小排量车新车要交哪些税2025，小排量汽车购置税怎么算

一、小排量车新车要交哪些税2025,小排量车新车要交哪些税

本文介绍了车辆购置税的计算公式和相关规定。计税价格根据车型和排量不同而有所不同，购买自用或进口自用车辆需要缴纳的税款也不同。最低计税价格是指国家税务总局核定的应税车辆最低计税价格。如果纳税人申报的计税价格低于最低计税价格，需要按照国家税务总局核定的应税车辆最低计税价格核定。

法律分析

车辆购置税主要包括车船税和购置税。

车辆购置税的计算公式如下:

- 国产车的计税价格 = 发票价格1.17(发票价格中包含车辆增值税)

- 进口车的计税价格 = 关税完税价格 + 关税 + 消费税×10%

- 强制险为950元。此外,保费根据所参保的保险公司和险种有所不同,一般10万元的车子保险费为4000~5000元左右。其他费用如上牌费、车船使用税、三角牌及灭火器等必要用品的费用约为150元左右。

- 环保检测费为70元。

- 如果购买大排量车辆,还需要缴纳消费税。

车辆购置税应纳税额等于计税价格乘以10% (其中,1.6升及以下排量乘用车减按7.5%)。计税价格根据不同情况，按照下列情况确定：

1)纳税人购买自用应税车辆的计税价格，为纳税人购买应税车辆而支付给销售者的全部价款和价外费用，不包括增值税税款。也就是说按您取得的《机动车销售统一发票》上开具的价费合计金额除以(1+17%)作为计税依据，乘以10%(1.6升及以下排量乘用车购置税率按7.5%计算)即为应缴纳的车购税。

比如，消费者购买一辆10万元的国产车(1.6升以上)，去掉增值税部分后按10%纳税。计算公式是100000÷1.17×0.1=8547元。

2010年12月28日下午消息，财政部和国家税务总局联合通知，自2011年1月1日起，将对1.6升及以下排量乘用车统一按10%的税率征收车辆购置税，此前购置税率为7.5%

(2)纳税人进口自用车辆的应税车辆的计税价格计算公式为：

计税价格=关税完税价格+关税+消费税

(3)纳税人自产、受赠、获奖或者以其他方式取得并自用车辆，计税依据由车购办参照国家税务总局核定的应税车辆最低计税价格核定。

购买自用或者进口自用车辆，纳税人申报的计税价格低于同类型应税车辆的最低计税价格，又无正当理由的，计税依据为国家税务总局核定的应税车辆最低计税价格。

最低计税价格是指国家税务总局依据车辆生产企业提供的车辆价格信息并参照市场平均交易价格核定的车辆购置税计税价格。

申报的计税价格低于同类型应税车辆的最低计税价格，又无正当理由的，是指纳税人申报的车辆计税价格低于出厂价格或进口自用车辆的计税价格。

(4)按特殊情况确定的计税依据

对于进口旧车、因不可抗力因素导致受损的车辆、库存超过三年的车辆、行驶8万公里以上的试验车辆、国家税务总局规定的其他车辆，主管税务机关根据纳税人提供的《机动车销售统一发票》或有效凭证注明的价格确定计税价格。

拓展延伸

车辆购置税是指国家对机动车辆的购买行为征收的一种税种。根据《中华人民共和国车辆购置税法》的规定，车辆购置税包括车辆购置税税目税额和车辆登记税税目税额。

车辆购置税税目税额包括汽车、摩托车、电车、载货汽车、低速载货汽车、三轮汽车、五吨以上普通摩托车、沙滩车、卡丁车、高尔夫球车、自行车等九个税目。其中，每个税目都有不同的税额标准，具体如下：

1. 汽车：排量在1.6升及以下的，税额为每辆10%

2. 摩托车：排量在150毫升及以下的，税额为每辆20%

3. 电车：税额为每辆2元

4. 载货汽车：税额为每辆3%

5. 三轮汽车：税额为每辆2%

6. 五吨以上普通摩托车：税额为每辆3%

7. 沙滩车：税额为每辆2%

8. 卡丁车：税额为每辆1%

9. 高尔夫球车：税额为每辆1%

而车辆登记税税目税额则包括汽车、摩托车、电车等九个税目，每个税目都有不同的税额标准，具体如下：

1. 汽车：排量在1.6升及以下的，税额为每辆50元

2. 摩托车：排量在150毫升及以下的，税额为每辆20元

3. 电车：税额为每辆10元

4. 三轮汽车：税额为每辆10元

5. 五吨以上普通摩托车：税额为每辆30元

6. 沙滩车：税额为每辆10元

7. 卡丁车：税额为每辆5元

8. 高尔夫球车：税额为每辆5元

综上所述，车辆购置税包括车辆购置税税目税额和车辆登记税税目税额。

结语

车辆购置税主要包括车船税和购置税，其中计税价格的计算公式根据车型不同而有所区别。购买自用或进口自用车辆的纳税人需要根据所支付的价款和价外费用以及相关税费来计算应纳税额。对于进口自用车辆，应税价格为关税完税价格加上关税和消费税，而纳税人申报的计税价格低于同类型应税车辆的最低计税价格且无正当理由的，计税依据为国家税务总局核定的应税车辆最低计税价格。

法律依据

中华人民共和国车辆购置税法： 第十三条 纳税人应当在向公安机关交通管理部门办理车辆注册登记前，缴纳车辆购置税。

公安机关交通管理部门办理车辆注册登记，应当根据税务机关提供的应税车辆完税或者免税电子信息对纳税人申请登记的车辆信息进行核对，核对无误后依法办理车辆注册登记。

中华人民共和国车辆购置税法： 第十一条 纳税人购置应税车辆，应当向车辆登记地的主管税务机关申报缴纳车辆购置税；购置不需要办理车辆登记的应税车辆的，应当向纳税人所在地的主管税务机关申报缴纳车辆购置税。

中华人民共和国车辆购置税法： 第九条 下列车辆免征车辆购置税：

（一）依照法律规定应当予以免税的外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华机构及其有关人员自用的车辆；

（二）中国人民解放军和中国人民武装警察部队列入装备订货计划的车辆；

（三）悬挂应急救援专用号牌的国家综合性消防救援车辆；

（四）设有固定装置的非运输专用作业车辆；

（五）城市公交企业购置的公共汽电车辆。

根据国民经济和社会发展的需要，国务院可以规定减征或者其他免征车辆购置税的情形，报全国人民代表大会常务委员会备案。

二、小排量汽车购置税怎么算

一、2022小排量车购置税

根据国家财政部发布的消息，2015年10月31日起至2016年12月31日，小排量车辆购置税为5％。2017年1月1日起至12月31日止，国家对购置1．6升及以下排量的乘用车按7．5％的税率征收车辆购置税。

应纳税额的计算公式为：应纳税额＝计税价格×税率（如果低于国税总局颁布的最低计税价格则按国税总局规定的最低计税价格计征）。

自用车税率计算：价外费用×10％其中价外费用不含增值税；

进口车税率计算：计税价格＝关税完税价＋关税＋消费税计税价格×10％；

购置税额是征收汽车售价（不含税价）的10％，公式为：

新车购置税额＝购车价格（含税价）／1．16＊10％。

目前2018年汽车购置税的计算方式是：汽车销售发票价格÷1．17×税率＝应缴纳车辆购置税费。

二、汽车购置税的注意事项

1、已经缴纳车购税的车辆，因质量问题需将该车辆退回车辆生产厂家的，可凭生产厂家的退车证明办理退税；退税时必须交回该车车购税原始完税凭证；不能交回该车原始完税凭证的，不予退税。

2、已经缴纳车购税的车辆，因质量问题需由车辆生产厂家为车主更换车辆的，可凭生产厂家的换车证明及所更换的新车发票办理车购税变更手续，并交回原车车购税原始完税凭证，不能交回原始完税凭证的，不予办理车购税变更手续。

更换新车后，当新车辆的计税价格等于原车辆的计税价格的，则只需办理车购税变更手续；当新车辆的计税价格高于或者低于原车辆计税价格的，则按差额补税或者退税后办理变更手续。

3、已经缴纳车购税的车辆因被盗抢或者其他原因，车辆的发动机号、底盘号或车辆识别号被涂改、破坏的，凭该车车购税原始完税凭证、公安机关车辆管理机构的相关证明，办理车购税变更手续。

三、买车需要交的税费

1、裸车价、汽车购置税

裸车价，是车辆本身的价格，不过这其中由于车型的差别有大小不一的优惠金额，所以裸车价会在车辆的基础价格上有不等的降低。

2、车船使用税

1．0L－1．6L排量车型，每年税额在300元，1．6L－2．0L排量车型，每年税额在360元，2．0L－2．5L排量车型，每年税额在720元。

3、保险费

在购买新车交完汽车购置税后，就要立刻购买车险，新车的保险费一般由交强险、商业险和车船使用税三部分组成。家庭自用汽车6座以下的交强险价格为950元，6座及以上则为1100元。

车船使用税则要根据不同排量的车型来交纳，不同的省份缴费标准会有不同，不过目前购买新能源车型可以免征车船税噢；商业险是可以由车主自主选择购买的一种车险，种类有车损险、三者险、盗抢险等系列险种。

4、验车上牌费

缴纳完毕购置税和各种保险费用后，最后一项必要的费用就是去车管所上牌要交纳的验车上牌费了。

三、小排量汽车购置税税率是多少

根据财政部和国家税务总局近日颁布的《关于减征1．6升及以下排量乘用车车辆购置税的通知》，自2018年1月1日起，1．6升及以下排量乘用车车辆购置税按照10％征收。

由财政部、国家税务总局、工业和信息化部、科技部联合发布的《关于免征新能源汽车车辆购置税的公告》，自2018年1月1日～～2020年12月31日对购置的新能源汽车免征车辆购置税。

一、小排量汽车具有的优点

1、节能小排量汽车油耗量基本上在每百公里6升以下，与一般排量在1、4以下的家庭经济型轿车相比，每百公里可省3—4升油，社会效益十分明显。

2、环保我国城市环境空气质量检测表明，70％的城市环境空气质量不达标，随着城市机动车保有量的急剧增加，机动车尾气排放已成为很多城市空气污染的主要来源。

3、经济小排量汽车称得上是最佳的城市用车，价格便宜，一般在8万元以下，在家庭经济承受范围之内。同时，可降低制造的材料成本。

一般说来，衡量小排量车先进与否的标准应该有四个指标：升功率（即以1升排量为衡量标准下发动机的最大功率）、城市工况下最低油耗、尾气排放、碰撞安全性。

二、新车汽车购置税办理流程

1、国税部门缴纳：

车辆购置税应该到国税局缴纳，现在办理比较方便，一般都在县区城市的行政大厅就可以办理了。

2、身份证原件和复印件：

缴纳车辆购置税，需要准备本人，就是车辆登记在谁的名下，就需要带谁的身份证原件和复印件。

3、车辆合格证和复印件：

缴纳车辆购置税需要携带该车的车辆合格证，车辆合格证是由卖车方提供的，并且需要复印一张。

4、车辆发票的第三联：

缴纳车辆购置税，还需要提供该车辆的发票，提供车辆发票的第三联就可以了，不需要复印，紫色的那张。但购置税并不是按照发票上的车辆价格进行计算征收的。是按照车辆出厂价征收，如果发票开得高了，就是按照发票征收了。

5、银行卡缴费：

缴纳车辆购置税是不收取现金的，所以要提前在银行卡里打好资金呀，是刷卡缴费呀。

6、记得拿号排队：

缴纳的人也许很多或者很少，但都要有一个顺序，所以到了交税的地方，记得先从取号机那里取号排队等候。办理的时候很简单，手续齐全，也就是三四分钟的事情。

四、买新车要交多少税

买车要交的税和车辆的价格有关。具体要交税的项目包括：

1、车辆增值锐。

2、车辆购置锐。

3、车船使用税。这个税只针对车辆和船舶，是新车购买保险时必须缴纳的费用。

4、交强险。主要针对车辆交通事故中造成的人员伤亡、财产损失提供及时和基本的保障。

5、不计免赔险。

6、车辆损失险；等等。

一、深圳新车上牌流程

新车上牌流程如下：1、得到车辆合格证，到车管所上牌前必须要有车辆合格证、购车发票以及交强险保单，到车管所办理上牌手续前我们应该把身份证、车辆合格证、购车发票以及交强险保单各复印3份备用。2、缴纳购置税，购置税在购置税征稽处缴纳，需要提供身份证及复印件，购车发票，合格证原件及复印件，纳税申报表，进口车辆还需提供海关货物进口证明书及复印件，商品检验单及复印件。3、提前准备好身份证原件，多复印几张，以备用，非本地户口要提供暂住证原件和复印件，单位需要组织机构代码证原件和复印件。4、手续齐全后，即可去车管所登记申请号牌，首先要由专门交警查验车辆，主要检查车辆识别代码，车辆外观，车辆警示三角号牌等，要提前准备好。5、查验完车辆后，可以到车管所大厅选号码了，一般选号有自编选号和机选两种，可以自己选择，另外，目前绝大部份地区都开通了网上选号功能。6、缴费后等待拿号牌，选好号码后，缴纳费用就等待拿号牌了，一般三五个工作日即可拿到号牌。

二、车辆过户需要什么

车辆过户需要的手续如下：

1、领填动车变更、过户、改装、停驶、报废审批表一份；

2、加盖与原注册登记相同的印章，私车须交验车主身份证；

3、到交警支队车管科，登记受理岗交验经办人审核；

4、符合过户条件的车辆，送机动车检验岗检验认定；

5、检验合格后，本县市过户或变更的，直接到牌证管理岗等待通知交费。

汽车过户需要的材料如下：

1、现机动车所有人的身份证明；

2、机动车所有权转移的证明、凭证；

3、机动车登记证书；

4、机动车行驶证；

5、属于海关监管的机动车，还应当提交《中华人民共和国海关监管车辆解除监管证明书》或者海关批准的转让证明；

6、属于超过检验有效期的机动车，还应当提交机动车安全技术检验合格证明和交通事故责任强制保险凭证。

二手车过户的注意事项如下：

1、产权证要合法。产权证上的钢印号、发动机号、登记日期，都是需要特别关注的要点。除了要核实之外，还要注意是否有涂改痕迹；

2、查询是否有违章记录。个人二手车过户之前要先查阅车辆是否存在违章记录，是不是在车辆交强险有效期时间内，车辆在交强险有效期内，无违章记录才可以办理过户手续。一般有违章的车辆是不予过户的，必须处理了违章才可以过户。

3、看有没有车辆购置税缴费单据。个人二手车过户一定要检查一下原车的税单，有些车原来没有交过购置税，在过户后这些未交税、免交税的车辆会被要求补齐购置税；

4、办理流程要规范。双方都对二手车买卖及手续办理的流程不是很了解，容易耽误时间及造成后患，所以在谈好价格后要找正规的手续办理委托公司。

综上所述，车辆过户需要的手续包括领填动车变更、过户、改装、停驶、报废审批表一份，加盖与原注册登记相同的印章，到交警支队车管科，登记受理岗交验经办人审核，符合过户条件的车辆，送机动车检验岗检验认定。

【本文关联的相关法律依据】

《个人所得税法》第二条，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；

非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

五、汽车排量税的征收标准

一、汽车排量税的征收标准

国家对大排量汽车征收税收具体为：

1、1.0L以下排量b从原先的百分之3降到百分之1，1.0——3.0L现在基本不动，3.0——4.0L从原来的百分之15提升到百分之25，4.0L以上从原来的百分之25提升到百分之35。

2、财政部、国家税务总局2008年8月13日发布通知，从2008年9月1日起调整汽车消费税政策，提高大排量乘用车的消费税税率，降低小排量乘用车的消费税税率。

3、通知表示，排气量在3.0升以上至4.0升（含4.0升）的乘用车，税率由15%上调至25%，排气量在4.0升以上的乘用车，税率由20%上调至40%；降低小排量乘用车的消费税税率，排气量在1.0升(含1.0升)以下的乘用车，税率由3%下调至1%。同时对部分乘用车进口环节消费税进行调整，调整幅度与国内汽车消费税相同。

二、汽车排量税的由来

汽车消费税是1994年国家税制改革中新设置的一个税种，它是在对货物普遍征收增值税的基础上，选择少数消费品再征收一道消费税，一般体现在生产端，目的在于调节产品结构，引导消费方向。

六、小排量车购税优惠政策？

法律分析：小排量车购税优惠政策是由国家出台，旨在鼓励环保低碳出行，但具体优惠程度有所不同。根据《中华人民共和国车辆购置税法》规定，符合政策的车辆可以享受部分或全部税费减免。但不同地区和时间政策可能会有所变化，具体优惠程度需根据当地政策来实施。

法律依据：

1.《中华人民共和国车辆购置税法》第三章第十三条：符合条件的车辆可以享受部分或全部税费减免。

2.《中华人民共和国环境保护法》第二章第十条：鼓励和推广节约能源、保护环境的技术和产品。

3.《中华人民共和国低碳经济促进法》第二章第七条：鼓励加快发展低碳技术和低碳产业，推广低碳生活方式。

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文章来源参考：【头条】2025小排量车要购置税吗，小排量汽车车购税优惠

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