高新技术企业税收优惠政策25%按15%,税额下降40%怎么说，高新技术企业税收优惠政策文件
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高新技术企业税收优惠政策2025年
根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。在享受优惠过程中有哪些注意事项呢，让我们一起来看一下吧。
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我公司于2024年10月新认定高新技术企业，从何时开始享受高新技术企业优惠？
答：企业获得高新技术企业资格后，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠。您公司2024年10月取得资格证书，所属期2024年4季度预缴和2024年汇缴申报时可享受优惠。
2 高新技术企业资格期满当年是否可以继续享受优惠？
答：企业的高新技术企业资格期满当年内，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年度汇算清缴前未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。
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我公司是高新技术企业，同时又符合小型微利企业的条件，是否可以同时享受两项优惠政策？
答：企业可以选择最优惠的政策执行，但这两个优惠政策不得叠加享受。
政策依据
1.《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）
2.《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理工作指引>的通知》（国科发火〔2016〕195号）
供稿：杨 敏
制作：潘茜月
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安徽省高新技术企业税收优惠政策
高新技术企业在享受诸多政策支持中，税收优惠政策是重要的一项。深入了解这些政策，有助于企业合理规划税务，降低运营成本。 企业所得税方面，国家对高新技术企业实行 15% 的优惠税率，相较于一般企业 25% 的税率，大大减轻了企业负担。例如，一家年应纳税所得额为 1000 万元的高新技术企业，按照优惠税率计算，所得税仅需缴纳 150 万元，比一般企业少缴纳 100 万元。 研发费用加计扣除政策也为高新技术企业带来巨大利好。企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，按照实际发生额的 75% 在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的 175% 在税前摊销。这意味着企业投入的研发费用越多，可抵扣的应纳税所得额就越多。 此外，还有固定资产加速折旧政策。高新技术企业购进的固定资产，可采取缩短折旧年限或加速折旧的方法，加快资产的折旧速度，减少前期应纳税所得额，缓解企业资金压力。 高新技术企业应充分利用这些税收优惠政策，合理进行税务筹划，将节省下来的资金更多地投入到研发和企业发展中，实现更好的发展。
高新技术企业税收优惠政策2023加计扣除
党的二十大报告指出：必须坚持科技是第一生产力、人才是第一资源、创新是第一动力。为了进一步支持高新技术企业创新发展，国家出台了许多扶持政策，我们针对企业普遍关心的热点问题，整理了问答集锦。
现在，就带您一同了解~
以下内容请收好
01、认定为高新技术企业须注册成立多长时间？
答：企业申请高新技术企业认定时须注册成立一年以上。
政策依据：《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发火〔2016〕32号）
02、高新技术企业证书的资格有效期为多久？
答：通过认定的高新技术企业，其资格自颁发证书之日起有效期为三年。
政策依据：《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发火〔2016〕32号）
03、企业获得高新技术企业资格后，从何时起享受税收优惠？
答：企业获得高新技术企业资格后，自高新技术企业证书颁发之日所在年度起享受税收优惠。
政策依据：《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发火〔2016〕32号）
04、高新技术企业享受减按15%征收企业所得税优惠政策需要备案吗？
答：企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。
政策依据：《国家税务总局关于发布修订后的<企业所得税优惠政策事项办理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第23号）
05、企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税按什么税率预缴？
答：企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。
政策依据：《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）
06、高新技术企业发生更名或与认定条件有关的重大变化（如分立、合并、重组以及经营业务发生变化等），应在多长时间内向认定机构报告？
答：高新技术企业发生更名或与认定条件有关的重大变化（如分立、合并、重组以及经营业务发生变化等）应在三个月内向认定机构报告。
政策依据：《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发火〔2016〕32号）
07、已认定的高新技术企业的哪些行为会被认定机构取消资格？
已认定的高新技术企业有下列行为之一的，由认定机构取消其高新技术企业资格：
（一）在申请认定过程中存在严重弄虚作假行为的；
（二）发生重大安全、重大质量事故或有严重环境违法行为的；
（三）未按期报告与认定条件有关重大变化情况，或累计两年未填报年度发展情况报表的。
政策依据：《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发火〔2016〕32号）
08、企业如被取消高新技术企业资格，从何时开始追缴已享受的税收优惠？
对被取消高新技术企业资格的企业，由认定机构通知税务机关按《中华人民共和国税收征收管理法》及有关规定，追缴其自发生取消高新技术企业资格行为之日所属年度起已享受的高新技术企业税收优惠。
政策依据：《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发火〔2016〕32号）
09、具备高新技术企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限是几年？
答：自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。
政策依据：《财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号）
10、某高新技术企业，证书注明发证时间为2020年9月17日，有效期3年。若企业享受延长亏损结转年限，其具备资格年度怎么确定？
答：根据现行规定，该企业2020年、2021年、2022年、2023年为具备资格年度。
政策依据：《国家税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2018年第45号）
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高新技术企业税收优惠政策会计处理
根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。在享受优惠过程中有哪些注意事项呢，让我们一起来看一下吧。
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我公司于2024年10月新认定高新技术企业，从何时开始享受高新技术企业优惠？
答：企业获得高新技术企业资格后，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠。您公司2024年10月取得资格证书，所属期2024年4季度预缴和2024年汇缴申报时可享受优惠。
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高新技术企业资格期满当年是否可以继续享受优惠？
答：企业的高新技术企业资格期满当年内，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年度汇算清缴前未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。
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我公司是高新技术企业，同时又符合小型微利企业的条件，是否可以同时享受两项优惠政策？
答：企业可以选择最优惠的政策执行，但这两个优惠政策不得叠加享受。
政策依据
1.《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）
2.《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发
的通知》（国科发火〔2016〕195号）高新技术企业认定管理工作指引>
供稿：杨 敏
制作：潘茜月
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原标题：《【涨知识】三问三答了解高新技术企业享受税收优惠》
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来源：上海税务
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