商业汇票和银行汇票的区别,商业汇票付款期限最长不超过几个月

商业汇票和银行汇票的区别，商业汇票付款期限最长不超过几个月

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商业汇票计入什么科目

签合同时客户说“用商票支付”，财务说“票据要贴现”，银行说“可以做承兑”……这些专业术语是不是听得脑壳疼？

别慌！今天用最直白的大白话，3分钟带你搞懂商业汇票的核心逻辑，看完你也能在谈判桌上和财务总监谈笑风生！

简单来说，商业汇票就是企业之间打的一张“法定欠条”。

比如你给客户供货100万，对方暂时没钱付全款，就可以开一张汇票：“承诺6个月后银行账户见票即付100万”。这张票据经过银行或企业承兑（盖章担保），就成了具有法律效力的付款凭证，甚至能当钱在供应链里流通！

场景模拟：你采购一批原材料需支付500万，但账上只有300万现金。

传统操作：求供应商赊账？可能被拒绝或加价。

商票妙用：开一张6个月期的商业汇票，供应商接受后：

✅ 你：立刻拿到货物，缓解现金流压力

✅ 供应商：6个月后能收到500万，且票据可提前贴现或转给下家

核心价值：

1. 变“赊账”为“信用资产”：用企业信用替代现金支付

2. 击破三角债困局：票据可无限次背书流转（A→B→C→D）

3. 融资利器：急用钱时找银行贴现（支付利息提前变现）

1. 收票时：先看“含金量”

- 银行承兑汇票（银票）＞商业承兑汇票（商票）

- 核心企业（如华为、央企）的商票≈现金，小企业的商票可能变“空头支票”

2. 出票时：算清隐形成本

- 开银票需向银行交保证金（通常30%-100%）

- 商票虽不用保证金，但信用不足可能导致供应链拒收

3. 用票时：警惕两大坑

账期错配：6个月后到期的票据，别用来支付3个月后要结的货款

贴现陷阱：提前变现的贴息成本可能高达年化8%-15%（2023年市场数据）

浙江某汽配厂王总，通过三步破局：

1. 向上游开6个月银票采购原料，账期延长180天

2. 要求下游客户用3个月商票支付货款，缩短资金回笼周期

3. 将收到的优质客户商票向银行申请“票据池融资”，综合融资成本仅4.5%

效果：在没有增加贷款的情况下，年度现金流提升40%！

据央行数据，2023年电子商业汇票占比超98%，传统纸质票据已基本退出。电子票优势明显：

防伪：区块链技术杜绝假票

高效：线上秒级签发、拆分、流转

风控：系统自动提示到期兑付

收票时：优先选择银票、核心企业商票

出票时：评估自身信用实力，避免过度透支

用票时：做好现金流测算，活用贴现、质押等工具

看完这篇还觉得复杂？只需记住一句话：商业汇票就是用今天的信用，换明天的现金流！用好这张“超级欠条”，你的企业也能玩转供应链金融！

商业汇票包括哪些

商业汇票是指由付款人或存款人(或承兑申请人)签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。

所谓承兑，是指汇票的付款人愿意负担起票面金额的支付义务的行为，通俗地讲，就是它承认到期将无条件地支付汇票金额的行为。商业汇票按其承兑人的不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。商业承兑汇票是指由收款人签发，经付款人承兑，或者由付款人签发并承兑的汇票;银行承兑汇票是指由付款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的汇票。

商业汇票的种类

商业汇票按照承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑忙票。

商业汇票的特点

商业汇票结算是指利用商业汇票来办理款项结算的一种银行结算方式。与其他银行结算方式相比，商业汇票结算具有如下特点：

第一

与银行汇票等相比，商业汇票的适用范围相对较窄，各企业、事业单位之间只有根据购销合同进行合法的商品交易，才能签发商业汇票。除商品交易以外，其他方面的结算，如劳务报酬、债务清偿、资金借贷等不可采用商业汇票结算方式。

第二

与银行汇票等结算方式相比，商业汇票的使用对象也相对较少。商业汇票的使用对象是在银行开立账户的法人或者其他组织。使用商业汇票的收款人、付款人以及背书人、被背书人等必须同时具备两个条件：一是在银行开立账户，二是具有法人资格。个体工商户、农村承包户、个人、法人的附属单位等不具有法人资格的单位或个人以及虽具有法人资格但没有在银行开立账户的单位都不能使用商业汇票。

第三

商业汇票可以由付款人签发，也可以由收款人签发，但都必须经过承兑。只有经过承兑的商业汇票才具有法律效力，承兑人负有到期无条件付款的责任。商业汇票到期，因承兑人无款支付或其他合法原因，债权人不能获得付款时，可以按照汇票背书转让的顺序，向前手行使追索权，依法追索票面金额;该汇票上的所有关系人都应负连带责任。商业汇票的承兑期限由交易双方商定，一般为 3个月至6个月，最长不得超过6个月，属于分期付款的应一次签发若干张不同期限的商业汇票。

第四

未到期的商业汇票可以到银行办理贴现，从而使结算和银行资金融通相结合，有利于企业及时地补充流动资金，维持生产经营的正常进行。

第五

商业汇票在同城、异地都可以使用，而且没有结算起点的限制。

第六

商业汇票一律记名并允许背书转让。商业汇票到期后，一律通过银行办理转账结算，银行不支付现金。商业汇票的提示付款期限自汇票到期日起10日内。

商业汇票的三个当事人

商业汇票一般有三个当事人，即出票人、收款人和付款人。下面高顿网校的小编为大家介绍下这几种汇票的具体定义!

出票人

工商企业需要使用商业汇票时，可成为出票人。商业汇票与银行汇票的主要区别是：银行汇票的出票人是银行，商业汇票的出票人是工商企业。

收款人

是商业汇票上实际载明的收取汇票金额的人。其有以下情况：A、如果出票人是基础关系中的债务人，收款人应当是其相对债权人;该债权人收到票据后，向与出票人有资金关系的其他工商企业或银行提示承兑，该债权人即可凭票据在规定日期收取款项。B、如果出票人是基础关系中的债权人，那么出票人应当是收款人;在这种情况下，出票人作为债权人向其相对债务人签发汇票，再由该债务人向其开户银行提示承兑(并供应充足资金)后，再将汇票还给出票人;原出票人可在规定日期持票通过银行收取债务人的票面金额。

付款人

即对商业汇票金额实际付款的人。其有以下情况：

A、在出票人是债务人时，其相对债权人成为票据收款人，相对债权人可持票向出票人的开户银行提示承兑，由该银行从出票人的银行存款中代为付款，出票人是实际付款人;或者根据与出票人的约定，该债权人向与出票人有资金关系的其他工商企业提示承兑，该工商企业向该债权人付款并成为实际付款人;

B、在出票人是债权人时，其相对债务人收到票据后，可持票向其开户银行提示承兑并供应充足的资金，由该银行从该债务人的银行存款中向出票人代为付款，该债务人是实际付款人。

商业汇票付款期限

票据市场即将进入一个新的发展阶段。

11月18日，中国人民银行和中国银保监会修订发布了《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理办法》（以下简称《办法》）。该《办法》自2023年1月1日起施行，在《办法》发布的同一天，上海票据交易所也发布了《商业汇票信息披露操作细则》以配套施行。

与1997年的《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》相比，此次《办法》是时隔25年后的首次全面修订，并在名称上将旧版“暂行”二字去掉，被业内称为“票据新规”。

“上一版《暂行办法》偏重于业务管理，新版《办法》偏重于规范管理。”江西财经大学九银票据研究院执行院长肖小和认为，这说明票据市场已发展成为金融市场不可缺和服务实体经济的重要工具。

近年来，国内经济金融形势及票据市场环境发生变化，此次《办法》重新明确相关票据性质与分类，强化信息披露及信用约束机制，更重要的是加强了对票据行业的风险控制，对近年来票据市场存在的主要问题提出了针对性管理要求。

令市场关注的是，此次《办法》多项修订利好中小微企业。其中，中小微企业期盼已久的缩短票据期限的愿望得到实现。此外，另一个受到市场讨论的是，《办法》提出了承兑余额及保证金余额两项风控指标，将从风险角度规范市场主体的行为。

商业汇票最长期限缩至6个月

我国商业汇票最长期限经历了一个动态变化过程。据1997年中国人民银行发布的《支付结算办法》，商业汇票最长期限为6个月，但这一般用于纸质票据。2009年，为推动票据由纸质商业汇票向电子商业汇票过渡，相关管理办法将电子商业汇票最长期限定为1年。

而在上海票据交易所成立后，票据交易进入电票时代。至此，上述《办法》最终将对商业汇票最长期限统一为6个月。

这对于中小企业无疑是较大利好。长久以来，应收账款高企是悬在中小企业头上的一把“利剑”。

“由于客观上还存在市场主体地位不平等问题，大企业往往利用强势的市场地位拉长应付款的期限，例如利用电子商业汇票将应付款期限拉长至6-9个月等，过多地占用中小微供应商企业资金，造成中小微企业应收账款淤积、资金周转慢、资金成本增加等问题。”中信银行上海分行金融市场中心高级顾问赵慈拉告诉券商中国记者。

针对中小微企业呼声，去年以来，国务院常务会议多次部署支持小微企业个体工商户纾困和发展，研究将电子商业汇票承兑期限由1年缩短至6个月，以减轻企业占款压力。

多位业内受访人士表示，按照国际惯例，通常企业应收账款账期为两到三个月。例如，在美国，商业票据的期限最长不超过270天，也就是9个月；在日本，商业票据的发行期限以1-3个月为主，占所有发行期限的比重60%左右。

此次《办法》将商业汇票最长期限由1年调整至6个月后，即从制度层面降低了中小企业账款周期和融资成本。

“缩短票据期限，央行明显的政策意图是出于对中小企业权益保护的角度。”华林证券总裁助理兼票据部落总裁周敏智表示。

值得一提的是，与商票最长期限缩短相得映彰的是票据市场上的另一个新变革。今年6月初，上海票据交易所上线的新一代票据业务系统，实现了票据“找零支付”这一可拆分功能，即票据包的金额可以拆解成最小到分的任意金额进行支付。

在周敏智看来，此次票据期限的缩短，配合新一代票据业务系统“拆分”功能，使得持票的企业在支付的便利性上大大提高。“原来大额票据因为不可拆分，导致它对于小额交易场景的支付无法应用，而现在可拆分的功能使得大额的票据亦可打散、归零用于不同的支付场景。”

对此，赵慈拉亦表示，票据支付功能的加强更有利于促进应收账款的票据化。“在市场上，越是短期的票据，大家更愿意接受。即使一家中小微企业拿到了一张6个月的票据，如果去融资的话，也只需最多承担6个月的融资成本。”

由于票据兼具信贷属性和资金属性，在票据二级市场上，商业银行是配置票据资产的主力。商票期限的缩短，不少业内人士认为，或会短期增加票据二级市场的利率波动和交易规模。

上海普兰金融服务有限公司副总裁周海滨认为：“在票据转贴现仍属信贷资产的前提下，机构买票的整体需求会增加，同时由于资产久期缩短，机构需增加波段交易频次来保持利润收入的稳定。”

周敏智则认为，票据资产久期的缩短，意味着利率相较长期限或有所降低，其收益空间的降低，也压缩了商业银行的息差收入，这考验商业银行的综合管理能力；但另一方面，也可能降低票据贴现利率，为实体企业票据融资带来福音。

新规尽显对中小微企业的支持

除了支付功能，票据贴现也是中小微企业常用的融资手段，体现着票据的融资属性。此次《办法》针对票据贴现方面，作出了诸多有利于中小微企业融资的修订。

周敏智注意到，以往贴现材料仅提交合同发票，这一形式比较单一。而现在《办法》将贴现材料扩大到了几乎一切“能够反映真实交易关系和债权债务关系的材料”。

“这意味着仓单、流水等只要符合真实情况的材料都可以提交，一方面恢复了票据法第十条的规定中‘债权债务关系’部分；另一方面放开了证明材料限制，相对于原办法进行了扩大，这将进一步助力票据融资对实体经济的支持力度。”周敏智说道。

比普遍认知中的小微企业更“微小”的群体，应该是个人工商户群体。在《办法》发布后，赵慈拉发现，微信群里大家开始讨论较多的，是《办法》将持票人主体范畴扩展至自然人。

根据《办法》第十四条规定，申请贴现的商业汇票持票人应为自然人、在中华人民共和国境内依法设立的法人及其分支机构和非法人组织。

在赵慈拉看来，增加“自然人”为持票人主体是此次正式公告和征求意见稿较大的差别，体现了国家对个体工商户这个市场主体的重视，使现有上亿户的个体工商户和农村承包经营户也可成为商业汇票的持票人和贴现申请人，方便了微型企业的用票与融资，体现了“个体工商户是重要的市场主体”原则。

在逾期商票不断增多的态势下，此次《办法》也将承兑人逾期的处罚趋于严格，提出了较强的惩戒措施，强化了对承兑人的信用约束机制。

《办法》第三十六条规定：“商业汇票承兑人最近二年发生票据持续逾期或者未按规定披露信息的，金融机构不得为其办理票据承兑、贴现、保证、质押等业务。”

“这意味着不讲信用的机构，未来会被金融机构剔除票据业务的‘名单’。这样的惩戒机制对进一步净化票据市场的信用起到了非常重要的关键的作用。”周敏智进一步阐释道，这条规定借鉴了日本的做法，日本票据法对于拒付票据施行“不渡”制度。这种制裁制度对于签发票据的企业而言无疑是致命的，但是对于维护票据的信用秩序起着至关重要的积极作用。

承兑和保证金“两条线”控风险

加强风险控制，是此次《办法》令市场关注较多的又一个焦点。此次《办法》“第二十四条”对银行和财务公司的承兑汇票和保证金占比进行了约束，要求分别不超过承兑人总资产的15%和吸收存款规模的10%。

“这两条线，实际上是监管从整个行业防范风险的角度考虑，对于个别过度依靠票据资产以及票据业务所派生的存款的金融机构进行规范限制。承兑对于银行和财务公司而言是表外业务，过去曾经爆发过因过渡承兑无法到期按时解付，导致风险蔓延的例子。”周敏智说。

有着“企业内部银行”之称的财务公司，属于非银金融机构，主要吸收集团成员存款、办理贷款和资金结算等业务，而此前，其开具的承兑汇票也被称为“银票”。但近年来，财务公司因票据业务违规行为而受到处罚的案例不在少数。

被市场提及较多的案例是宝塔石化集团财务公司案件。宝塔石化集团曾是西北“明星级”民营企业，在2016年至2018年过度依赖旗下财务公司进行票据融资，导致应付票据爆发式增长，最后陷入百亿债务压顶而“爆雷”，使其创始人从宁夏“首富”沦为“阶下囚”，结局令市场唏嘘。

此次《办法》特别明确各类商业汇票的承兑主体范围，定义了“银票”、“财票”的范围，规定“银票”为银行和农村信用合作社承兑的商业汇票。

对于银行而言，上述两条考核指标，主要针对的是部分银行盲目利用承兑保证金来作为吸收存款的主要手段，防范银行承兑汇票到期兑付后负债端存款骤降，而资产端贷款尚未收回所引发的流动性风险。

券商中国记者了解到，为应对监管考核指标压力，很多商业银行在半年末、年末等考核时点，大量开银票以吸收承兑保证金来增加存款以满足存贷比例考核要求，这样的操作已是常态。

“但是，这些承兑汇票保证金与普通存款不同，开具的银票都有到期之日，比如会在半年、一年等节点集中到期的。而一旦到了集中兑付期，银行此前集中吸收的承兑汇票保证金存款，会随着银票兑付出现‘悬崖式’下跌。而这一时期放出去的贷款不可能在同一时点上收回，将引发银行流动性风险。”一位业内人士透露。

值得注意的是，“两条线”自2024年1月1日起实施，给予了一些在“两条线”上下浮动的一些个别小银行和财务公司一个过渡期，它们有一年的时间来作业务调整和准备。

多位受访者认为，整体看“第二十四条”对当前票据市场不会产生明显影响。

招商证券数据显示，上市行的最高承兑余额整改压力较小。截至2022年6月底，A股42家上市银行银行承兑汇票合计余额10.24万亿元，仅为资产规模的4.2%，远低于15%的上限要求。从具体银行来看，承兑余额与总资产的比值除浙商银行外，均低于15%，平安银行及齐鲁银行在15%附近。总体来看，股份行承兑余额较大，国有大行承兑余额与资产规模的比值很低，均低于5%。

责编：桂衍民

校对：杨立林

商业汇票提示承兑期限

什么是商业汇票？

在此，商票易小编跟大家一起探讨一下。

商业汇票根据承兑人的不同，分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。银行承兑汇票，很多人会将其简称为“银票”。和国外商业汇票占90%的比例不同，在国内，银票数量大约占票据总量的90%。企业或非银行金融机构承兑的票据称之为商业承兑汇票，多数情况会被简称为“商票”。

商票的数量占国内票据总量的10%左右，不过随着信用系统的不断完善，商业承兑汇票的市场占比也在不断地增高。

票据是一种信用工具。在后边或者商品流通中，票据作为提现债权和债务之间发生、转移、偿付的价值工具，可在贸易中支付结算和企业短期融资。

在金融行业中，商业汇票的使用可以带来很多的便捷。

那么，商业汇票又有什么优势？

1、首先，能为实体企业的支付带来便捷，同时满足短期资金支付的需要。

2、其次，企业将背书转让和票据贴现，可以为实体经济，尤其是中小企业提供便捷的融资渠道和低成本资金。

3、再次，票据业务的发展，和国家的宏观经济发展密切关联。简单来说，票据业务在现有的金融体系中，扮演了一个有利于企业，尤其是中小企业资金流动的角色，同时也符合国家的经济发展规划。

4、最后，票据业务对货币市场和丰富金融市场产品方面，也有着推动作用。除了在二级市场中的转帖业务可以加快短期资金的融合调剂，更可以在货币政策转到和实施等方面发挥重要作用。

综上所述，就是商业汇票的相关知识，希望可以帮助到大家。

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