五险一金计算公式及比例,五险一金计算公式一览表

五险一金计算公式及比例，五险一金计算公式一览表

大家好，由投稿人董霖冬来为大家解答五险一金计算公式及比例，五险一金计算公式一览表这个热门资讯。五险一金计算公式及比例，五险一金计算公式一览表很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！

五险一金计算公式例子

五险一金，是我们重要的保障，也是国家法定福利。

本文将会用最简单、最通俗的语言和你聊五险一金；

耐心花3分钟看完，你的职业生涯会终生受益。

五险是社保，包括：

养老、医疗、生育、工伤、失业保险。

一金，是住房公积金；不属于社保，但常合称为“五险一金”。

这些保障福利，除了你每个月要缴费，公司更要交大头费用。

我以深圳某公司、月工资税前10000做例子，缴费比例是这样的：

公积金缴费比例为5%-12%，这里以10%为例。
深圳工伤保险不同行业会有不同缴费标准，
医疗保险划分为三档，这里以最常见的二档为例。

如果月工资税前一万，公司总共缴纳的社保比例是26.41%，共计2641元；

个人缴费比例是18.5%，共计1850元。

这时可能一些朋友有意见了：

我税前工资1万，但社保只交了几百啊？哪有你说的这么高。

这是因为，社保缴纳比例不一定是按照实际工资缴的，每个城市都有自己的社保缴纳基数。

缴纳基数来自于本市上年职工月平均工资，

一般来说，缴纳基数最低是上年月平工资的60%，

最高是月平均工资的300%，深圳今年缴费基数为5585-27927之间。

举个例子：假如本市上年职工月平均工资是3000，那最低缴费基数就是3000×60%=1800元，
最高缴费基数是3000×300%=9000元；
如果你的工资是1500元，那就按照最低缴纳基数1800交社保；
如果你的工资是一万，那就按照最高缴纳基数9000交社保。

不过大部分公司都是按最低标准来交，比如深圳某公司，员工税前工资1万，

但是按最低基数5585元来交社保，一个月个人只交一千左右。

了解每个月要交五险一金多少费用后，

接下来，我们在逐步解读这五险一金，究竟有什么用！

在五险当中，对我们作用最大，使用频率最高的当属医疗保险。

医保，分为两大类：

居民医保：主要是没有工作单位的人群参加，交一年就保一年
职工医保：主要是上班族缴纳，绝多数地区都是每个月都要缴纳；
交够一定年限后（如25年），退休后就可以免费享受

相对来说，职工医保缴费更多，报销福利自然会更好。

职工医保通常会有个人账户，每个月我们自己缴纳的钱就会进入此账户。

平时，去药店买药；或者，医疗费用没有超过免赔额时，都是用刷个人账户的钱。

所以一些朋友会有怨气，觉得都是用自己钱，哪有什么报销；

其实是你们运气好啊，不需要医保出手；

遇上门诊大额花费、大病住院时，医保的作用才会真正体现出来。

医保不是所有费用都能报的，只有在三大报销目录的费用才能报销：

1、药品目录

在医院开的药，只有在药品目录内才可以报销。

可以报销的药品，有两大类：

甲类药：临床治疗必需的，使用广泛、疗效好，由国家统一制定，可以100%报销
乙类药：可供临床治疗选择使用，疗效好，价格稍高；只能报销部分费用

除此之外，还有丙类药品，不在报销目录内，需要自己承担全部费用。
2、诊疗项目

主要包括治疗费、检查费、手术费等，按照一定的比例报销费用。

但需要注意的是，很多常见的诊疗项目；

如挂号费、出诊费、义眼、义肢等器材、美容增高、健康体检等费用是不能报销的。

可以简单理解，如果不是必要的诊疗费用，是一切从简的。

3、服务设施

主要就是普通病房的床位费，而高端病房、特需病房的不会报。

除此之外，护工费、膳食费、急救车费等生活服务也是不能报销的。

由于有报销目录的存在，每个人的治疗方式、项目也各不相同；

所以最后的报销比例可以相差很大。

医保作为普及全民的福利，保证了人人“有病能医”的最基本尊严。

但医保只能保证每个人都分到一碗粥，还只是白粥，勉强吃饱；

要想吃海鲜粥，鲍参翅肚是不可能的。

在五险中，支出费用最多的肯定是养老保险。

和医保一样，养老保险也会分为 居民养老 和 职工养老 。

以北京为例：

（2018 年北京市社会平均工资为 7855元/月）

可以看到，两者的缴费有明显的区别。

职工养老：和自己的工资挂钩，个人和公司缴纳一定的比例，发工资的时候直接扣掉。
居民养老：不挂钩工资，在 1000-9000元 的范围内，任意选择一个金额，每年交钱就可以。

因为职工养老还有公司帮忙交钱，缴纳的总额往往比居民养老多；

所以最后领钱时，职工养老也会领更多。

养老保险只要累计交满15年，退休后就有资格领取养老金！

但只有交得越多，以后你才会领得越多。

比方说同样的缴费，人家交25年，你交15年；

以后人家的退休金基本会是你的两倍。

在很多地方，生育保险费用都是全额由公司承担。

有了这笔生育保险，女性同胞会有两大项福利；

生育医疗费：主要报销从怀孕到生产全过程的费用，
比如产前检查、分娩产生的医疗费，部分城市还能报销节育费。
生育津贴：休产假时，公司给你发的产假工资。

如果是男性同胞的生育保险，部分地区也可以给没有工作的太太使用。

以北京、上海、广州为例，报销费用如下：

那生育津贴能有多少呢？具体计算公式如下：

上年度单位人均缴费工资 ÷ 30（天）× 产假天数
产假天数：根据顺产、难产、流产等情况，
对应的产假天数都不一样，而且不同地区也会略有差异。
上年度单位人均缴费工资：跟公司的工资水平、经营情况有关，不同公司也不一样。

我们再来看看，北上广的生育津贴：

我以北京的王女士为例：

王女士所在单位的上年度人均缴费工资为 9000 元，如果是顺产，产假有 128 天。

如果王女士 的个人工资 ≤ 9000 元，那她能领到的生育津贴为：

9000 ÷ 30 x 128 = 38400 元

但如果 王女士 的工资 ＞ 9000 元，则按她的实际工资来发放。

另外，广州如果符合计划生育；

能额外再享受 80 天产假，但这 80 天是不能领取生育津贴的。

工伤保险只要参保，就能获得保障，也是一项不错的福利。

如果工作期间（包括上下班途中），由于意外伤害或者职业病等原因，

暂时或者永久丧失劳动能力，甚至死亡，都能通过工伤保险获得补偿。

不过职业病是有一定要求的：

在工作中，因接触粉尘、放射性物质和其他有毒、有害物质等因素，
而引起的疾病才算职业病，比如常见的尘肺病、放射病。

而像平时我们开玩笑说的“电脑眼”、“鼠标手”、“颈椎病”等，这些都不算真正的职业病。

一旦员工不幸因工受伤，工伤保险会有发放原工资、报销医疗费、生活护理费、一次性伤残补助金等保障。

失业保险虽然每个月都要交费，但是我们用到的机会是非常少的。

因为享受其福利的要求比较严格，需要满足以下 3 个条件：

失业前已缴纳失业保险一年;
不是因为个人原因而失业;
已办理失业登记，目前正在找工作

如果你是主动离职的，这项福利就别想了；

而且领取失业救济金过程中，还要不断参加再就业培训。

以深圳为例，每个月领取的失业救济金是当地最低工资的90%；

但不能一直领取下去的：

除了失业救济金外，

很多地区失业保险还会有免费缴纳医保、丧葬补助金、抚恤金等福利。

公积金不属于社保，但是一项重要的福利。

每个月，个人和公司各交一半，进入我们的公积金账户。

有了这笔公积金，可以有如下用途：

用途虽多，但我们最看重的；

当然是买房时，用公积金去贷款。

假如你贷款100万，分30年还；

相比于商业贷款，公积金贷款可以帮你省下48万利息，省出一辆宝马5系。

是的，公积金就是这么有用。

以上就是我对“五险一金”的核心总结，

认真看完后，相信你已经搞懂了五险一金。

其实国家的法定福利就那么几样，但很多人却还是不会算这笔账。

对于我们普通人来说，了解“五险一金”的知识，维护自己的合法权益，才是最实际的正事。

我是深蓝君，专注保险测评，日常科普保险干货。

保险里的坑数不胜数，我们老百姓真的防不胜防。

为了更好的帮助大家，我呕心沥血整理了一系列知识干货，欢迎自取！

只要关注深蓝保，给我私信：福利，即可免费领取以下资料包：

「产品榜单」：每月更新四大险种最高性价比产品排行榜！

「投保指南」：儿童、成人、老人各年龄段科学投保指南，还有价值169元课程免费赠送！

「防坑攻略」：重疾险、医疗险、意外险、定寿四大险种最全避坑攻略！

「保险方案」：年收入5万、10万、20万、50万家庭不同需求的保险规划方案。

「疾病核保」：乙肝、结节、高血压、糖尿病等常见疾病快速投保指南。

「社保手册」：全国各地医保报销、养老金领取等详细解读，全网最全社保使用手册！

推荐阅读：

扒一扒保险公司哪家强？十大排名，官方数据最新公布

风波中的相互宝！半个月超170万人退出，其中有你吗？

理赔大揭秘！保险公司是怎么调查个人资料的？

保险就是传销？细数中国人讨厌保险的两大真相

从怀孕到生娃，用对了社保多拿两三万！手把手教你

新规！社保第六险来了，养老不用愁

辞职了，社保怎么处理？打了61次社保局电话后，写了此篇

很多人医保卡都用错了！学会这6种方法，看病更省钱

社保交 15 年和 25 年，结果有什么区别？不交社保后果严重吗？

国家发的养老金又涨了！多领几千块福利，别还不知道

五险一金计算公式器

步入职场，五险一金是与我们切身利益紧密相关的重要保障，搞清楚它的门道，能让我们的生活更安心、更有底气。下面就带大家全方位了解五险一金。

一、“五险”详解

养老保险：这是为我们退休生活准备的一份保障。当你达到法定退休年龄（女性一般55周岁，男性60周岁 ），并且累计缴纳满15年，就能按月领取养老金 。简单来说，工作时每个月拿出一部分工资存进养老保险账户，退休后就可以有一笔稳定的收入维持生活。而且，缴纳年限越长、基数越高，退休后领取的养老金也就越多 。比如，小李和小张同时工作，小李每月按较高基数缴纳养老保险，小张按较低基数缴纳，到退休时，小李领取的养老金就会比小张多。

医疗保险：堪称生活中的实用保障，看病就医都离不开它。无论是门诊看病、住院治疗还是购买药品，只要在医保报销范围内，都能按一定比例报销医疗费用 ，减轻经济负担。以常见的感冒发烧门诊看病为例，若花费200元，医保报销比例为50%，自己只需承担100元 。而且，退休后如果累计缴满规定年限（一般男25年、女20年 ），还能终身享受医保待遇 。不过要注意，医保尽量不要断缴，断缴后次月就无法报销，若在3个月内续保，次月可恢复报销；断缴超过3个月未满6个月，补交6个月后可用；断缴超过12个月，补交1年后可以用 。

失业保险：在遭遇失业时，失业保险能为我们提供一定期限的生活保障。当你非自愿失业（比如公司裁员 ），且失业前用人单位和本人已缴纳失业保险费满一年，办理失业登记并有求职意愿，就可以领取失业保险金 。失业保险金标准一般低于当地最低工资，领取期间还能享受医保报销及职业培训补贴 ，最长可领取24个月 。比如，小王因公司业务调整被裁员，他缴纳失业保险已满2年，办理失业登记后，每月可领取一定金额的失业金，帮助他度过失业期，寻找新工作。

工伤保险：主要保障我们在工作中遭受意外伤害或患职业病的情况。无论是在工作时间、工作场所内，还是因工作需要出差、上下班途中发生意外事故、伤害等，只要认定为工伤，就可享受相应工伤待遇 ，包括医疗救治、停工留薪期工资福利、伤残津贴等 。比如，小赵在上班途中遭遇交通事故受伤，经认定为工伤，他的医疗费用由工伤保险支付，在停工留薪期内，工资也会正常发放。

生育保险：对于生育的职工来说，生育保险提供了重要的经济支持。女职工参保后，可报销孕检、生产费用 ，还能领取生育津贴 。生育津贴按照单位平均工资计算，计算公式为：上年度单位人均缴费工资÷30天×产假天数 。而且，男性参保后，可为未就业配偶报销生育医疗费 ，并享受陪产假 。比如，小张的妻子没有工作，小张参加了生育保险，妻子生育时，小张可申请报销部分生育医疗费用，同时还能享受陪产假，期间工资照发。

二、“一金”——住房公积金

住房公积金是单位及其在职职工缴存的长期住房储金 ，主要用于职工住房方面的需求 。它的用途广泛，可以用于购房、租房、装修等 。在购房时，使用公积金贷款的利率低于商业贷款 ，以首套房为例，公积金贷款利率约3.25% ，能为购房者节省不少贷款利息。而且，符合条件的职工还可以提取账户余额 ，比如退休后可以一次性取出 。不过要注意，公积金断缴会影响贷款额度 ，提取也需符合一定条件（如购房、租房、大病等 ） 。

三、缴纳比例（仅供参考，各地有差异）

五险一金的缴纳比例因地区和行业而异 。以北京为例，养老保险个人缴纳8%，单位缴纳16% ；医疗保险个人缴纳2% + 3元，单位缴纳9% ；失业保险个人缴纳0.5%，单位缴纳0.5% ；工伤保险单位缴纳0.2% - 1.9%（个人不缴 ） ；生育保险单位缴纳0.8%（个人不缴 ） ；公积金个人和单位缴存比例均在5% - 12%之间 。大部分情况下，公司和个人按1:1的比例缴纳部分费用 ，但也有部分公司按照市最低工资标准作为基数缴纳，在签订劳动合同时，一定要与公司或人力资源社会保障部门核实相关政策和比例 。

四、试用期与五险一金

试用期内员工同样享有五险一金的权益 。根据规定，用人单位应当自员工入职之日起30日内为员工办理五险一金缴纳手续 。员工在试用期结束并成功转正后，五险一金的待遇不应发生大的变化 。如果公司声称试用期转正后或上班满一年才开始缴纳五险一金，这可能意味着公司并未履行其法定义务，员工应提高警惕 。

五、注意事项

保留好相关文件，如社保卡、公积金账户信息等 ，并定期核对工资单和五险一金缴纳明细 ，确保公司按照合同约定和法律规定履行义务 。

不同地区的五险一金政策可能存在差异，在使用时，要了解本地的报销政策、领取条件、提取和贷款条件等 。

当确定用人单位存在未按合同约定和法律规定履行义务的行为时，员工应及时投诉并维护自己的合法权益 。

五险一金计算公式2022

五险一金计算公式excel

来源:中国新闻网

国务院22日公布修订后的《中华人民共和国个人所得税法实施条例》，自2019年1月1日起与新个人所得税法同步施行。

同日，国务院公布了《个人所得税专项附加扣除暂行办法》，自2019年1月1日起施行。

人们关注的是，自己到底需要缴纳多少个税？怎么算？

资料图。中新网记者 李金磊 摄

个税到底怎么算？

新个人所得税法第六条第一款第一项规定，居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

即，计算公式：应纳税所得额=月度收入-5000元(起征点)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。

“专项附加扣除”能省多少钱？

在上述公式中，专项附加扣除一项很关键。

国务院日前印发的《个人所得税专项附加扣除暂行办法》，明确子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除的标准。

那么，专项附加扣除到底能为你省多少钱？

举个例子，已婚人士小李(独生子女)在北京上班，月收入1万元，“三险一金”专项扣除为2000元，每月房租4000元，有一子女上小学，同时父母已经60多岁。

起征点为3500元的情况下，没有专项附加扣除，每月需缴纳345元个税；

起征点为5000元的情况下，没有专项附加扣除，每月需缴纳(10000-5000-2000)×3%=90元个税。

有了专项附加扣除以后，小李至少可以享受住房租金1500元扣除、子女教育1000元扣除、赡养老人2000元扣除，所以，个税=(10000-5000-2000-1500-1000-2000)×3%=0元。

也就是说，虽然小李没享受继续教育、大病医疗、首套房贷款利息三项专项附加扣除，但其子女教育、住房租金、赡养老人专项附加扣除后，月薪万元，每月交税可能为0了，即使工资涨到11500元也可能是零缴税。

资料图：山西太原蔬菜批发市场，姜贩用多台电风扇风干新鲜潮湿的生姜。中新社发 韦亮 摄

“依法确定的其他扣除”都有啥？

个人缴付的年金、买的商业健康险等可税前扣除

上述个税计算公式中，“依法确定的其他扣除”都包括啥？能为你省多少钱？

国务院今次公布的《条例》明确，其他扣除，包括个人缴付符合国家规定的企业年金、职业年金，个人购买符合国家规定的商业健康保险、税收递延型商业养老保险的支出，以及国务院规定可以扣除的其他项目。

根据这一规定，那会有多少人受益呢？

就企业年金这一项来看，将有2352.26万人受益。

人社部12月17日发布的数据显示，2018年三季度末，全国企业年金积累资金总规模为14223.17亿元；全国范围内参加职工人数达2352.26万人。

此外，个人税收递延型商业养老保险试点已在2018年5月1日正式启动，如果你购买了个人税收递延型商业养老保险也可进行扣除，扣除限额按照当年应税收入的6%和12000元孰低办法确定。

根据《条例》规定，专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除，以居民个人一个纳税年度的应纳税所得额为限额；一个纳税年度扣除不完的，不结转以后年度扣除。

中国造船厂里的外籍员工。 李风 摄

这两个群体也将受益！

——个体工商户可减除家庭生计必要支出

居民个人从中国境内和境外取得的综合所得、经营所得，应当分别合并计算应纳税额。为支持鼓励自主创业，《条例》对个体工商户等经营主体在计算经营所得时给予家庭生计必要支出减除。

《条例》规定，取得经营所得的个人，没有综合所得的，计算其每一纳税年度的应纳税所得额时，应当减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。专项附加扣除在办理汇算清缴时减除。

国家市场监管总局披露数据显示，截至2018年10月底，全国实有个体工商户7137.2万户。

也就是说，7137.2万户的个体工商户也将可享受新个人所得税法新增的“子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人”等6项专项附加扣除，负担得以减轻。

个体工商户如何进行专项附加扣除？《条例》明确，从事生产、经营活动，未提供完整、准确的纳税资料，不能正确计算应纳税所得额的，由主管税务机关核定应纳税所得额或者应纳税额。

——符合居民个人标准的境外人士的税收优惠力度加大

个人所得税法规定的需缴纳个人所得税的居民个人，是指在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天的个人。

此前，中国对符合居民个人标准的境外人士实施的是五年宽免政策：

即在中国境内无住所的居民个人，在境内居住累计满183天的年度连续不满五年的，或满五年但其间有单次离境超过30天情形的，其来源于中国境外的所得，经向主管税务机关备案，可以只就由中国境内企事业单位和其他经济组织或者居民个人支付的部分缴纳个人所得税。

《条例》加大对符合居民个人标准的境外人士税收优惠力度，以更好吸引境外人才。

《条例》明确，在中国境内无住所的个人，在中国境内居住累计满183天的年度连续不满六年的，经向主管税务机关备案，其来源于中国境外且由境外单位或者个人支付的所得，免予缴纳个人所得税；在中国境内居住累计满183天的任一年度中有一次离境超过30天的，其在中国境内居住累计满183天的年度的连续年限重新起算。

同时，在中国境内无住所的个人，在一个纳税年度内在中国境内居住累计不超过90天的，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分，免予缴纳个人所得税。（记者 程春雨)

本文到此结束，希望本文五险一金计算公式及比例，五险一金计算公式一览表对您有所帮助，欢迎收藏本网站。