卖房税费计算器2024，卖房税费有哪些
大家好，由投稿人魏建来为大家解答卖房税费计算器2024，卖房税费有哪些这个热门资讯。卖房税费计算器2024，卖房税费有哪些很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！
卖房税费怎么算
房屋买卖涉及哪些税？这篇全了！小白也能秒懂！
01
购买新建商品住房篇
问：小薛购买新建商品住房，他交付给房地产开发企业预付款后，收到房地产企业开具的增值税普通发票，发票税率栏填具“不征税”，是不是房地产开发企业就不需要缴税了？
答：根据《房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局公告2016年第18号）及《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第53号）的有关规定：
一般纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目，收到预收款时纳税义务尚未发生，应按照3%的预征率预缴增值税，选择商品和服务税收分类编码602“销售自行开发的房地产项目预收款”，开具增值税普通发票，发票税率栏填写“不征税”；
依法确定纳税义务发生时，应按适用税率或征收率开具增值税发票，并以红字发票冲抵收取预收款时已开具的增值税普通发票。
答：购买新建商品住房，小杨作为买方需要向税务机关缴纳的税种有契税和印花税。
其中，根据《财政部 国家税务总局关于调整房地产交易环节税收政策的通知》（财税〔2008〕137号）规定，对个人销售或购买住房暂免征收印花税。
关于契税，根据《财政部 国家税务总局 住房城乡建设部关于调整房地产交易环节契税 营业税优惠政策的通知》（财税〔2016〕23号）规定：
对个人购买家庭唯一住房（家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女，下同），面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为90平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税。
而对个人购买家庭第二套改善性住房，面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为90平方米以上的，减按2%的税率征收契税。
02
购买二手住房篇
如果是从个人卖家手中购买的二手住房，又涉及哪些税呢？
注意：个人销售住房增值税计算中关于购房时间的确定，建议参阅《国家税务总局关于房地产税收政策执行中几个具体问题的通知》（国税发〔2005〕172号）
个人购买方涉及的税种：
购房的这些税事，不知道你是不是都了解了呢？
▎本文来源：厦门税务
卖房税费谁承担
2月8日，重庆市住房城乡建委官网发布消息称：取消中心城区原已纳入两年限售范围住房的再交易管理。这意味着无论何时购买的房子，只要有房产证，均可上市交易。
如果您有买、卖住房的打算，这篇攻略请收好，小布丁将通过区分交易对象、交易类型，清晰详细的解读个人转让住房时的税费缴纳。
一、买方需要缴纳：
契税、印花税。
契税
应纳税额=计税价格x适用税率
注意：契税的计税价格不含增值税
1.对个人购买家庭唯一住房(家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女)，面积为140平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为140平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税。
2.对个人购买家庭第二套住房(家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女)，面积为140平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为140平方米以上的，减按2%的税率征收契税。
注意：家庭第二套住房是指已拥有一套住房的家庭购买的第二套住房。
3.个人购买住房，凡不符合上述规定的，不得享受上述优惠政策，应按法定税率3%征收契税。
印花税
个人销售或购买住房暂免征收印花税。
二、卖方需要缴纳：
增值税及附加（城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加）、个人所得税、土地增值税、印花税。
情况一
个人将购买不足2年的住房对外销售
注意：购买房屋的时间均以个人购买住房以取得的房屋产权证或契税完税证明上注明的时间为准，二者所注明的时间不一致的，按照"孰先"的原则确定购买房屋的时间。
增值税
应纳税额=不含税销售额x5%
注意：本次限售政策调整，取消的是出售房产持有时间满2年的规定，并未同步调整税收政策。因此，出售购买不满2年的住房需要缴纳增值税。
增值税附加
1.教育费附加：应纳税额=增值税税额x3%x50%
2.地方教育费附加：应纳税额=增值税税额x2%x50%
3.城市维护建设税：
▶市区：应纳税额=增值税税额x7%x50%
▶县城、镇：应纳税额=增值税税额x5%x50%
▶不在市区、县城或镇：应纳税额=增值税税额x3%x50%
土地增值税
个人销售住房暂免征收土地增值税
印花税
个人销售或购买住房暂免征收印花税
个人所得税
1. 提供完整、准确的房屋原值凭证的，应纳税额=（计税价格-房屋原值-转让住房过程中缴纳的税金-合理费用）×20%
2. 未提供完整、准确的房屋原值凭证的，应纳税额=计税价格×1%
情况二
个人将购买满2年（含2年）
不满5年的住房对外销售
增值税
个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的免征增值税
增值税附加
个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的免征增值税附加
土地增值税
个人销售住房暂免征收土地增值税
印花税
个人销售或购买住房暂免征收印花税
个人所得税
1. 提供完整、准确的房屋原值凭证的，应纳税额=（计税价格-房屋原值-转让住房过程中缴纳的税金-合理费用）×20%
2. 未提供完整、准确的房屋原值凭证的，应纳税额=计税价格×1%
情况三
个人将购买满5年（含5年）的住房对外销售
增值税
个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的免征增值税
增值税附加
个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的免征增值税附加
土地增值税
个人销售住房暂免征收土地增值税
印花税
个人销售或购买住房暂免征收印花税
个人所得税
1. 如果是“家庭唯一生活用房”（“家庭成员”范围包括购房人及配偶，不包含未成年子女）：免征个人所得税
2. 如果不是“家庭唯一生活用房” （“家庭成员”范围包括购房人及配偶，不包含未成年子女）：
提供完整、准确的房屋原值凭证的，应纳税额=（计税价格-房屋原值-转让住房过程中缴纳的税金-合理费用）×20%
未提供完整、准确的房屋原值凭证的，应纳税额=计税价格×1%
温馨提示
1. 个人销售自建自用住房免征增值税。
2.自2022年10月1日至2025年12月31日，对出售自有住房并在现住房出售后1年内在市场重新购买住房的纳税人，对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税优惠。
卖房税费是多少
买房卖房过程中，税费是绕不开的重要环节。但面对复杂的税种和不同政策，很多人一头雾水。别担心！本文根据最新政策，一文讲清契税、增值税、个税、印花税等关键税费，帮你轻松避坑，省下冤枉钱！
一、买方税费：契税+印花税
契税是买房时的“大头”，税率与房屋面积、家庭套数直接相关：
1. 家庭首套房
140㎡以下：契税1%
140㎡以上：契税1.5%
2. 家庭二套房
140㎡以下：契税1%
140㎡以上：契税2%
3. 家庭三套及以上：一律按3%征收契税
注意！
若购买的是非住宅（商铺、写字楼等）或通过公司名义购房，契税统一按3%征收。
2021年9月1日后签订的合同，个人购买住宅免征印花税；非住宅或公司购房需缴纳0.05%印花税。
二、卖方税费：增值税+个税+土增税
卖房时税费更复杂，重点关注以下几点：
1. 增值税
房产证未满2年：按全额5.3%征收（含附加税）。
房产证满2年：免征增值税。
非住宅交易（如商铺）：按差额的5.3%征收。
2. 个人所得税
房产证未满5年或非唯一住房：按1%核定征收。
满5年且唯一住房：免征个税。
非住宅交易：按差额的20%查账征收。
3. 土地增值税
公司转让房产需查账征收土增税；个人住宅交易通常免征。
三、关键时间节点，税率差很大！
合同签订时间：
2021年9月1日前签订的合同，部分情况契税税率更高（如公司购房按4%）。
房产证持有时间：
满2年可免增值税，满5年且唯一住房可免个税，务必算准时间再交易！
四、案例实操：100万房子能省多少税？
情景1：购买首套140㎡住宅（总价100万）
契税：1%×100万=1万元
印花税：免征
总税费：1万元
情景2：出售未满2年的非唯一住房（总价200万）
增值税：5.3%×200万=10.6万元
个税：1%×200万=2万元
总税费：12.6万元
若等房产证满2年后再卖，增值税全免，立省10.6万！
五、温馨提示
1. 家庭套数以当地房管局查询结果为准，异地房产可能计入套数。
2. 非住宅交易税费高，投资需谨慎。
3. 政策可能调整，建议交易前咨询税务部门或专业人士。（产品十点半）
卖房税费一览表
财政部、税务总局、住房城乡建设部昨天（13日）对外发布《关于促进房地产市场平稳健康发展有关税收政策的公告》，明确多项支持房地产市场发展的税收优惠政策，包括降低买卖双方住房交易环节的成本，缓解房地产企业财务困难等方面，总而言之，就是利好买房、卖房和建房。
具体来说，在契税方面，调整过后，全国范围内，对个人购买家庭唯一住房和家庭第二套住房，只要面积不超过140平方米的，统一按1%的税率缴纳契税。增值税方面，在有关城市取消普通住宅和非普通住宅标准后，对个人销售已购买2年及以上的住房免征增值税。新政将怎样进一步促进房地产市场平稳健康发展？
为促进房地产市场平稳健康发展，财政部、税务总局、住房城乡建设部发布了《关于促进房地产市场平稳健康发展有关税收政策的公告》，税务总局发布了《关于降低土地增值税预征率下限的公告》，自2024年12月1日起执行。广东省住房政策研究中心首席研究员李宇嘉表示，公众需要注意，这次新政是针对住房建设、交易环节税收政策的优化。
李宇嘉：它并不是针对保有环节的。在房地产市场止跌回稳的基调下，需要不断推出新的增量政策来形成政策的叠加效应，让市场不断有降成本、降门槛和提升市场预期的效果，保持市场的热度。这次调整，让房地产交易环节的税率，降到了历史最低。
这套税收优惠政策“组合拳”针对的是哪些方面？北京国家会计学院副院长李旭红观察，新政主要要实现促进房地产市场交易、缓解房企资金压力、激发房地产市场活力等目标。
李旭红：一个是降低了交易环节的税收成本，这将有利于促进房地产市场的交易来拉动大宗的消费。另一方面也可以看到，土地增值税的预征率下限统一降低0.5个百分点，有利于缓解房地产企业的资金压力，来支持推动房地产行业的发展。同时，明确和取消了普通住宅和非普通住宅标准相衔接的增值税和土地增值税政策，有利于降低企业和个人的税收负担及遵从成本，从而激发市场的活力，促进房地产市场的供需平衡。
具体来说，契税方面，将现行享受1%低税率优惠的面积标准由90平方米提高到140平方米，调整后，在全国范围内，对个人购买家庭唯一住房和家庭第二套住房，只要面积不超过140平方米的，统一按1%的税率缴纳契税。面积为140平方米以上的，家庭唯一住房减按1.5%的税率征收契税；家庭第二套住房减按2%的税率征收契税。这将为住房交易环节省下多少税费呢？
据中指研究院测算，以单价5万元，面积为100平米的二套住房为例，新政前，需缴纳契税10万元，新政后，则可以优惠一半；而在一线城市，原本需缴契税15万元，新政后，优惠金额可以达到10万元。上海易居房地产研究院副院长严跃进表示，这对于有改善型住房需求的家庭来说，是一个实实在在的提振。
严跃进：直接激活中大户型房子的认购，即对于90至140平方米，或者140平方米以上的这些住房，都能够带来税费成本的减少。第二呢，也是利好一线城市的住房交易，过去一线城市认购中大型房子，契税税率肯定要高于全国水平的，现在也进一步降低了一线城市的购房成本，助力市场进一步向好。第三，也是利好房企跟房东去库存，房企的中大户型住房交易会明显拉升的，也利好中大型二手房挂牌量的消化。
增值税方面，新政明确，在有关城市取消普通住宅和非普通住宅标准后，对个人销售已购买2年以上（含2年）住房一律免征增值税，原针对北京、上海、广州、深圳4个城市个人销售已购买2年以上（含2年）非普通住房征收增值税的规定相应停止执行。这是什么意思呢？严跃进解释，这将对优化二手房交易结构等方面产生积极作用。
严跃进：比如说某个一线城市的房东现在出售一套大户型的房子，过去会被认定为非普通住宅的，要交增值税，就是现在出售的价格减去当时买的价格，然后乘个5%。对于1000万的住房来讲，我们估算过去增值税可能要达到10万到25万，还是比较高的。如果按照现在的政策，10万到25万的这个金额，他就可以不用交了，减税的效果非常好。直接影响后续出售持有两年以上的这种大房子，反过来是利好我们购房者，认购一些次新房和一些大户型的房子，它对于优化二手房交易结构、提升二手房交易都有积极的作用。
如果说前两项税收政策的变化是针对居民交易端的，那么在土地增值税方面的调整，则更多是针对房地产企业。新政明确，将各地区土地增值税预征率下限统一降低0.5个百分点；取消普通住宅和非普通住宅标准的城市，对纳税人建造销售增值额未超过扣除项目金额20%的普通标准住宅，继续实施免征土地增值税优惠政策。什么是土地增值税预征率？下调预征率，能对房企起到怎样的支持作用？
李宇嘉：土地增值税是针对开发商开发商品房项目，从购置土地到项目竣工交付，最后清算的时候，看土地评估价值增长了多少来征收。因为竣工交付的周期比较长，一般来讲在商品房项目销售阶段就会对开发商预征0.5%至1.5%的土地增值税，项目竣工交付以后再去清算。这次下降了0.5个百分点，各地还可以结合当地的实际情况来对预征率进行调整，意味着很多区域很可能会降低甚至取消预征，从而直接后移到项目交付后的清算环节，主要目的就是为了提升开发商开工和拿地的积极性。
为了让新政更好落地见效，三部门还表示，要持续优化纳税服务，进一步提升窗口服务效能、优化资料提供方式、加强政策宣传解读。李旭红表示，这将有效提升纳税人的满意度和获得感。
李旭红：还可以看到，税务总局通过一站式的办税服务，利用共享信息来开展数据的预填，简便办税流程、优化纳税服务，促进纳税人及时享受税收优惠政策红利。这一系列政策的酝酿出台不仅体现了政府对房地产市场调控的精细化与灵活化，也彰显了通过税收政策调节市场、稳定预期的决心，对于稳定房地产市场，促进宏观经济的稳定都会起到一定的积极作用。
党的二十届三中全会提出，允许有关城市取消普通住宅和非普通住宅标准，完善房地产税收制度。中央政治局会议强调，要促进房地产市场止跌回稳，抓紧完善土地、财税、金融等政策，推动构建房地产发展新模式。李宇嘉分析，此时发布房地产税收优惠政策，进一步体现了国家推动房地产市场止跌回稳的决心。
李宇嘉：房地产已经进入从“有没有”转向“好不好”的新时期，住房供求关系发生重大变化，大家换房、改善的需求比较强烈，已经占主导。我们看到90到140平米面积段大概在新房市场占比至少是在30%到40%的比例。这个时候普通住房、非普通住房这种差异已经就没有存在的必要了。交易环节的成本大幅度下降，对于促进整个房地产市场止跌回稳是有重要意义的。
监制丨丁飞
记者丨王泽华 李思默
编辑丨李瑞
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