一、企业第一次出口退税需要什么流程2025,企业第一次出口退税需要什么流程
本文介绍了企业首次出口退税所需步骤，包括提交证件及申请表、申请办理出口企业退税登记、填发出口退税登记证和变更或注销登记等。同时，文章也指出企业退税需要多长时间，并建议在办理发票认证时尽早完成。
法律分析
一、企业首次出口退税所需的步骤如下：
1. 提交有关证件及申请表；
2. 申请办理出口企业退税登记，需提交相关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明，并于30天内办理登记手续。
2、退税登记的申报和受理
企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。
3、填发出口退税登记证
税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业“出口退税登记”。
4、出口退税登记的变更或注销
当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。
二、企业退税需要多长时间
按照报关单上的出口日期开始90天内，需做完所有的外管局核销和出口退税申请。与认证无关，认证只是要在开票日期后的90天内认证完就可以，但完成认证后，主管税务机关一般需要二个月才能在系统中查到信息进行交单退税。所以，办理发票认证越早越好。
拓展延伸
企业出口退税是指企业在完成出口业务后，向税务部门申请退还已缴纳的税款。为了帮助企业了解出口退税的步骤，本文将为您详细介绍企业出口退税需要哪些步骤。
首先，企业应向当地税务部门备案。备案时，企业应提供相关证件、合同、发票等资料，以便税务部门核对并开具退税凭证。
其次，企业应向税务部门申报退税。企业应在规定期限内向税务部门申报出口货物应退税额、货物清单、退税物品清单等，并提交相关资料。
接着，税务部门审核企业申报信息。税务部门会对企业提供的申报信息进行审核，确保信息的真实性、准确性和完整性。
最后，税务部门办理退税手续。审核通过后，税务部门会办理退税手续，将应退税款退至企业的银行账户中。
总之，企业出口退税需要进行备案、申报、审核和办理退税手续等步骤。通过了解这些步骤，企业可以更好地享受税收政策，降低出口成本，提高企业的竞争力。
结语
企业首次出口退税需要提交证件及申请表，办理出口企业退税登记，并按照要求填写表格，加盖企业公章和有关人员印章后报送税务机关。税务机关审核无误并批准后，核发给企业“出口退税登记”。企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。办理退税的时间限制为按照报关单上的出口日期开始90天内，需做完所有的外管局核销和出口退税申请。
法律依据
中华人民共和国税收征收管理法（2015修正）：第五章 法律责任 第六十六条 以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款一倍以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
对骗取国家出口退税款的，税务机关可以在规定期间内停止为其办理出口退税。
中华人民共和国海关法（2021修正）：第五章 关税 第六十五条 进口环节海关代征税的征收管理，适用关税征收管理的规定。
中华人民共和国海关法（2021修正）：第五章 关税 第五十四条 进口货物的收货人、出口货物的发货人、进出境物品的所有人，是关税的纳税义务人。
二、首次出口退税流程
首次出口退税的流程具体如下：1、企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记；2、企业领到“出口企业退税登记表”后，按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记；3、填发出口退税登记证，税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业出口退税登记；4、出口退税登记的变更或注销，当企业经营状况发生变化或一些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。首次出口退税所需的材料具体如下：1、货物出口，取得海关出口货物报关单； 2、收汇，并取得相应的收汇凭证 ；3、如果是外贸企业还需要进行增值税专用发票认证（取得增值税专用发票并在发票开具后360日内进行认证）。综上所述，办理出口退税时，一定要携带相关证明到税务机关来进行办理。【法律依据】：《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十五条纳税人出口货物适用退（免）税规定的，应当向海关办理出口手续，凭出口报关单等有关凭证，在规定的出口退（免）税申报期内按月向主管税务机关申报办理该项出口货物的退（免）税；境内单位和个人跨境销售服务和无形资产适用退（免）税规定的，应当按期向主管税务机关申报办理退（免）税。具体办法由国务院财政、税务主管部门制定。出口货物办理退税后发生退货或者退关的，纳税人应当依法补缴已退的税款。
三、出口退税操作流程是什么
出口退税企业领到\"出口企业退税登记表\"后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。
法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条 在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务（以下简称劳务），销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。
四、外贸企业首次出口退税流程
出口退税的详细操作流程：
1、在网站申请领取核销单据，步骤：进入电子口岸执法系统，点击“出口收汇”，然后核销单申领。
2、获取书面核销单，步骤：把电子口岸IC卡和盖有单位公章的“出口企业核销介绍信”拿到外汇管理局领取纸质核销单。
3、进行纸质核销单备案，步骤：进入电子口岸执法系统，点击出口收汇选项，然后是选口岸备案。
4、出口报关办理，找货代公司按照他们的需求提供所需的通关资料，这一步主要配合货运代理公司完成出口报关，然后拿到报关后的资料（装箱单、提单、核销单、报关单三联、场运收据等）。
5、开出口专用发票，步骤：首先填写出口商品专用发票，然后到国税局领出口专用发票。
6、征免申报，在出口退免税申报软件上录入所需资料，给外汇局和出口公司各打印一份。
7、电子口岸-出口收汇-企业交单。
8、登录出口收汇网上核销页面申报，且印制出口收汇批次核销信息登记表。
9、工行出口收汇核销（收汇时间、核销货值）。
10、带上（核销单、报关单、工行盖章的核销单、出口收汇批次核销信息登记表、电子口岸IC卡）到外汇管理局进行核销。
11、登录国税系统填入报表和纳税申请表。
12、到国税网把出口货物退（免）税申报系统里的免税资料上传。
13、在出口货物退（免）税申报系统申报完成后另存到U盘里。
14、出口退税纸质资料制作（参考资料封底）带上第13步所述的U盘到国税局申报。
15、等国税局通知拿批复，等通知带上批复、公章和印鉴章再到国税局进行出口退税办理。
16、最后一步等退税款到账。
法律依据：
《中华人民共和国进出口关税条例》
第五十条
有下列情形之一的，纳税义务人自缴纳税款之日起1年内，可以申请退还关税，并应当以书面形式向海关说明理由，提供原缴款凭证及相关资料：
(一)已征进口关税的货物，因品质或者规格原因，原状退货复运出境的；
(二)已征出口关税的货物，因品质或者规格原因，原状退货复运进境，并已重新缴纳因出口而退还的国内环节有关税收的；
(三)已征出口关税的货物，因故未装运出口，申报退关的。 海关应当自受理退税申请之日起30日内查实并通知纳税义务人办理退还手续。纳税义务人应当自收到通知之日起3个月内办理有关退税手续。 按照其他有关法律、行政法规规定应当退还关税的，海关应当按照有关法律、行政法规的规定退税。
五、出口退税的基本流程
一、出口退税的基本流程：1.有关证件的送验及登记表的领取企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。2.退税登记的申报和受理企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。3.填发出口退税登记证税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业“出口退税登记”。4.出口退税登记的变更或注销当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。
二、出口退税申请条件：1.必须经营出口产品业务，这是企业申办出口退税登记最基本的条件。2.必须持有工商行政管理部门核发的营业执照。营业执照是企业法人营业执照的简称，是企业或组织是合法经营权的凭证。3.必须是实行独立经济核算的企业单位，具有法人地位，有完整的会计工作体系，独立编制财务收支计划和资金平衡表，并在银行开设独立帐户，可以对外办理购销业务和货款结算。凡不同时具备上述条件的企业单位，一般不予以办理出口企业退税登记。
《出口货物退(免)税管理办法》
第三章出口货物退（免）税申报及受理
第八条出口商应在规定期限内，收齐出口货物退（免）税所需的有关单证，使用国家税务总局认可的出口货物退（免）税电子申报系统生成电子申报数据，如实填写出口货物退（免）税申报表，向税务机关申报办理出口货物退（免）税手续。逾期申报的，除另有规定者外，税务机关不再受理该笔出口货物的退（免）税申报，该补税的应按有关规定补征税款。
第九条出口商申报出口货物退（免）税时，税务机关应及时予以接受并进行初审。经初步审核，出口商报送的申报资料、电子申报数据及纸质凭证齐全的，税务机关受理该笔出口货物退（免）税申报。出口商报送的申报资料或纸质凭证不齐全的，除另有规定者外，税务机关不予受理该笔出口货物的退（免）税申报，并要当即向出口商提出改正、补充资料、凭证的要求。
税务机关受理出口商的出口货物退（免）税申报后，应为出口商出具回执，并对出口货物退（免）税申报情况进行登记。
第十一条税务机关应当使用国家税务总局认可的出口货物退（免）税电子化管理系统以及总局下发的出口退税率文库，按照有关规定进行出口货物退（免）税审核、审批，不得随意更改出口货物退（免）税电子化管理系统的审核配置、出口退税率文库以及接收的有关电子信息。
第十二条税务机关受理出口商出口货物退（免）税申报后，应在规定的时间内，对申报凭证、资料的合法性、准确性进行审查，并核实申报数据之间的逻辑对应关系。根据出口商申报的出口货物退（免）税凭证、资料的不同情况，税务机关应当重点审核以下内容：
（一）申报出口货物退（免）税的报表种类、内容及印章是否齐全、准确。
（二）申报出口货物退（免）税提供的电子数据和出口货物退（免）税申报表是否一致。
（三）申报出口货物退（免）税的凭证是否有效，与出口货物退（免）税申报表明细内容是否一致等。重点审核的凭证有：
1.出口货物报关单（出口退税专用）。出口货物报关单必须是盖有海关验讫章，注明“出口退税专用”字样的原件（另有规定者除外），出口报关单的海关编号、出口商海关代码、出口日期、商品编号、出口数量及离岸价等主要内容应与申报退（免）税的报表一致。
2.代理出口证明。代理出口货物证明上的受托方企业名称、出口商品代码、出口数量、离岸价等应与出口货物报关单（出口退税专用）上内容相匹配并与申报退（免）税的报表一致。
3.增值税专用发票（抵扣联
六、出口退税网上申报流程
法律分析：申请一般纳税人资格登记；办理进出口经营备案；外币账户；出口退免税备案；报关物流取得报关单及运输单据； 确认收入按照出口当月第1个工作日的汇率确认收入并申报免税收入；找供应商开具并取得进项增值税专用发票；收取外汇就退税申报系统数据申报；首次申报税务要核验经营场地及财务核算情况； 提交纸质材料给税务局； 税局审核，中途可能会对供应商进行函调；审核通过； 等待税款到账。
法律依据：《中华人民共和国消费税暂行条例》 第十一条 对纳税人出口应税消费品，免征消费税；国务院另有规定的除外。《关税和贸易总协定》 第六条 一缔约国领土的产品输出到另一缔约国领上，不得因其免纳相同产品在原产国或输出国用于消费时所须完纳的税捐或因这种税捐已经退税，即对它征收反倾销税或反补贴税。
本站点为您整理关于本文的法律热搜话题
●企业第一次出口退税需要什么流程和手续
●企业第一次出口退税需要什么流程呢
●进出口公司第一次退税
●公司第一次办出口退税要多久
●外贸出口企业第一次退税
●首次出口退税流程
●出口企业首次出口退税需核查哪些
●生产企业首次出口退税
●出口企业首次申请退税 需要提供
●出口退税第一次退税多久到账
文章来源参考：【头条】2025企业第一次出口退税需要什么流程呢，首次出口退税流程本文到此结束，希望对您有所帮助，欢迎我们的本网站以便快速找到！