做账流程新手必看，财务做账流程
大家好，由投稿人顾一诗来为大家解答做账流程新手必看，财务做账流程这个热门资讯。做账流程新手必看，财务做账流程很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！
做账流程详细步骤
会计做账流程如同精密齿轮咬合运转，遵循特定逻辑顺序，对保障账务处理的准确性、合法性与合理性起着关键作用。下面为大家详细梳理会计做账的主要步骤及关键注意事项。
（一）收集与审核原始凭证
原始凭证犹如账务处理的 “基石”，涵盖银行单据、费用发票、进 / 销项发票、收据、工资表、合同、折旧表、摊销表、成本核算表、计提税费表以及内部审批单据等各类单据。拿到这些单据后，审核环节至关重要：
单据的真实性：要判断单据所反映的业务及相关费用是否真实发生，比如一张办公用品采购发票，需核实公司是否真的采购了这批办公用品。单据的合法性：检查单据是否契合税法或财务法规要求。以发票为例，需确认纳税人识别号、公司名称是否准确无误，发票是否合规开具，有没有存在虚开发票等问题。单据的完整性：查看单据上金额、日期、单位名称、签章等关键信息是否齐全。一张缺少签章的报销单，是无法作为有效凭证入账的。（二）编制记账凭证
依据审核无误的原始凭证，按照会计准则或者小企业会计准则来编制记账凭证。这里有几个要点需重点关注：
摘要：要简明清晰地描述经济业务，像 “支付 3 月办公室租金” 这样的表述，能让人一目了然业务内容，方便后续查账与统计。科目：必须正确运用会计科目，比如从银行账户支付货款，就要准确使用 “银行存款”“应付账款” 等科目，科目运用错误会导致账务混乱。金额：确保借贷方金额相等，遵循 “有借必有贷，借贷必相等” 的记账规则，保证记账凭证的平衡。（三）登记会计账簿
明细账：按科目逐笔登记，例如应收账款明细，要详细记录每一笔应收账款的发生、收回情况；费用明细则需将每一笔费用的类别、金额、发生时间等清晰记录。总账：按科目汇总登记，也就是把一定时期内的同类经济业务汇总起来，登记到总分类账中，方便从整体上把握企业各类科目的总体情况。（四）对账与调整
账证核对：仔细检查账簿记录与记账凭证是否一致，看记账凭证上的会计分录是否准确无误地登记到了相应账簿中。账账核对：确保总账与明细账金额一致，比如总账中 “应收账款” 科目的余额，要与各客户的应收账款明细账余额之和相等。账实核对：库存现金实际在库金额要与账面余额一致，每天下班前出纳需盘点现金，做到日清月结。账面上的银行期末余额要跟银行对账单上的期末余额相符，每月企业都要进行银行对账，编制银行存款余额调节表。公司的存货 / 固定资产实物盘点数量要与账面记录核对，定期进行资产盘点，防止资产流失或账实不符。一旦发现差异，要通过补充凭证或红字冲销等方式及时更正。（五）期末结账
计提折旧、摊销：期末需对固定资产计提折旧，反映其在使用过程中的价值损耗；对无形资产、长期待摊费用进行计提摊销，合理分摊其成本。结转成本：精确计算并结转生产成本、库存商品、主营业务成本，清晰反映企业的成本流转过程，成本计算不准确会影响利润核算。结转损益：将所有收入、费用科目结转到 “本年利润”，通过这一操作可以直观得出企业当期的盈利或亏损情况。（六）编制财务报表
资产负债表：依据 “资产 = 负债 + 所有者权益” 这一恒等式编制，反映企业在特定日期的财务状况，能让使用者了解企业的资产规模、负债水平以及所有者权益情况。利润表：按照 “收入 - 费用 = 利润” 的逻辑编制，展示企业在一定期间的经营成果，清晰呈现企业的收入、成本、费用及利润情况。现金流量表：用于分析企业现金流入、流出情况，帮助报表使用者了解企业资金的来源与去向，判断企业的资金流动性和偿债能力。一般按月、季、年等时间节点编制。（七）税务申报与缴纳
申报内容包含增值税、企业所得税、个人所得税等多种税种。申报前需准备好利润表、销售发票统计表、进项发票认证清单、工资表、社保及公积金缴纳清单等相关凭证。申报与缴纳需严格按照每个公司在税局备案的申报期限执行，比如增值税通常按月申报，逾期申报会面临罚款等处罚。
（八）会计档案归档
存档内容：原始凭证、记账凭证、账簿、报表等会计资料都要妥善归档。保存期限：普通凭证至少保存 10 年，像年度报表等重要档案则需永久保存，以便后续查询、审计等工作使用。二、做账常见问题解答（一）发现错账如何处理？
记账过程中，若属当月错误，可直接修改凭证；跨月错误则需用红字冲销法或补充登记法更正。比如当月发现一张记账凭证金额写错，直接修改即可；若跨月发现多记了一笔费用，就需用红字冲销法冲销原错误分录，再编制正确分录。
（二）如何区分权责发生制与收付实现制？
权责发生制聚焦业务实质，即便款项未收付，只要业务发生，就需确认收入或费用，如已发货未收款仍要确认收入；收付实现制以现金实际收付为准，一些公司内部账可能采用这种方式，它更侧重于现金的实际收支情况。
（三）结账后发现遗漏业务怎么办？
需在财务系统中进行反结账操作，补录遗漏业务，并重新调整报表，确保账务数据的完整性与准确性。
掌握好上述会计做账流程及常见问题处理方法，能保障会计处理规范有序，为企业经营决策与税务管理提供可靠依据，让会计工作不再迷茫无措。
手工账的做账流程
很多同学虽然有会计证书，可是说起做账依然各种迷茫，应聘也没底气。由于没有实操经验，没接触过财务软件，所以不知道财务软件记账流程，操作更是不熟悉，建账、记账、过账、结账一脸懵！接下来这篇指南为大家讲解财务软件做账全流程，吐血整理，绝对值得收藏！
现在网校就带你一起走近财务软件，近距离的了解做账全流程究竟是怎样的！首先我们来了解一下财务软件做账流程：
选择软件→建立账套→设置科目和辅助核算→录入期初余额→设置凭证种类录入凭证→生成或录入期末结转凭证→审核凭证→记账→结账→生成财务报表。
接下来分步讲解：
很多同学在校时学习过财务软件的应用，但是对选择哪一种财务软件拿不定主意，可以从以下几个方面考虑：
1.单用户(单机)、多用户(网络)、本地财务软件、在线财务软件的选择。
2.对模块的需求。你企业需要什么样的模块，是否需要决策分析功能等。
3.服务的重要性。
4.与客户、合作伙伴的兼容。不同财务软件之间，基本可以兼容，但各自在细微功能方面还是有区别，所以你最好选择与你的客户相同的，便于业务往来。
建立账套时需要设置账套名称、会计制度、建账时间、人员设置、纳税性质。除了会计制度大家可能不知道如何选择，其他的按照实际情况进行填写即可。
会计准则、制度的具体选择方法可以查看：新成立企业建立账套时会计准则、制度如何选择？
会计科目：一级科目系统已自动设置，主要根据公司性质设置二级科目。
举个例子：
科目级次：4-2-2-2-2-2
1002-01-01-01-01-01
辅助核算：满足核算要求及管理数据需要。
应收账款、预收账款：按客户设置
预付账款、应付账款：按供应商设置
其他应收款、其他应付款：员工、客户、供应商等
存货：设置数量金额明细
费用类科目：为便于考核分析，费用一般可以按部门设置辅助核算
员工个人借款，费用，销售部员工收入等可按员工设置辅助核算
损益类科目：按项目设置辅助核算
新办企业：期初余额为0，无需录入。
老账延续：资产、负债、权益类按明细余额录入，损益类科目无需录入。
设置凭证种类：小企业可以设置一种记账凭证。若财务人员较多，可以按照每人分管项目分类设置，每一类分别编号。
例如：
收款凭证、付款凭证、转账凭证
现金收款凭证，现金付款凭证，银行收款凭证，银行付款凭证，转账凭证
现金凭证、银行凭证、转账凭证
录入凭证：对经济业务进行记录。
收款凭证：银行回单、收据
付款凭证：借款单、支出凭证（费用报销单、车票等）
其他凭证：入库单、出库单
期末事项：
一、计提折旧
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条 除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下：
（一）房屋、建筑物，为20年；
（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；
（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；
（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；
（五）电子设备，为3年。
二、长期待摊费用摊销
摊销办公室房租
借：管理费用-装修费摊销
贷：长期待摊费用-办公室装修
三、无形资产摊销
1、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十七条规定： 无形资产按照直线法计算的摊销费用，准予扣除。 无形资产的摊销年限不得低于10年。 作为投资或者受让的无形资产，有关法律规定或者合同约定使用年限的，可以按照规定或者约定的使用年限分期摊销。
2、企事业单位购进软件，凡符合固定资产或无形资产确认条件的，可以按照固定资产或无形资产进行核算，经主管税务机关核准，其折旧或摊销年限可以适当缩短，最短可为2年。
摊销办公软件费用
借：管理费用-无形资产摊销
贷：累计摊销-财务软件
四、计提工资、社保、公积金
计提工资
借：管理费用-工资
销售费用-工资
制造费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
计提社保
借：管理费用-社保
销售费用-社保
制造费用-社保
贷：应付职工薪酬-社保
计提住房公积金
借：管理费用-住房公积金
销售费用-住房公积金
制造费用-住房公积金
贷：应付职工薪酬-住房公积金
五、成本计算结转
结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
六、结转增值税
结转增值税
当月应交未交的增值税
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
当月多交的增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税
七、计提附加税
借：税金及附加-城市维护建设税
税金及附加-教育费附加
税金及附加-地方教育附加
贷：应交税费-应交城市维护建设税
应交税费-应交教育费附加
应交税费-应交地方教育附加
八、计提所得税
每季度末计提
借：所得税费用-当期所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
九、期末损益结转
财务软件设置了期末损益一键结转，我们只需手动结转即可。
十、结转本年利润
借：本年利润
贷：利润分配-未分配利润
或
借：利润分配-未分配利润
贷：本年利润
十一、提取盈余公积
法定盈余公积=税后利润*10%
任意盈余公积=税后利润*公司规定比例
账务处理：
借：利润分配-提取法定盈余公积
利润分配-提取任意盈余公积
贷：盈余公积-提取法定盈余公积
盈余公积-提取任意盈余公积
十二、利润分配
将利润分配分为以下四个部分：
（一）计算可供分配利润
（二）提取盈余公积
（三）分配利润（或股利）
（四）结转利润分配
审核会计凭证的科目、金额等是否正确，确保凭证正确无误，在审核完凭证后才能进行下一步操作。
这里需要注意的是审核与填制凭证不能为同一人。
使用财务软件使得财务记账非常简便，只要我们把凭证录入之后，直接生成明细账、总账等。
注意：结账后凭证、账簿不允许修改。
《企业会计信息化工作规范》：第十条 会计软件应当提供不可逆的记账功能，确保对同类已记账凭证的连续编号，不得提供对已记账凭证的删除和插入功能，不得提供对已记账凭证日期、金额、科目和操作人的修改功能。
自动生成资产负债表、利润表和现金流量表，进行下载即可。
以上就是财务软件做账全流程，现在做账学会了吧！有的同学可能会问了，那报税流程有没有？欢迎加入中华会计网校做账报税私教班，教你做账报税没商量！
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企业会计做账流程
身为一个会计人，他们是这样吐槽自己的：
应该是老板超级心腹，实际上多半是计算器；
应该掌握着钱财大权，实际上只是走走流程；
应该处事不惊有地位，实际上只懂埋头苦干；
应该用数据提供支持，实际上只让少说多做；
吃着十几块钱的外卖餐，审着几十万块钱的发票单。拿着几千块钱的工资，划拨着几百万的往来。
坐着两块钱的公交，调度着几千万的资金。视金钱如粪土，做会计，就是如此任性。
很多会计小白虽然拿到会计证，可是说起做账依然各种迷茫，应聘也没底气。
岁末年初是企业财务人员一年中最繁忙的时候，有许多工作要做：不但要清查资产、核实债务;而且要对账、结账一直到最后编制财务会计报告。
那么有哪些常见的会计做账误区？如何巧妙避免？
蜜蜜特意为大家整理了一份由资深会计人员总结的每月做账流程，总结成以下七大点：
会计做账的九大误区会计的工作归纳起来就四个字：账、钱、税、表，所有的工作几乎都是围绕着这些展开的。
1、把借贷相等当成填制会计凭证的唯一目的；
2、没有发票不会做账；
3、收据不能入账，也不能税前扣除；
4、白条不能入账，也不能税前扣除；
5、会计凭证都要有原始凭证；
6、凭证摘要不重要
7、把税法当成做账准则；
8、会计做账不需要考虑税法；
9、根据单据种类做账。
每月会计作帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证；
2、根据记账凭证登记各种明细分类账；
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐；
4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符；
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明；
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
记账凭证
记账凭证是财会部门根据原始凭证填制，记载经济业务简要内容，确定会计分录，作为记账依据的会计凭证。
1、必须具备如下内容：
(1)填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写;转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。
(2)凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。
(3)经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。
(4)会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。
(5)金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。
(6)所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。
(7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。
2、记账凭证审核的内容：
(1)填制凭证的日期是否正确。
(2)凭证是否编号，编号是否正确。
(3)经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。
(4)会计科目的使用是否正确;总账科目和明细科目是否填列齐全。
(5)记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。
(6)所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。
(7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。
结账工作
结账工作是指会计期末将各账户余额结清或结转下期，使各账户记录暂告一个段落的过程。包括虚账户的结清和实账户的结清。
1、结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账
结账时，应当结出每个账户的期末余额。
需要结出当月发生额的，应当在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。
需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线;
12月末的“本年累计”就是全年累计发生额，全年累计发生额下应当通栏划双红线，年度终了结账时，所有总账账户都应当结出全年发生额和年末余额。
2、月末结账后要进行对帐
对账的内容主要包括账证核对，账账核对，账实核对，账表核对。
(1) 账实相符。
是账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称。
保证账实相符，是会计核算的基本要求。
由于会计账簿记录是实物款项使用情况的价值量反映，实物款项的增减变化情况，必须在会计账簿记录上如实记录、登记。
因此，通过会计账簿记录的正确性，发现财产物资和现金管理中存在的问题，有利于查明原因、明确责任，改进管理、提高效益。
(2) 账证相符。
是会计账簿记录与会计凭证有关内容核对相符的简称。保证账证相符，也是会计核算的基本要求。
由于会计账簿记录是根据会计凭证等资料编制的，两者之间存在逻辑联系。
因此，通过账证核对，可以检查、验证会计账簿和会计凭证的内容是否正确无误，以保证会计资料真实、完整。
各单位应当定期将会计账簿记录与其相应的会计凭证(包括时间、编号、内容、金额、记账方向等)逐项核对，检查是否一致。
如果发现有不一致之处，应当及时查明原因，并按照规定予以更正。
(3) 账账相符。
是会计账簿之间相对应记录核对相符的简称。
保证账账相符，同样是会计核算的基本要求。
由于会计账簿之间，包括总账各账户之间、总账与明细账之间、总账与日记账之间、会计机构的财产物资明细账与保管部门、使用部门的有关财产物资明细账之间等相对应的记录存在着内在联系。
通过定期核对，可以检查、验证会计账簿记录的正确性，便于发现问题，纠正错误，保证会计资料的真实、完整和准确无误。
(4) 账表相符。
是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简称。
保证账表相符，同样也是会计核算的基本要求。
由于会计报表是根据会计账簿记录及有关资料编制的，两者之间存在着相对应的关系。
因此，通过检查会计报表各项目的数据与会计账簿有关数据是否一致，确保会计信息的质量。
月末编制会计报表要求
按照国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法，做到内容完整、数字真实、计算准确、编报及时。
会计报表之间、会计报表各项目之间，凡是有对应关系的数字，应当相互一致，会计报表中本期与上期的有关数字，应当相互衔接。
会计报表附注和财务情况说明书应按照《企业财务会计报告条例》和国家统一的会计制度的规定，对会计报表中需要说明的事项作出真实、完整、清楚的说明。
对外提供的财务会计报告，应由单位负责人和主管会计的负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章;设置总会计师的企业，还应由总会计师签名并盖章，方可生效。
总的来说，会计之路艰难。
路上会遇到重重困难，做账太难，报税太烦。
但是这些帐表以外的数据做好了做出色了，才是你升职加薪的重要砝码，小编还是要给大家打打鸡血。
我的前半生是会计，后半生可是财务总监啊！
电商会计做账流程
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