租房专项扣除标准，租房专项扣除能抵扣多少钱
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租房专项扣除一个月多少
租房也能省个税！住房租金专项附加扣除政策为无房一族减轻负担。不同城市扣除标准不同，夫妻双方如何申报？换租或合租如何处理？这份指南为您梳理关键信息，手把手教您完成申报。
扣除标准与适用条件
按城市级别定额扣除
住房租金专项附加扣除分为三档：
第一档为直辖市、省会等城市，每月1500元；
第二档为市辖区户籍人口超100万的城市，每月1100元；
第三档为人口≤100万的城市，每月800元。扣除金额与实际房租无关，仅根据城市级别定额。
例如，在深圳租房可享1500元/月扣除，而佛山这类非一线但人口超百万的城市则为1100元/月。
谁有资格申请？
需满足三个核心条件：纳税人在主要工作城市无自有住房（含配偶房产）；未同时享受住房贷款利息扣除；租赁合同真实有效。
特别注意，若夫妻在同一城市工作，仅一方可申报；若双方在不同城市且均无房，则可分别扣除。例如，夫妻分别在北京和上海工作，两人均可按各自城市标准申报。
申报流程与材料准备
三步完成个税APP申报
第一步，登录个税APP进入“专项附加扣除填报-住房租金”；
第二步，选择2024年度，填写租赁地址、时间及配偶信息；
第三步，提交后关联年度汇算。
若中途换租，需及时更新信息，避免租赁时间重叠。例如，年中从合租房换到长租公寓，需先终止原合同填报，再新增新合同信息。
需留存哪些材料？
无需提交纸质材料，但需留存住房租赁合同、协议备查。若租住员工宿舍或长包酒店，需保留付款凭证。合租情况下，非夫妻关系的租客需各自与房东签订合同，方可分别申报。例如，三名合租者若均与房东签约，每人可独立享受扣除，但若仅一人签约，则仅签约人可申报。
热点问题与特殊情形
常见争议场景解析
Q：已购期房但未交房，能否继续扣除租金？
A：可以。只要未取得房产证或完税证明，仍视为无房。例如，购房者2024年收房前，仍可按租房标准扣除。
Q：外派员工如何申报？
A：若单位提供住宿则不可扣除；自行租房者需在个税APP更新工作地点信息，按实际租房城市标准申报。
特殊租赁形式如何处理
租住公租房、长包酒店或员工宿舍，只要支付租金并留存凭证，均可申报扣除。例如，某公司为员工统一租赁公租房，员工个人支付的租金部分可申报；若长包酒店房间且有付款记录，需保留发票或转账记录备查。
避坑指南与注意事项
两大“不能同时享受”规则
一是住房贷款利息与租金扣除二选一，例如，若配偶申报了房贷利息，本人不可再申报租金；二是同一城市夫妻仅一方扣除。错误操作可能导致退税失败或补税。建议夫妻提前协商扣除方案，优先选择税额优惠更高的一方。
换租与信息更新要点
换租时若租赁期重叠，需在APP中手动终止原合同，避免填报冲突。例如，7月换租且原合同6月到期，需将原合同有效期修改为6月，再新增7月起的新合同。若未及时更新，系统可能判定信息矛盾，影响扣除结果。
结语：
住房租金专项附加扣除是减轻租房压力的重要政策，合理利用每年最高1.8万元（1500元×12月）的扣除额度，可显著降低个税负担。申报前务必核对城市标准、留存材料，避免因信息错误影响退税。
今日互动：您遇到过最难处理的住房租金专项附加扣除问题是什么？欢迎在评论区留言讨论～
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租房专项扣除没有合同能扣吗
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租房作为很多人会遇到的事项，个人所得税住房租金专项附加扣除有哪些容易混淆的地方呢？快来看看以下这些情形中哪些是可以享受的，哪些是不可以享受的~（点击场景中的问题即可找到答案！）
场景一
场景二
场景三
场景四
政策依据：《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》（国发〔2018〕41号）
供稿/制作：姜楠
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租房专项扣除对房东有影响吗
注：在我们每月努力工作，为房租买单的时候，国家其实给了我们一份特别的“租房减税礼包”——住房租金专项附加扣除。这个政策就像是为租房族量身定做的，让我们在交个人所得税的时候，能够因为租房而享受到一些税收上的优惠。
一：什么是住房租金专项附加扣除？
注：住房租金专项附加扣除就是，如果你在你工作的城市没有自己的房子，而是租房住，那么你可以根据你的城市大小，每个月在交税的时候减去一定数额的房租支出。大城市减得多，小城市减得少。
例子：小张是一家在北京工作的科技公司员工，他租住在公司附近的公寓。因为北京是直辖市，所以小张每个月可以在计算个人所得税时，减去1500元的房租支出。
二：住房租金专项附加扣除的条件是什么？
注：要享受住房租金专项附加扣除，你得满足三个条件：一是你在工作的城市没有自己的房子；二是你确实租了房子，并且这个房租和你的收入有关系；三是你和你的配偶在同一年里，不能同时享受买房的贷款利息扣除和租房的租金扣除。
例子：小李是一家在上海工作的制造企业职员，他和妻子租住在上海的一套小公寓里。因为他们在上海没有自己的房子，并且房租确实发生了，所以他们可以享受住房租金专项附加扣除。同时，因为他们没有买房贷款，所以不会和住房贷款利息专项附加扣除冲突。
三：住房租金专项附加扣除如何计算？
注：住房租金专项附加扣除就是按照你所在城市的大小，每个月固定减去一定数额的钱。你不需要提供房租发票，但是自己要留好备查。大城市减得多，小城市减得少。
例子：小王是一家在广州工作的广告公司设计师，他租住在广州的一套小房子里。因为广州是省会城市，所以小王每个月可以在计算个人所得税时，减去1500元的房租支出，他不需要提供房租发票，但会把租房合同留好备查。
四：如何申请住房租金专项附加扣除？
注：如果你想享受住房租金专项附加扣除政策，那么你可以通过手机上的个人所得税APP、网上税务局或者去税务局的办税服务厅，提交一些证明你正在租房的材料，比如租房合同和你的身份信息。你要保证你提交的信息是真实的、准确的、完整的。
例子：小赵是一家在深圳工作的互联网公司员工，他租住在深圳的一套公寓里。小赵通过手机上的个人所得税APP，提交了租房合同和自己的身份信息，成功申请了住房租金专项扣除。
【总结】：个人所得税里的住房租金专项附加扣除政策，真的是为租房族考虑得很周到。如果你在你工作的城市没有自己的房子，而是租房住，那么你可以根据你的城市大小，每个月在交税的时候减去一定数额的房租支出。申请方式也很方便，可以通过手机APP、网上税务局或者去税务局的办税服务厅。
租房专项扣除需要提交什么资料
租房是现代打工人常会遇到的事，你在个人所得税综合所得年度汇算申报时是否遇到过系统提示填报错误？感觉自己懵懵哒？快来看看住房租金专项附加扣除的要点、易错点、以及如何在个税APP上进行修改吧！
政策要点
享受条件：在主要工作城市租房，且同时符合以下条件：
（1）本人及配偶在主要工作的城市没有自有住房；
（2）已经实际发生了住房租金支出；
享受标准：
（1）直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市：每月1500元；
（2）除上述城市以外的市辖区户籍人口超过100万人的城市：每月1100元；
（3）除上述城市以外的，市辖区户籍人口不超过100万人（含）的城市：每月800元。
准备资料：
（1）住房租赁信息（租赁合同、租赁房屋坐落地址，租赁双方信息）；
（2）工作城市信息。
易 错 点
1
纳税人或其配偶在工作城市购买了住房但未交房，目前租房居住，发生的住房租金填报了扣除？X
注意：根据规定，享受住房租金专项附加扣除要求纳税人及配偶在主要工作的城市没有自有住房。
2
夫妻双方主要工作城市相同，但两人同时填报了住房租金专项附加扣除？X
注意：夫妻双方主要工作城市相同的，只能由一方扣除，且为签订租赁住房合同的承租人来扣除，夫妻双方主要工作城市不同且无房的，可按规定标准分别进行扣除。
3
夫妻双方一方享受了住房租金专项附加扣除，另一方享受了住房贷款利息专项附加扣除？X
注意：在一个纳税年度内，纳税人及其配偶不能同时分别享受住房贷款利息和住房专项附加扣除。
4
纳税人在婚前享受住房租金专项附加扣除，配偶享受住房贷款利息扣除，年中结婚，婚后继续分别享受？X
注意：在一个纳税年度内，纳税人及其配偶不能同时分别享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除，如一方想享受住房贷款利息扣除，另一方需要作废当年已享受的住房租金专项扣除信息。
5
单位免费给员工提供住房，员工填报住房租金专项附加扣除？X
注意：如果个人不支付租金，不得享受扣除；如果本人支付了租金且符合相关条件的，可以扣除。
6
纳税人的主要工作城市与实际租赁房屋的所在城市不一致时，按租赁房屋所在城市标准定额扣除？X
注意：纳税人的主要工作城市与实际租赁房屋的所在城市不一致时，按主要工作城市的标准定额扣除。
修改住房租金专项附加扣除操作步骤
第一步：打开个人所得税APP，点击底部按钮中【办&查】，点击界面上方的【专项附加扣除】
第二步：修改专项附加扣除信息，以住房租金为例
进入专项附加扣除主页面，选择查询年度，进入住房租金界面
第三步：点击【修改】
（1）【修改申报方式】
申报方式可以选择【通过扣缴义务人申报】和【年度自行申报】。选择【通过扣缴义务人申报】，需要点击确认【请选择您的扣缴义务人】，点击【确认修改】；选择【年度自行申报】的，勾选后直接点击【确认修改】。
（2）【修改租房信息】
返回上级界面，点击【修改租房信息】
进入【修改租房信息】页面，注意事项：
①住房坐落地址：填写纳税人租赁房屋的详细地址，具体到楼门号。
②租赁期起、租赁期止：填写纳税人住房租赁合同上注明的租赁起止日期，具体到年月，提前终止合同的，以实际租赁期限为准。
③出租方（个人）姓名、身份证件类型及号码：租赁房屋为个人的，填写本栏。具体填写住房租赁合同中的出租方姓名、出租人身份证件类型和号码。
④出租方（单位）名称、纳税人识别号（统一社会信用代码）：租赁房屋为单位所有的，填写单位全称及纳税人识别号（统一社会信用代码）。
⑤主要工作城市：填写纳税人任职受雇城市。无任职受雇单位的，填写办理汇算清缴地所在城市。
⑥证明材料：建议上传清晰的租房合同，以便税务机关后台审核。确认信息无误后点击【确认修改】
（3）【修改基本信息】
返回上级界面，点击【修改基本信息】，可以对【本人信息】及【配偶信息】进行修改。
来源：湖南税务
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