从价税是什么意思,从价税英文

从价税是什么意思，从价税英文

大家好，由投稿人时颖汐来为大家解答从价税是什么意思，从价税英文这个热门资讯。从价税是什么意思，从价税英文很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！

从价税和从量税的区别

二者有不同的计税标准、不同的计算公式、不同的计税内容、优缺点。

1、税收标准是不同的。从量税是以货物数量、体积、重量等计量单位为税收标准的关税征收方法。从价税是指按货物价格征收的税种，税率为货物价格的一定百分比。

2、各自有不同的优势。从量税的优势可以避免价格变化对税收的影响，保持税收的稳定性。价格和税收的征收相对简单。对于同一商品，由于其质量不同，无需详细分类。税率明确，易于比较各国的税率。

3、计算公式不同。从量税计算公式为：税额=商品数量×每单位从量税，从价税计算公式为：税额=商品总值×从价税率。

4、税收内容不同。从量税：部分关税、资源税、消费税、车船税、盐税、从量税、从量税：中华人民共和国产品税、增值税、营业税、房地产税、关税等大部分税种均为从量税。

5、缺点不同。从数量和税收的缺点来看，不能区分等级、质量和价格的商品。税收负担不合理，税率固定，无弹性。税收不能随着价格的涨跌而增加或减少，这将失去市场的价格功能。从价格和税收的缺点来看，增加税收不利于改善商品包装。

从价税有哪些

从量税

是以货物的数量、体积、重量等计量单位为计税标准的一种关税计征方法。

从价税

是指按照货物的价格为标准征收的税种，其税率表现为货物价格的一定百分比。从价税额等于货物总值乘以从价税率。从价税额与货物的价格的高低成正比例关系。

二者的区别：

一、计税标准不同

1、从量税是以货物的数量、体积、重量等计量单位为计税标准的一种关税计征方法

2、从价税是指按照货物的价格为标准征收的税种，其税率表现为货物价格的一定百分比。

二、优点不同

1、从量税优点

可以避免物价变动对税收的影响，保持税收的稳定性；

有助于宏观部门利用税收杠杆调节资源环境和进出口。缺点是在物价上涨时期，税收不能和商品销售额同步增加。

2、从价税优点

从价税的征收比较简单，对于同种商品，可以不必因其品质的不同再详加分类。

税率明确，便于比较各国税率。

税收负担较为公平。因从价税税额随商品价格与品质的高低而增减，比较符合税收的公平原则。

在税率不变时，税额随商品价格上涨而增加，这样既可增加财政收入，又可起到保护关税的作用

三、计算公式不同

1、从量税额计算的公式是：税额=商品的数量×每单位从量税

2、从价税计算公式是：税额=商品总值×从价税率

四、计税内容不同

1、从量税：部分关税、资源税、消费税、车船税和盐税实行从量税。

2、从价税：中华人民共和国的大多数税种，如产品税、增值税、营业税、房产税、关税等，都属从价税。

五、缺点不同

1、从量税缺点

不能区别等级、品质及价格差异的货物，税负不合理；

税率固定，没有弹性，税额不能随物价涨落而增减，失却市场的价格机能。

对部分不能以数量计算的商品不能适用：如古董、字画、钟表、钻石等。从量税通常用于对付国外质量低次的廉价商品进口。发达国家使用从量税主要针对食品、饮料、动植物油等的进口。由于发展中国家出口以初级产品为主，从量税就使这类产品的税负相对较重。

2、从价税缺点，

价格提高税额增加，不利于改进商品包装；

确定和计算从价税的价格和金额，无论在方法上还是手续上都比较复杂，给纳税人和税务机关增加一定困难，容易发生纠纷。

从价税名词解释

从价税和从量税怎么判断

近日

中美双方在瑞士日内瓦举行经贸高层会谈

吸引了全球的目光

大家都在等着这场会谈结果

随着5月12日中美《联合声明》的发布

这场持续数月的谈判终于取得实质性突破

双方取消之前加征的高额关税

90天内对等关税互为10%

为全球经济注入新的稳定预期

5月12日，发布的《中美日内瓦经贸会谈联合明》，双方关税政策调整呈现“短期缓和、长期博弈”特征。

简单说就是：双方都把高关税暂时压低一点，但手里还捏着10%的“底牌”没放，等以后再谈。

美国发布声明：

图源：美国白宫官网

中国发布声明：

图源：中国商务部官网

以下为当前关税调整的核心内容：

美国对华关税调整：

1. 原有关税措施：

美国通过三个行政令（14257、14259、14266 号）对中国商品加征关税。其中，第 14257 号行政令原本对中国商品加征了 34% 的额外关税（24%+10%），另外两个行政令（14259、14266 号）则进一步提高了关税。

2. 调整内容：

暂停第 14257 号行政令中 24% 的加征关税，未来 90 天内不再执行，仅保留 10% 的额外关税继续征收。

彻底取消第 14259 号和第 14266 号行政令中的所有加征关税。

现在中国出口美国商品实际交多少税？以下公式仅供参考：

① 232关税范围的商品

· 加征税率：25%（232关税） + 20%（芬太尼关税）

· 适用范围：涵盖钢铁、铝制品、汽车零部件等关键工业产品。

② 301关税范围的商品（特朗普首轮加征关税）

· 加征税率：7.5%-25%（301关税） + 10%（对等关税） + 20%（芬太尼关税）

· 适用范围：涵盖半导体、机械设备、纺织品等广泛品类。

③ 同时在301与232关税范围的商品

· 加征税率：7.5%-25%（301关税） + 20%（芬太尼关税） + 25%（232关税）

· 适用范围：部分钢铁制品或汽车零部件可能同时适用多重关税。

④ 不在301和232关税范围的商品

· 加征税率：10%（对等关税） + 20%（芬太尼关税）

· 适用范围：未被列入301或232清单的商品。

⑤ 特殊商品条款：小包裹关税（价值≤800美元）

· 从价税：120%

· 从量税：100美元/件（2025年6月1日起升至200美元/件）

· 适用范围：跨境电商、个人物品等低价值货物。

注意！上述仅为加征关税的税率标准，最终实际税率需在此基础上叠加该商品的基础税率（即MFN税率），美国对中国商品实施的最惠国待遇关税税率一般介于0%至10%区间，具体数值因商品类别而有所不同。

综合来看，美对华加征的额外关税为：10%对等+ 20%芬太尼=加征30%的关税

举个例子，中国运动鞋出口到美国，因为不在301和203关税范围，美国征收：2.9%最惠国关税（MFN）+10%（对等关税） + 20%（芬太尼关税）=32.9%的关税。

不过，针对特定商品，还设有反倾销税（AD）和反补贴税（CVD）这类额外的惩罚性“双反税”，其税率根据商品具体情况及调查结果确定，例如光伏产品的双反税税率高达254%。

中国产品出口美国关税税率查询指南
要查询中国产品出口美国的关税税率，可通过美国国际贸易委员会（USITC）官网的 HTS编码查询系统（https://hts.usitc.gov/）进行。

输入产品的 美国HTS编码（Harmonized Tariff Schedule Code）即可获取税率、商品分类等信息。

注意！中国的HS编码与美国的HTS编码前6位相同，但第7位及后续可能存在差异，需根据美国海关规则确认完整编码。

若不确定HTS编码，可先通过中国商务部网站

（https://wmsw.mofcom.gov.cn/wmsw/）查询中国HS编码，再结合中美编码规则推导美国HTS编码。

中国对美关税调整：

1. 原有关税措施：

中国对美国商品加征了对等关税，包括税委会公告 2025 年第 4 号中的 34% 关税，以及第 5 号、第 6 号公告中的额外加征措施。

2. 调整内容：

暂停 24% 的额外关税（未来 90 天内不执行），保留 10% 的额外关税。

取消税委会公告 2025 年第 5 号、第 6 号中的加征措施，并暂停或取消自 4 月 2 日起针对美国的非关税反制措施（如限制进口、审查等）。

现在美国出口中国商品实际交多少税？

中国当前对美国商品的实际关税 = 原有基础关税（如常规税率）+10% 对等关税。

举个例子，美国大豆出口到中国，中国原来征收3%的关税 ，现在征收3%+10%=13%的关税。

注意！此公式仅供参考，各商品的基础税率具体数值，因商品类别和税率标准的不同而有所不同！

这场谈判的主动权，其实一开始并不在美国。美国是率先发起制裁的一方，却在谈判桌上成了“求和者”。

原因很简单：美国扛不住了！

高企的关税让美国企业利润缩水，洛杉矶港口甚至出现“中国货船寥寥无几”的尴尬场景。

小腾之前分享过文章，详情可以点击：关税即将松动？美国三大零售巨头恢复从中国进口，关税全部由美国人买单

反观中国，虽然今年4月份对美出口下降20%以上，后文会详细说明，但总出口额和贸易顺差仍在增长，显示出强大的经济韧性。

更重要的是，中国通过稀土管制、数字人民币结算、供应链转移（向东南亚转移340亿美元订单）等手段，牢牢握住了谈判筹码。

当然，美国的让步并非心甘情愿。美国贸易代表格里尔称中国代表是“强硬的谈判者”，暗示美方并未占到便宜。

图源：香港电台网站

而中国始终强调“绝不妥协”，外交部和商务部多次表态，坚持公平谈判原则。

用商务部发言人的话说，“希望美方以这次会谈为基础，与中方继续相向而行，彻底纠正单边加税的错误做法，不断加强互利合作，维护中美经贸关系健康、稳定、可持续发展，共同为世界经济注入更多确定性和稳定性。”

图源：央视新闻

美国主动退让的背后，是中国在科技、资源、金融等领域的多线反击，彻底打消了美方的幻想。

对等关税，到底对进出口产生了哪些影响？万众瞩目的4月的外贸数据公布了。

今年4月，我国货物贸易进出口总值5352亿美元，环比增长2%，同比增长4.6%。其中，出口3156.9亿美元，环比增长0.6%，同比增长8.1%；进口2195.1亿美元，环比增长3.9%，同比下降0.2%。

数据来源：海关总署 / 制图：腾道

前1-4月，我国货物贸易进出口总值1.97万亿美元，同比增长1.3%。其中，出口1.17万亿美元，同比增长6.4%；进口8000.1亿美元，同比下降5.2%。

大家可能更关心中国 4 月份对美国的进出口情况。

数据来源：海关总署 / 制图：腾道

4月中国对美国出口额为 330 亿美元，比去年同期减少 21%；从美国进口 126 亿美元，同比下降 13.8%；贸易顺差为 205 亿美元，同比减少 24.8%。

整体来看，对美贸易降幅似乎不算特别大。

不过需要注意的是，美国对华加征的 "对等关税" 是从 4 月 9 日开始实施的，只影响了 4 月后面三分之二的时间，而前 9 天可能存在企业突击进出口的情况，这在一定程度上拉高了数据。

因此，中美贸易下降的真实程度可能要等到 5 月数据公布后才能更全面地反映出来。

数据来源：海关总署 / 制图：腾道

与此同时，中国对东南亚和南亚部分国家的出口增长十分显著。

今年 1-4 月，中国对泰国、印尼、越南、印度的出口分别增长了 20%、18.4%、18.1% 和 15.8%。

如果单独看 4 月单月数据，对泰国出口同比增长 28%，对印尼增长 37%，对越南增长 22.5%，对印度增长 21.6%。

小腾有话说：

腾道拥有228国和地区的进出口数据，包括 独家越南、印度尼西亚、拉丁美洲、巴西、非洲 等国家和地区的进出口数据，助您更好的洞察新兴市场，充分挖掘其市场需求和增长点。

以集成电路（HS：854239）出口越南为例，通过腾道外贸通V5.0，我们筛选出近一年有进出口记录的越南活跃采购商名单。

图源：腾道外贸通V5.0

当然，这些增长的背后，有中国企业通过这些国家转口到美国的现象。

尽管美国也对这些国家实施了对等关税，但随后宣布暂缓 90 天执行，这为企业调整供应链提供了窗口期。

在进口方面，中国内地从中国香港、中国台湾、新西兰、马来西亚、泰国的进口增长最为突出，这其中也存在绕道进口的因素。

美国虽然提高了从香港进口商品的关税，但香港本身并未对美国加征关税，因此未来通过香港采购美国生产的必需品可能成为重要渠道。

2023年香港全球贸易总额 88224 亿港元，与欧盟双边贸易额 5100亿港元。2024年，中国内地出口到香港的商品总值高达2911.40亿美元，同比增长6.2%，2025年1-4月，中国内地对中国香港出口975.68亿美元，同比增长8.9%。

数据来源：海关总署 / 制图：腾道

值得注意的是，作为中国进口美国大豆主要替代来源的巴西，今年 1-4 月中国自巴西的进口额不仅没有增长，反而同比下降了 29.4%。这可能与巴西大豆主产区遭遇自然灾害导致出口延迟有关。随着 4 月下旬巴西大豆集中到港，这种供需错配的情况有望得到缓解。

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