司库管理简单么，司库管理体系
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司库管理是什么意思
/ 01 /什么是司库管理？
司库管理主要指，企业集团依托财务公司、资金中心等管理机构，以资金集中和流动性管理为重点，以提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险为目的，以网络信息系统为平台，对所拥有和控制的金融资源进行实时监控、统筹调度和高效配置。
/ 02 /司库管理的发展历史？
司库是一个专有名词，英文叫treasury，既可以指一种与管理财务有关的职位或者岗位，也可以指用来保存这些财务的地方，如金库等。 上世纪60年代，司库的主要功能是现金归集，级别在财务部门之下，与会计部平行； 进入70年代，经济走向衰退期，司库职能外延，扩展至管理现金收支、获取资金、保持账户头寸等，但仍旧归属于财务部门之下； 到了80年代，企业内部的现金管理职能不止局限于最初的内涵，而与财务资金管理和流动性管理的内涵更加接近。 随后，在一些企业集团中，司库逐渐独立，成为与财务部门平齐的管理部门。
/ 03 /司库管理与资金管理的区别？
企业资金管理是一种狭义的企业司库管理，其目标是确保企业留存的资金能够满足企业正常运营，尤其是到期能够及时偿还债务，避免财务风险。这时的企业资金管理更多发挥的是后台支持部门角色。 企业司库管理则是一种广义的资金管理，它更加具有战略导向，强调创造价值的理念，其目标是当管理层为实现整体的财务目标而采取行动时，企业司库必须提供必要的资金和信息支持，并能够从财务和运营中识别风险，以全局乃至全球的视野管理企业和监控企业现金流。
/ 04 /司库管理可在企业集团中达到的效果？
在营运资金管理方面，司库管理能够构建全集团战略层面资产、负债管理，加强对应收应付款、票据和存货的管理，以提升流动性，加强资金支出预算管理，满足营运资金的需求，同时节约资金成本、提高资金使用效率、为企业创造价值。
在投融资管理方面，司库管理能够从集团层面对全集团的金融资源统筹配置管理，实现集团内融资业务统一管理，有效控制有息负债规模，充分利用金融市场上的各类工具、技术和产品，寻求高收益的投资渠道和低成本的融资渠道，实现财资管理价值最大化。
在风险管理方面，司库关注各类相关风险，如市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险等，进行统一集中和专业化的管理，实现对风险识别、度量、防控、对冲等管理。
总结来看，在企业没有钱的时候，司库的作用就是帮助企业搞钱；在企业有钱的时候，司库的作用就是帮助企业管钱，用钱生钱。司库立方致力于成为司库SaaS领航者。深耕行业多年，始终坚持轻量化、专业化、全场景、广延伸的现金流管理工具研发理念，结合AI RPA机器人技术，契合企业资金管理、业务运转的更高需求。实现微服务+插拔式的产品矩阵，让产品开箱即用、快速交付、合规安全、降本增效，以强大功能助力财资行业发展潮流与技术革新。
/ 05 /为什么大家今年这么重视司库管理？
2022年1月，国资委发布1号红头文件，明确指出要将司库体系建设作为促进财务管理数字化转型升级的切入点和突破口。3月，国资委发布23号文，强调数字化司库体系建设的重要性，要强化资金管理，实现安全高效。 国资委的文件里面特别明确了中央企业要作为产业链的“链长”去发展链上的供应链企业。要想实现协同发展，中央企业和链上供应商企业都要“上云”，而这些供应商不一定是国企，更多的是数量庞大的民营企业。 因此，“司库建设”的引擎被强势启动，这不仅是对中央企业提出了极为明确的要求，更是对中国企业的财务管理体系做出指导与预警。
/ 06 /要如何搭建司库管理（企业实操）
花点时间是中国互联网鲜花 B2C 网络零售品牌。花点时间计划搭建资金管理系统，向业财银融合转型，用数据分析企业在整个发展过程中哪个业务条线最赚钱，应该把前花在哪个业务条线才能实现业务更好发展，以及把钱花在哪个时点可以产生最大的经营价值。 当时，司库立方针对花点时间当年及未来高速增长需要，搭建了一套适合花点时间战略的资金管理系统。 在这套系统内，司库立方提供账户管理解决方案，优先让花点时间流程化管理账户各个状态，通过银企直联、机器人等技术实时统计账户信息。 在收付款业务方面，司库立方会通过出纳机器人自动采集网银信息，基于关键字识别技术智能补全字段，自动分拆收款记录及自动核对。更重要的是，其资金系统通过直联和机器人，实现界面一体化处理，无需反复切换网银，还能打通与业务系统及财务系统之间的通道，实现支付及账务不落地处理。 在对账业务方面，此前由于结算账期差异原因，导致对账工作核对困难，司库立方的系统设置了多组对账算法进行对账，自动形成各类对账差异表，便于后续人工干预。
/ 07 /司库管理最核心的要素是什么？
银企直联。司库管理的创业只有建立在跟银行实时对接上才能发挥最大的作用，否则仍是在用新瓶装旧酒。 “银企直联”，就是通过internet或专线联接的方式，实现企业财务系统和银行综合业务系统的直联对接。 在没有银企直联的情况下，财务人员手里的U盾掌握着全公司的命脉，所有的收付款结果查询都需要依赖财务人员查询。 此时，财务人员会变成公司的大客服，假设财务人员每10分钟查询一次，一天8小时的带宽拉满也只能查询48次，无法响应随时可能出现的需求。数据孤岛的形成给大家的工作徒增很多麻烦，所以财务人员经常被吐槽，脸难看、事难办。每天要在各种系统之间来回切换，反复横跳，大家不可能开心。 偶尔还会碰到限额拆单等情况，财务人员的暴躁程度直线上升。 对接银企直联后，企业想要完成查账、转账、资金归集、报销、信息下载等功能就可以直接在自己的信息系统上自助进行操作，而不用再去登录专门的网上银行账户。
/ 08 /司库管理设立门槛
最大的门槛在于银企直联。 第一，一家企业需要同时对接多家银行，而每家银行的接口都不同。
受业务需求影响，还会新开多个其他银行的账户，很多老板、CFO手里总是时常拿着一大把盾。要想完全替代U盾，你需要同时对接如此多数量的银行，每一个银行的接口都不同。即使你打通了建行，也不一定能够为跟工行建立友善合作。
第二，传统银企直联建设周期长，价格昂贵。
在传统交互模式下，单个前置机只能连接1家银行，投入成本高达27万元/年。为了完整安装前置机，需要专业的IT人员，开发周期长达1.5-2个月。
假设按照60天完成1家银行的开发周期来计算，要想连接1000家银行，2个人不间断需要84年才能干完。
第三，银企对接运维难度大。
司库厂商直接去与银行对接是不可以的，因为银行不对中间商提供服务，只对企业开放接口和服务。这对司库厂商提出了更高的要求，找到恰好需要对接银行的客户，并通过服务客户再与银行对接，从而积累对接技术和经验，而且银行因为安全还要经常的调整接口，进行升级，如果接口调整大，厂商还要再重复工作，后期的安全性，链接，升级等等壁垒还挺高。
/ 09 /司库管理对人才的要求
司库管理是一个跨领域高度集成的行业，要求从业者分别对软件、支付、交易、金融政策等领域有深刻的了解。因此，司库管理对人才的综合素质有着更高的要求，他们既要懂业务又要懂技术，还能对公司的未来发展战略规划有着足够的敏感度。 具体而言，司库管理人员需要精通各种会计、金融、数据等知识，也要具备基于数据做分析与预测的能力，辅助业务与战略决策制定。
/ 10 /司库管理如何保证安全性？ 信息安全方面，信息安全跟系统本身并没有太大关系，更多取决于你采用的部署模式。主要考虑的是用户的数据部署在哪里？是本地化部署，还是云部署？
目前只有少部分企业会选择本地化部署服务器，大部分企业会选用公有云部署，也就是说，支付、网银大部分都在云上，云上安全和抗攻击能力相对还是比较高的。 支付安全方面，支付安全主要关乎加密、解密、身份认证等技术。现在，市面上已经出现了一些厂商，它们的银企直联的模式，是通过银行的标准接口接入，核心的对接难点在于是否能符合银行的安全标准和安全认证。在对接中，银行的加密和企业之间的解密都是客户端自己的事情，足以确保安全。
司库管理与资金管理的区别
人民网天津2月26日电 (记者崔新耀)2月25日，天津市国资系统司库建设推动会暨“渤银司库”服务体系推介会在渤海银行举行。本次会议以“数智引领，聚能未来”为主题，天津市国资委党委书记、主任张勇，党委委员、副主任、一级巡视员张蕾，渤海银行党委书记、董事长王锦虹，渤海银行党委副书记、行长屈宏志出席会议，环球银行金融电信协会(英文简称“SWIFT”)北亚区总裁杨文参会并发表致辞，天津市国资委相关处室负责人、天津市各区国资委负责人、财政局负责人、SWIFT高管以及头部司库服务商代表、企业代表以及媒体人士等200余位嘉宾齐聚一堂，共话发展。
天津市国资系统司库建设推动会暨“渤银司库”服务体系推介会现场。人民网记者 崔新耀摄
此次正式上线的“渤银司库”服务体系是渤海银行在企业金融服务领域的一次重要创新。推介会现场，张勇、张蕾、王锦虹、屈宏志及SWIFT高管共同启动仪式，标志着“渤银司库”全功能服务体系正式上线。
张勇指出，司库管理作为企业财务管理的核心枢纽，是提升资源配置效率、防范重大风险、服务战略决策的关键抓手，站在新起点，渤海银行要以“渤银司库”发布为契机，持续完善司库体系，进一步发挥金融科技优势，为天津市高质量发展注入更强动能。
王锦虹表示，渤海银行将坚持“技术赋能”，紧跟市场趋势和技术发展，前瞻企业所想、适配企业所需，持续提升系统的扩展性、复用性，贴心陪伴、助力企业高质量发展。
杨文表示，SWIFT将充分发挥在全球网络、标准化服务和创新技术方面的优势，助力渤海银行打造更加高效、安全的司库管理体系，不断深化双方在全球司库合作领域的广度和深度。
据渤海银行相关负责人介绍，“渤银司库”是以天津市国资委提出的“11+4”功能为蓝本，系统构筑七大智脑中枢新平台，搭载智能化流程服务、决策分析、辅助管理与金融服务，全方位满足企业全功能司库管理的需求。“渤银司库”服务体系针对不同企业级客户个性化需求，创新性推出了“海豚智享版”“海豚尊享版”与“海豚金融直通车”三大服务模式，助力企业客户真正实现金融资产“看得见、调得动、管得住、用得好”。
在现场签约环节，渤海银行与7家头部司库服务商成功签署战略合作协议，多方将携手共进、共建技术生态。此外，渤海银行与38家来自能源、制造、基建等重点领域的天津国有企业代表完成司库服务合作意向签约。
在各地分会场，渤海银行各分行与多家区域龙头企业达成合作意向，其中杭州地区客户——中国民营500强、世界500强企业海亮集团就“渤银司库”未来合作发展方向发表感想；北京地区央企客户中国化学工程集团也对渤海银行长期给予的金融服务支持表达感谢，对“渤银司库”的正式上线及稳健运营满怀期待。
司库管理的主要内容
2022年，国资委发布的《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》一文，让 “司库” 这个多年前的时髦概念，成为近些年央企财务改革的关键领域。
然而，在司库体系尚未普及的年代，某知名上市公司 CFO 用一支可擦拭的笔，悄然私吞了公司 2600 万港元的资金。
这场看似荒诞的 “CFO舞弊案”，撕开了企业资金管理残酷的真相：没有司库体系的企业，资金风险爆发概率更大。
一、司库的本质：超越资金管理的战略中枢从西汉时期的“钱府”到现代企业的司库中心，资金管理历经三次进化：
1.保管阶段
出纳式的现金看管。
在早期，资金管理主要集中在现金的物理保管上，通过出纳这一角色，确保现金的安全存放和基本的收支记录。
2.管控阶段
银行账户集中管理。
随着企业规模的扩大和银行体系的发展，资金管理进入银行账户集中管理阶段。企业开始将分散的银行账户进行集中管控，优化资金配置，提高资金使用效率。
3.价值阶段
正如《国资委司库建设意见》所定义的 “三集中两提升”（资金集中、信息集中、风险集中；效率提升、价值提升），司库管理不仅关注资金的安全和效率，还致力于通过集中管理提升企业的整体价值。
在这一进化过程中，司库体系的内涵不断丰富。它不仅要保障资金的安全流转，更要通过对资金的动态监测与智能调配，为企业创造战略价值。
从这个意义上说，司库体系堪称企业的 “资金大脑”，统筹着企业金融资源的全生命周期管理。
二、资金安全：司库建设的生命线先说说文章开头提到的财务舞弊案。
2011-2017年，味千拉面CFO刘家豪从公司账户盗取了2600万港元。他通过虚增员工薪资、篡改离职补偿，利用可擦式原子笔额外签署支票发放虚增的工资。由于发放员工薪酬属于常规支出，因此执行董事没有仔细复核便签署支票。
直至2017年12月，刘家豪因不堪心理压力向公司执行董事坦白才东窗事发。
为什么一家上市公司会发生此类案件呢？
因为味千拉面没有遵循保证资金安全的基本原则：职责分离；及时核对与定期检查。
案例中，表面上符合职责分离原则，因为是CFO发起支付申请、执行董事复核并审批。实际上，执行董事并不真正了解此类支付业务的实质，并未达到真正的复核效果。
同时，人事部门与财务部门没有定期核对员工工资金额的一致性。而刘家豪还绕过了工资系统对员工发放薪酬，如果该公司工资发放通过银企直连方式或是企业内部的工资系统和支付系统有对账功能或许这件案例不会发生。
所以，司库管理的最基本要求是保证资金安全，即资金安全是司库建设的生命线。
许多企业管理者常陷入这样的困惑：建立司库体系真的能比资金分散化管理更安全吗？
答案是肯定的，司库管理绝非简单的资金归集，而是通过系统化、数字化的手段构建起资金安全的坚固堡垒。
司库管理通常在财务共享中心的基础上进行，这就能以信息集中管理为基础，将分散在各部门、各分支机构的资金信息流进行整合。
在司库体系下，账户的开立、维护与销户等基础操作，均需通过司库管理部门的严格审批流程。
这一机制犹如为资金流转设置了层层关卡，极大压缩了舞弊行为的操作空间。
以付款环节为例，基于 “三单匹配”（采购订单、验收单、发票）的强制校验规则，确保每一笔资金支出都有真实业务支撑，有效规避虚假交易风险。
当然，部分集团选择先搭建司库管理体系，再逐步完善共享中心建设。这类企业往往采取折中的管理策略：将原始单据审批保留在业务发生单位，由司库管理部门集中把控银行审批及支付环节。通过这种方式，既实现了关键资金控制权的集中，又兼顾了业务处理的灵活性。
但需要明确的是，即使资金管理高度集中于总部，也并非万无一失。
总部虽具备人员集中、管控便利的优势，但如果不能严格落实 “职责分离、及时核对与定期检查” 两大核心原则，资金安全依然岌岌可危。
某能源集团就曾因司库系统管理员权限失控，导致数亿元资金被挪用的案例，便是深刻的警示。
这也印证了一个道理：司库管理是强大的监督与内控体系，但唯有将管理制度切实落地，才能真正释放其风险防控效能。
四、司库管理的价值司库管理的价值远不止于保障资金安全，更是企业提升竞争力、创造战略价值的核心驱动力，其优势体现在以下三大维度：
1.合规集权，防范风险
司库管理通过账户集中管理，将企业分散在全球各地的银行账户纳入统一监控范畴；交易环节的集中把控，确保每一笔资金流动都经过标准化流程审批；风险敞口对冲机制，运用金融衍生工具有效规避汇率、利率波动风险；资金与投融资的统筹规划，则能从全局视角优化资源配置。
中石油曾通过司库系统实现全球账户可视化管理后，外汇损失同比降低67%，直观展现了集中化管理的风控效能。
2.提升资金收益
在司库体系下，企业内部资金实现 “一盘棋” 管理。
资金充裕的子公司闲置资金可通过集团流向集团内有需求的子公司，彻底打破 “有钱无处用，缺钱四处求” 的困局。
同时，集团整体融资能力、信用额度显著提升，与银行谈判时在手续费、贷款利率等方面更具议价权。
国家电投集团借助司库体系推行内部资金市场化定价，每年节约财务费用超数亿元，成为资金价值创造的典型范例。
3.提升运营效率
司库体系建设往往是企业数字化转型的过程。
在这一过程中，企业不仅完成财务共享中心的搭建，实现核算标准统一化、数据查询实时化，更有的通过 AI 预测模型、大数据分析等技术手段，大幅提升现金流预测的精准度。据说某央企基于区块链智能合约搭建的跨境支付平台，将交易处理时间从3天压缩至3分钟，财务协同效率与对账速度实现质的飞跃。
五、结束语从守护资金安全的 “保险箱”，到创造战略价值的 “发动机”，司库体系的进化历程，折射出企业财务管理理念的深刻变革。
在经济全球化与数字技术飞速发展的今天，司库管理已不再是可有可无的 “锦上添花”，而是关乎企业生存与发展的 “必修课”。
无论是央企的改革实践，还是民企的创新探索，都在证明一个事实：谁能率先构建起完善的司库体系，谁就能在激烈的市场竞争中抢占先机，让资金真正成为驱动企业高质量发展的 “源头活水”。
财务司库管理
大屏的主体色为深蓝，黄色数字尤为显眼。银行账户数量、银行余额、票据规模、资金预算、资金实时交易明细等数据一目了然。点击相应条目，还可看到更详细信息。
映入眼帘的是中国煤炭科工集团有限公司（以下简称中国煤科）打造的智能司库管理驾驶舱。智能司库管理驾驶舱则是中国煤科大力推进司库体系建设的成果之一。
强化顶层设计，管理优化与系统建设协同推进
2022年，国务院国资委印发《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》，要求推动司库体系建设，全面提升财务管理精益化、集约化、智能化水平。
为此，中国煤科强化顶层设计，明确了司库体系建设目标，包括三大管理目标（支持运营、管控、决策）和四大防风险目标（防范资金舞弊、合规性、流动性、市场风险）。
中国煤科形成了总部统筹、平台实施、基层单位执行的“三位一体”组织体系；构建了“2221（两横两纵两链一促）”司库管理体系。“两横”指业务财务联动、板块融通，“两纵”分别是集团—业务板块—子公司层级贯穿和境内境外全球一体，“两链”包括资金链、产业链，“一促”则是促进产融协同。
在前期资金系统—司库建设及调研的基础上，中国煤科明确了2022年司库1.0系统、2023年司库2.0系统、2024年司库3.0系统建设规划。
2022年9月30日，中国煤科司库1.0系统上线。司库1.0系统围绕投资、融资、管控资金全流程管理目标，建成了资金预算、资金结算、境外账户管理等9项管理功能司库系统，实现境内外、本外币一体化管理。
2023年，中国煤科继续开展司库2.0系统建设。2023年11月30日，司库2.0系统正式上线。相较于司库1.0系统，司库2.0系统实现票据直联、风险实时预警、供应链金融管理、决策支持管理。票据直联实现线上开立、接收、背书、贴现、兑现、质押的全流程管理，统一了金融资源管理。其中，决策支持模块通过数据分析、大屏展示、司库专报输出，实现对经营管理的业务支持。
司库体系建设不仅要开发信息系统，还要重塑管理机制。中国煤科坚持管理制度与信息系统建设并行，按照“3+1”（数据标准、业务流程、需求调研，建设方案）工作模式，以国务院国资委印发的数据标准为基础，统一集团内部数据标准，实现数据标签化、颗粒化；修订库管理制度文件6份，梳理全级次业务流程24个、表单26个，实现了管理优化与信息系统建设协同推进。
管控能力提升，资金运作效益显著增长
进入司库系统，点击“账户管理”模块，通过“账户信息查询”，单位名称、账户名称、开户行、账户类别等信息一一列出；点击进入“银行余额查询”模块，则可看到不同账户的交易明细、余额……集团总部相关负责人坐在北京的办公室，无需下属单位提交材料，即可看到位于重庆的三级公司账户流水。
随着司库2.0系统上线运行，中国煤科的财务管控能力进一步提升。
截至目前，中国煤科司库系统实现应用推广率100%、境内账户自联率100%、境内外账户可视率100%、资金集中度99%，实现全级次企业在司库系统统一结算出口，结算率同比提升20%。
中国煤科坚持穿透查询和闭环管理，细化资金支出要素，构建预算、结算、核算、执行、监控闭环管理流程，通过年度预算定总盘、月度计划滚动调、资金支付逐笔控，实现资金全流程管控、全级次穿透查询。
通过司库系统，相关负责人可实时、全面了解集团金融资源信息，统筹调度资金，降低运营成本，提高资金效益。在保障流动性的基础上，中国煤科可沉淀资金运作效益进一步提升。2023年资金运作收益近3亿元，同比增长46%。
通过资金集中有效匹配内部资源需求，减少外部融资，降低融资费用，中国煤科所属企业90%资金需求都通过内部融通解决。
中国煤科探索形成“司库+”管理模式。通过“财务+业务”一体化审核平台，该集团对薪酬、科研、采购等重要业务进行协同审核，保障工资合理分配，严格支出管理；通过“司库+科研”，设置科研专户，保障科研经费专款专用。中国煤科所属武汉设计院打造“司库+工程项目”，通过全面预算、司库系统和业务系统建立数据中台，实时反映项目进展，实现项目风险提示、过程控制、结果考核闭环管理。
在司库2.0系统建设中，中国煤科打造了智能司库管理驾驶舱。智能司库管理驾驶舱不仅可以实现资金集中管理、票据管理等，还可以进行风险管理，进一步为战略决策提供支持。相关负责人进入系统，看着画面数据，宛如乘坐在智能管理驾驶舱里，资金账户等尽在掌控之中。
风险自动报警，推动财务数智化转型
二级公司融资管理岗职工登陆进入司库系统，看到一张票据即将到期预警信息。该职工查看票据信息，联查银行账户余额，提前做好资金准备，避免逾期违约。
这是中国煤科司库系统风险防控及预警功能的一个具体体现。
目前，中国煤科司库系统已实现资金收支实时监测、大额资金支出阈值预警、票据以及债务到期预警提示、异常支付预警等功能，同时实时监测系统运行情况，防止系统问题影响资金结算。
比如，针对贷款到期预警，在贷款到期前15天发出预警提示；在重复付款预警方面，可以对同一天，相同的付款账户、付款金额、收款账户的多笔支付交易进行防重复支付预警提醒；在系统风险监测方面，从功能访问、系统在线率、业务量统计、银企直联状态等4方面工作实施强化系统运行动态监测，防范支付中断风险，影响业务。
按照司库体系建设规划，2024年，中国煤科将开展司库3.0系统建设，重点建设虚假贸易、应收应付、挂靠经营清理等功能模块，加强对薪酬、佣金等重点业务监测。司库3.0系统建成后，司库管理数智化水平将进一步提升。以虚假贸易为例，将交易对手、合同信息、订单信息、结算方式等数据一体打通，通过流程及业务控制、规则设计、内嵌风险模型，届时，司库系统可智能筛查问题线索，实现虚假贸易监测预警。
在2024年及以后的建设中，中国煤科将持续完善对接集团合同、税务、资产、全面预算等业务系统，积极与外部工商系统平台对接，逐步建成智能强大、实时动态风险监测的司库系统，以司库系统为切入点，推动财务数智化转型。（鄢丽娜）
来源： 光明网
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