税种有哪些，税种有几种
大家好，由投稿人褚瑞若来为大家解答税种有哪些，税种有几种这个热门资讯。税种有哪些，税种有几种很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！
税种的分类
今天给大家分享一张超实用的图表，轻松了解中国的十八种税种。这张图简洁明了地介绍了每种税种的适用范围和特点，无论是个人还是企业，都能从中快速找到相关的税务知识。例如，增值税涉及销售商品、服务和技术，而个人所得税则与打工人的收入息息相关。通过这张图，大家可以更直观地了解税收在日常生活和经济活动中的重要性和作用。
税种认定
一、税制体系概述
中国现行税制体系由18个税种构成，形成以流转税和所得税为主体、财产行为税与特定目的税为补充的复合税制结构。根据2025年最新调整，各税种在税率、征收范围及优惠政策方面呈现四大特征：数字化征管全面深化、小微企业税负持续减轻、直接税比重结构性提升、绿色税收体系加速构建。
二、流转税类
1. 增值税
核心功能：调节商品与服务流转环节增值额
税率结构：
一般纳税人：13%（制造业）、9%（交通运输、建筑等）、6%（现代服务业）、0%（出口）
小规模纳税人：3%征收率减按1%执行，月销售额≤10万元免征
2025新政：
扩大进项抵扣范围，允许研发设备租赁费全额抵扣
软件信息技术服务业税率降至3%
2. 消费税
调节对象：高档消费品与资源消耗型产品
典型税率：
白酒：20%从价税+0.5元/500ml从量税
甲类卷烟：56%从价税+150元/箱
超豪华小汽车：10%零售环节加征
征管趋势：试点征收环节后移至零售端，强化消费引导功能
三、所得税类
3. 企业所得税
基准税率：25%
优惠政策：
小型微利企业：年应纳税所得额≤300万元部分，实际税负5%
高新技术企业：15%优惠税率
研发费用加计扣除比例提升至75%
跨境规则：全球最低税（15%）落地执行，完善反避税机制
4. 个人所得税
综合所得：3%45%超额累进税率（起征点5000元/月）
专项附加扣除：
子女教育：每个子女12000元/年
住房贷款利息：1000元/月（最长240个月）
大病医疗：8万元封顶
资本利得：股权转让所得纳入综合申报，堵塞税收套利
四、财产行为税类
5. 房产税
计税方式：
从价计征：1.2%×（原值30%扣除）
从租计征：12%（个人住房出租暂按4%）
改革方向：试点扩大至存量住房，建立评估值动态调整机制
6. 契税
征收场景：不动产权属转移
税率区间：3%5%（省级政府自主确定）
政策动向：完善婚姻财产分割、遗产继承等免税细则
7. 土地增值税
税率设计：30%60%四级超率累进
增值率≤50%：30%
增值率200%+：60%
征管强化：房企清算时限压缩至项目交付后12个月
8. 印花税
主要税目：
购销合同：0.3‰
股权转让书据：1‰
营业账簿：5元/件
数字化升级：电子合同自动计税系统上线
9. 车船税
计税标准：
1.0L以下：60360元/年
4.0L以上：36005400元/年
绿色导向：新能源车免征政策延续至2030年
10. 城镇土地使用税
税额幅度：
大城市：1.530元/㎡·年
建制镇：0.612元/㎡·年
集约激励：地下空间开发减按50%征收
11. 耕地占用税
税率设定：
人均耕地≤1亩地区：1050元/㎡
人均耕地≥3亩地区：525元/㎡
生态补偿：占用永久基本农田加征150%
五、资源环境税类
12. 资源税
计税方式：
从价计征：原油、天然气6%
从量计征：砂石25元/吨
改革深化：水资源税试点扩围至黄河流域
13. 环境保护税
应税污染物：大气/水污染物、固废、噪声
税额标准：
大气污染物：1.212元/污染当量
危险废物：1000元/吨
技术赋能：在线监测数据直接作为计税依据
六、特定目的税类
14. 城市维护建设税
计税基础：增值税+消费税实缴额
地区差异：
市区7%
县城5%
其他1%
专项使用：市政设施维护支出占比≥70%
15. 车辆购置税
统一税率：10%
优惠政策：
新能源车免征
二手车取消重复征税
征管创新：电子合格证信息自动比对
16. 烟叶税
征收环节：收购环节
税率标准：20%×收购金额
监管强化：建立烟叶产销全链条溯源系统
17. 关税
税率类型：
最惠国税率
协定税率（如RCEP）
特惠税率
战略调整：关键零部件进口税率降至0%
18. 船舶吨税
计税单位：净吨位
优惠政策：
境内港口间航行减半
节能船舶免征
国际接轨：加入国际吨税互认协议
七、税制改革趋势（20252030）
1. 立法进程加速：增值税法2026年正式实施，税收法定率将达90%
2. 直接税比重提升：房地产税立法、遗产税研究提上日程
3. 征管数字化转型：全电发票覆盖率超95%，AI风险识别精度达98%
4. 区域税政协同：粤港澳大湾区、长三角试点税收政策一体化
5. 绿色税收深化：碳税框架初步建立，ESG税收激励体系成型
八、纳税人实务建议
1. 合规优先：关注数电票“全要素自动校验”新规，避免虚开风险
2. 政策红利：小微企业应充分运用“季度30万免征”等优惠
税种有多少
智商税，说白了就是花钱买冤枉。商家把没啥用的东西包装得高大上，利用人们“贵就是好”“别人有我也得有”的心理，让你觉得不买就亏了。比如成本20块的“磁疗项链”卖2000块，吹得能治百病；手机壳加个“纳米防辐射”标签价格翻倍，其实和普通壳没区别。这些套路专坑两种人：一是信息差大的（不懂行），二是焦虑跟风的（怕落后）。关键这钱花得还特冤——东西没用就算了，可能还有害。识别方法就一句：看见“神奇”“黑科技”“限量抢购”先查查口碑，捂紧钱包想三天，八成能躲过一劫。
税种是什么意思
中国的税收体系由18个税种组成，涵盖多个领域，旨在通过税收手段调节收入分配、筹集财政收入以及保护环境等。
了解这些税种及其计算公式对于企业和个人进行税务申报和财务规划具有非常重要的意义。
下面之了君给大家分享我国的18个税种及其计算公式，财税人赶紧收藏或者转发给有需要的小伙伴哦~
01、企业所得税
概念：对企业所得利润征税。
计算公式：
应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 （通常为25%，根据公司实际情况可调整）
应纳税所得额 = 收入总额 - 准予扣除项目金额
02、个人所得税
概念：主要针对个人所得（如工资、薪金、劳务报酬等）征收的税种。
计算公式：
应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率
应纳税额 =收入总额 - 免征额 - 专项扣除等
（具体税率根据所得类型和金额而定，如综合所得适用3%-45%的超额累进税率）
03、增值税
概念：对商品和服务的增值部分征税，分为简易计税和一般计税两种形式。
计算公式：
一般纳税人：应纳税额 = 销项税额 - 进项税额
销项税额 = 销售额 × 税率
小规模纳税人：应纳税额 = 销售额 × 征收率
销售额 = 含税销售额 ÷ (1 + 征收率)
04、消费税
概念：对特定消费品如烟、酒、化妆品等征税。
计算公式：
从价计征：应纳税额 = 销售额 × 税率
从量计征：应纳税额 = 销售数量 × 单位税额
05、关税
概念：对进出口商品征税。
计算公式：
从价计征：应纳税额 = 应税进（出）口货物数量 × 单位完税价 × 适用税率
从量计征：应纳税额 = 应税进（出）口货物数量 × 关税单位税额
复合计征：应纳税额 = 应税进（出）口货物数量 × 关税单位税额 + 应税进（出）口货物数量 × 单位完税价格 × 适用税率
06、房产税
概念：对房产所有人或使用人征税
计算公式：
应纳税额 = 房产原值 × （1 - 扣除比例） × 1.2% 或 租金收入 × 12%
07、车船税
概念：对车辆和船舶征税。
计算公式：应纳税额 = 车辆或船舶数量 × 单位税额
08、印花税
概念：对合同、凭证等文件征税。
计算公式：
应纳税额 = 应税凭证金额 × 适用税率
09、城市维护建设税
概念：为城市维护和建设筹集资金。
计算公式：
应纳税额 = （增值税 + 消费税） × 适用税率（通常为7%、5%或1%）
10、土地增值税
概念：对土地增值部分征税。
计算公式：应纳税额 = 增值额 × 适用税率 - 速算扣除数
11、资源税
概念：对自然资源如原油、天然气等征税。
计算公式：
应纳税额 = 课税数量 × 单位税额
12、城镇土地使用税
概念：对使用城镇土地的单位和个人征税。
计算公式：应纳税额 = 实际占用土地面积 × 单位税额
13、车辆购置税
概念：对购置车辆征税。
计算公式：应纳税额 = 车辆购置价格 × 10%
14、耕地占用税
概念：对占用耕地行为征税。
计算公式：
应纳税额 = 占用耕地面积 × 单位税额
15、契税
概念：对土地使用权和房屋所有权转移征税。
计算公式：
应纳税额 = 成交价格 × 适用税率（通常为3%-5%）
16、烟叶税
概念：对收购烟叶的单位征税。
计算公式：
应纳税额 = 收购金额 × 20%
17、环境保护税
概念：对排放污染物征税。
计算公式：
应纳税额 = 污染物排放量 × 适用税额
18、船舶吨税
概念：对进出中国港口的外国船舶征税。
计算公式：
应纳税额 = 船舶净吨位 × 适用税率
以上就是之了君分享的我国的18个税种的基本概念和计算方式，其中部分税率会根据实际情况进行调整，请各单位和个人注意区分。
赶紧收藏或者转发给有需要的小伙伴吧！关注之了君，了解更多财政、上岗、实操等方面的内容。
本文到此结束，希望本文税种有哪些，税种有几种对您有所帮助，欢迎收藏本网站。