×20%
未提供完整、准确的房屋原值凭证的，应纳税额=计税价格×1%
温馨提示
1. 个人销售自建自用住房免征增值税。
2.自2022年10月1日至2025年12月31日，对出售自有住房并在现住房出售后1年内在市场重新购买住房的纳税人，对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税优惠。
2手房交易税跟房子的大小有关吗
房产证满2年的二手房在交易时可能多交税，原因主要有以下几种：
非普通住宅
根据相关规定，个人将购买2年以上（含2年）的非普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收增值税。非普通住宅一般指建筑面积在144平米以上、容积率低于1.0、实际成交价格高于同级别土地上住宅交易平均价格1.2倍的住宅。
个人所得税情况
如果房子满2年但不满5年，或者满5年但不是业主家庭在所在城市的唯一一套住宅，仍需缴纳个人所得税。个人所得税通常按交易差价的20%或交易价格的1%征收。
交易政策变动
部分地区可能会根据当地房地产市场情况调整税收政策，如对满2年的二手房交易增加新的税费种类或提高税率等。另外，如果当地有特殊的房产交易调节政策，也可能导致满2年的二手房交税增多。
特殊房屋性质
如经济适用房等具有保障性质的住房，即使房产证满2年，在交易时也可能需要缴纳额外的土地出让金等费用。还有一些特殊产权类型的房屋，其交易税费政策可能与普通商品房不同。
阴阳合同风险
有的买卖双方为了避税签订“阴阳合同”，将合同价格做低。一旦被税务机关发现，可能会按照评估价格或实际交易价格进行征税，导致税费增加，还可能面临罚款等处罚。
2手房交易税费的买方
今年以来二手房过户税收的缴纳标准又有了一些变化，今天就为大家解析下二手房过户时应缴纳哪些税费。（以福州为例，建议收藏）
买家-契税
01、个人购买家庭首套及二套住房 ，面积≤140㎡
按1%缴纳契税，即申报价x1%
02、个人购买家庭首套住房 ，面积＞140㎡
按1.5%缴纳契税，即申报价x1.5%
03、个人购买家庭二套住房 ，面积＞140㎡
按2%缴纳契税，即申报价x2%
04、个人购买家庭三套及以上住房 ，无论面积大小
按3%缴纳契税，即申报价x3%
注意1：家庭是指夫妻及18周岁以下的未成年子女为一个家庭。
注意2：买家家庭成员名下若有房改房、拆迁房、集资房、经济适用房、自建房、继承商品房在买房时均不算套数。
买家-工本费
80元/本，每增加一本加10元
卖家-增值税
01、产权登记满2年，免征
02、产权登记未满2年，
按5.3%缴纳增值税，即申报价x5.3%
卖家-个人所得税
01、产权登记满5年，且为家庭省内唯一住宅
此种情况下：免征，个人所得税0
02、产权登记未满5年，或者满5年且家庭省内还有其他住宅
按1%缴纳个人所得税，即申报价x1%
注意1：产权登记是否满2年或满5年如何判断？
一手商品房：以房屋所有权证（含共有权证）办证的时间为准；
二手房：以房屋所有权证（含共有权证）办证的时间或附记栏买受时间准；
拆迁房：以房屋所有权证（含共有权证）办证的时间为准；
继承房产：以继承前的房屋所有权证（含共有权证）办证时间为准；
赠与房产：直系关系及兄弟姐妹、祖孙辈关系以赠与前房屋所有权证（含共有权证）办证时间为准；其他关系以变更登记时间为准；
离婚房产：①婚后房产以产权办证时间为准；②婚前房产以离婚后变更登记时间为准。
拍卖取得的房产：以房屋所有权证（含共有权证）变更时间为准。
法院判决的房产：以法律文书取得时间为准。
注意2：是否是家庭唯一住宅如何判断？
所出售的房屋为卖方家庭成员在福建省内的唯一住宅。
即是指卖方家庭在福建省内的所有房产（不仅仅包含福州市），已在房地产交易中心备案的所有房产均算套数，包括商品房、二手房、经济适用房、拆迁房、集资房/房改房等。
其他费用
以上费用是国家的法定费用
如果通过中介交易的还会产生的费用有中介费、过户费、按揭代办费等
如果出售房源存在抵押，通过担保公司解押的也会存在解押费、公证费等。
这些费用没有特定的标准，都是可以洽谈的。
结尾
计税时的申报价=市场指导价/税后评估价
市场指导价是交易所根据地段、小区年限、楼梯电梯等诸多因素生成的，每一套房子皆不同；
税后评估价是评估公司根据房子情况评估出来的，给买家提供给银行测算贷款使用。
计税时市场指导价/税后评估价两者按就高原则。
上述税费如与相关部门规定不一致，请以有关部门要求为准！
本文到此结束，希望本文2手房交易税费的标准 2025，2手房交易税费对您有所帮助，欢迎收藏本网站。