公司车满3年过户可以免税吗，40万车卖给个人5万元
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公司车辆过户给个人需要交多少税钱
有个老板问，想把公司2021年买奥迪车过户给自己，都要交什么税？公司名下的车辆转给个人，个人几乎不用交什么税费，而公司则需要缴纳增值税、企业所得税印花税等税费：
一、增值税与附加税，在增值税方面，存在以下几种情况：
1. 如果公司2021年购的车时属于一般纳税人，取得了增值税专用发票并且抵扣了进项税，现在公司过户车辆给老板，公司需要按13%税率缴纳增值税及附加税。
2.如果公司2021年购车时是小规模纳税人，公司过户车辆给老板之前，已经认定为一般纳税人，这种情况下公司是按3%税率减按2%缴纳增值税。
二、企业所得税，企业要按市场公允价将车辆转让收入并入应纳税所得额，扣除车辆净值、相关税费后计算缴纳企业所得税。
三、需要注意的事项：公司销售卖旧车不同于卖其他设备，要经过二手车交易市场，需要过户挂牌，是公开的交易，如果过户的价格低于市场价，会被税务预警，税局会按照市场公允价格的差价，让企业补交税款！并且差价会视同给老板的分红，按股息红利所得缴纳个人所得税。
四、有的老板考虑的是车辆在企业的名下风险比较大，转让到个人名下车辆比较安全的，即便是企业交一些税款也是值得的！企业情况不同，老板的选择呢也不相同。
公司车几年过户不用补税
申税小微，您好！新年快到了，我也打算入手属于自己的第一辆车啦！请问要交哪些税费呀？有没有税收优惠？
哇！恭喜恭喜，个人买卖车辆税费并不复杂，申税小微带你一文了解清楚。
一、个人购买车辆
车辆购置税
在中华人民共和国境内购买应税车辆的单位和个人，为车辆购置税的纳税人，应当缴纳车辆购置税。
应税车辆：汽车、有轨电车、汽车挂车、摩托车（排气量>150ml）
优惠政策
1.购置日期在2024年1月1日至2025年12月31日期间的新能源汽车，免征车辆购置税。其中，每辆新能源乘用车免税额不超过3万元。
2.购置日期在2026年1月1日至2027年12月31日期间的新能源汽车，减半征收车辆购置税，其中，每辆新能源乘用车减税额不超过1.5万元。
车船税
在中华人民共和国境内属于《中华人民共和国车船税法》所附《车船税税目税额表》规定的车辆、船舶（以下简称车船）的所有人或者管理人，为车船税的纳税人，应当依照《中华人民共和国车船税法》缴纳车船税。
车船税按年申报，分月计算，一次性缴纳。车船税纳税义务发生时间为取得车船所有权或者管理权的当月。
从事机动车第三者责任强制保险业务的保险机构为机动车车船税的扣缴义务人，应当在收取保险费时依法代收车船税，并出具代收税款凭证。
购置的新车船，购置当年的应纳税额自纳税义务发生的当月起按月计算。
优惠政策
1.对节能机动车，减半征收车船税；对新能源车船，免征车船税。符合上述标准的节能、新能源汽车，由工业和信息化部、税务总局不定期联合发布《享受车船税减免优惠的节约能源使用新能源汽车车型目录》予以公告。
2.本市对经车船营运主管部门批准用于本市范围内公共交通线路营运的车船，以及农村居民拥有并主要在农村地区使用的摩托车、三轮汽车和低速载货汽车，暂免征收车船税。
二、个人购买二手车
车辆购置税
车辆购置税实行一次性征收。也就是说，购买已征车辆购置税的二手车就不用再缴纳车辆购置税啦。
车辆购置税
↓
一次性征收
但需要特别注意，免税、减税车辆因转让、改变用途等原因不再属于免税、减税范围的，纳税人应当在办理车辆转移登记或者变更登记前缴纳车辆购置税。计税价格以免税、减税车辆初次办理纳税申报时确定的计税价格为基准，每满一年扣减10%。
如购买留学回国人员、长期来华定居专家、外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华机构及其有关人员自用车辆等，这类车辆在第一次购买时享受了免税政策，二手车交易后如免税条件灭失，不再属于免税范围的，纳税人应当在办理车辆转移登记或者变更登记前缴纳车辆购置税。
车船税
已缴纳车船税的车辆在同一纳税年度内办理转让过户的，不另纳税，也不退税。
三、个人出售二手车
增值税及附加税费
销售自己使用过的物品免征增值税，同时相应的附加税费也随之免征。
供稿：施晓宇
制作：杨子阳
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公司车辆过户给个人需要上税吗
一、公司车过户给个人要补税吗1.公司车过户给个人时，确实需要缴纳增值税。这是因为公司车属于公司的固定资产，当公司销售自己使用过的物品时，需要按照税法规定缴纳增值税。
2.如果是一般纳税人，购买车辆时已经抵扣了进项税额，那么在销售时，需要按照17%的税率计算销项税额。
3.需要注意的是，《二手车流通管理办法》第二十二条规定，二手车交易完成后，卖方应当及时向买方交付车辆、号牌及车辆法定证明、凭证。
4.这些法定证明、凭证包括《机动车登记证书》、《机动车行驶证》、有效的机动车安全技术检验合格标志、车辆购置税完税证明、养路费缴付凭证、车船使用税缴付凭证、车辆保险单等。
公司可以设立子公司和分公司，但两者在法律地位、名称称谓、经营范围、设立程序以及财产关系等方面存在明显的区别。
1.子公司具有独立的主体资格，享有独立的法人地位，而分公司则不具有独立的民事和商事主体资格，不具有法人资格。
2.子公司有自己独立的名称，而分公司则不具有独立的名称，只能使用总公司的名称。
3.子公司的经营范围一般无限制，可以自行选择，而分公司的经营范围则不得超出母公司的经营范围。
4.在设立程序上，设立分公司只需办理简单的登记和开业手续，而子公司则需要按照正常规定进行申请和设立。
5.在财产关系上，子公司虽然有母公司的参与，但仍有属于自己的财产，而分公司的财产则全属于本公司，是本公司财产不可分割的组成部分。
三、免征增值税的特殊情冗1.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，有一些特殊情况下的销售行为可以免征增值税。
2.这些特殊情况包括：农业生产者销售的自产农产品、避孕药品和用具、古旧图书、直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备、外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备等。
3.这些免税项目的设定，旨在促进特定领域的发展或照顾特定群体的利益，体现了税收政策的公平和合理性。
总之，了解这些关于公司车过户、子公司与分公司的区别以及免征增值税的特殊情况的信息，有助于我们更好地理解和遵守税法规定，合理规避税务风险。
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（此处已添加小程序，请到今日头条客户端查看）公司车辆过户给个人费用大概多少
王总2024年11月个人花60万元买了一辆轿车，2025年5月，准备以50万元的价格卖给自己经营的公司，公司是一般纳税人，王总个人和公司到底涉及哪些税？
本文就针对这个问题进行梳理，从二手车的相关概念、交易流程、税务处理等几个角度展开说明。
一、二手车相关概念
（一）什么是二手车？
《二手车流通管理办法》第二条规定
第二条 在中华人民共和国境内从事二手车经营活动或者与二手车相关的活动，适用本办法。
本办法所称二手车，是指从办理完注册登记手续到达到国家强制报废标准之前进行交易并转移所有权的汽车（包括三轮汽车、低速载货汽车，即原农用运输车，下同）、挂车和摩托车。
因此，王总将车卖给公司，属于上述规定中的二手车交易行为。
（二）二手车交易分类
二手车交易模式比较多，常见的有：
1. 直接交易；
2. 通过二手车经销企业交易；
3. 通过拍卖企业拍卖；
4. 通过经纪机构交易。
直接交易的优点是交易成本低、交易方式灵活、信息沟通直接，缺点是买家不好寻找、缺乏专业评估、交易风险高（规范性方面）。而通过经销企业或其他经纪机构买卖，可能涉及佣金、手续费等，但可以提供相对全面、专业的服务。
本文案例中王总采用的是第一种直接交易方式，也是比较常见的一种交易方式。
二、二手车交易流程
1. 基本规定
《二手车流通管理办法》第六条规定
第六条 二手车直接交易是指二手车所有人不通过经销企业、拍卖企业和经纪机构将车辆直接出售给买方的交易行为。二手车直接交易应当在二手车交易市场进行。
根据上述规定，二手车直接交易应当在二手车交易市场进行，否则无法过户。
2. 具体流程
二手车交易通常至少包括洽谈、签订合同、收付款、开具发票、办理过户手续等五步流程，前三步不是本文的重点，下面重点说明发票开具和过户手续这两个环节。
(1) 发票开具
《二手车流通管理办法》第二十一条规定
第二十一条 进行二手车直接交易和通过二手车经纪机构进行二手车交易的，应当由二手车交易市场经营者按规定向买方开具税务机关监制的统一发票。
这一环节通常在车辆完成交付，确认款项到账后进行。发票是证明交易发生的重要凭证，也是后续办理车辆过户等手续的必要材料。
说明：如果销售方是自然人，销售动产无法开具专票，不用再去代开普通发票，给买方提供二手车交易市场开具的统一发票即可。
(2) 过户手续
过户手续又需经过提交资料、车辆查验、办理过户这三步，具体如下：
第一步 提交资料：买卖双方共同前往当地车辆管理所或二手车交易服务站，提交资料，一般包括双方身份证明、二手车买卖合同、《二手车销售统一发票》、车辆行驶证、登记证书等。
第二步 车辆查验：车管部门对车辆进行查验，核对车辆的车架号、发动机号等信息是否与证件一致，检查车辆是否存在违法未处理、抵押等情况。
第三步 办理过户：查验通过后，车管部门办理车辆过户手续，更新车辆登记信息，向买家核发新的行驶证和登记证书，完成车辆所有权的转移。
三、买卖双方的税务处理
这部分针对上述王总将车卖给公司的案例进行分析，到底买卖双方如何进行税务处理。
（一）卖方（王总）税务处理
1. 增值税
案例中，王总个人将自己使用过的车辆销售给公司，属于“销售自己使用过的物品”，免征增值税。
政策依据：
《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定
第十五条 下列项目免征增值税:
（七）销售的自己使用过的物品。
发票开具方面，王总需通过二手车交易市场开具统一销售发票，作为过户的必备资料之一，也作为买方企业所得税税前扣除的凭证。
2. 个人所得税
个人转让二手车取得的所得属于个人所得税中的财产转让所得，应按转让收入减除车辆原值和合理费用后的余额，适用20%的税率计算缴纳个人所得税。
政策依据：
《中华人民共和国个人所得税法》第三条第三款规定
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第十七条规定
第十七条 财产转让所得，按照一次转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额计算纳税。
案例中，王总销售二手车的售价50万低于购买原价60万，无所得则无需缴纳个人所得税。实务中，如果定价明显偏低，税局有权调整。
3. 印花税
根据《中华人民共和国印花税法》规定，自2022年7月1日起，个人书立的动产买卖合同不征收印花税。
因此，对于签订二手车买卖合同，王总不需要缴纳印花税。
（二）买方（公司）的税务处理
1. 增值税进行抵扣
个人销售二手车给公司，无法开具专票，公司拿到的二手车交易市场开具的统一销售发票，不属于增值税抵扣凭证。
2.企业所得税税前扣除
公司拿到二手车交易市场开具的统一销售发票，可以作为固定资产入账的依据，正常计提折旧。另外，按照《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》，公司还可以享受折旧一次性税前扣除的政策。
政策依据：
《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第37号）规定
一、企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧......
二、本公告所称设备、器具，是指除房屋、建筑物以外的固定资产。
3. 印花税
通常，公司购买二手车需按买卖合同缴纳印花税，但因为是跟个人签订的动产买卖合同，因此，公司也不需要缴纳印花税。
（三）小结
四、总结
1. 个人将二手车卖给公司，如果采用直接交易的方式，需通过二手车交易市场进行开具二手车统一销售发票，才能办理过户。可以不再专门代开发票。
2. 对于老板折价销售二手车给公司的情形，增值税免征，个税和印花税也不涉及；公司拿到发票，还可享受折旧一次性税前扣除的优惠政策但需要关注关联方交易定价公允性的问题。
3. 证据链是业务真实性、合理性的依据，二手车买卖合同、发票、资金流、过户资料等交易证据链一定要完整留存。
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