日记账收支明细表,日记账怎么记账

日记账收支明细表，日记账怎么记账

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日记账模板

我的老家山东省高密市爱国村是1953年高密修建飞机场时，从城西老刘家村整体搬迁、重新落户的新村。大集体时，由于我家底子薄，家中老的老，小的小，全家仅靠父母挣工分，生活比较困难。

十一届三中全会后，村里开始逐步推行大包干，我的父亲在三亩承包地里用玉米套种芝麻、绿豆，一年收了两年的粮，被当做样板田，成为村里推广科学种田的标杆。家里第一次有了余粮，彻底摘掉了多年红码户的帽子。手中有了余钱，全家人扬眉吐气过了新年。

父亲是建国后的高小毕业生，识文断字，在村里当过记工员，尝到了包产到户的甜头，逢人就说：国家政策对头，农民更有盼头。过去是“一分钱难倒英雄汉”，现在农民手里开始阔绰起来，要“吃水不忘掘井人”。古人云：从简到奢易，从奢到简难。

勤俭持家，“好脑子不如烂笔头”。1981年初，父亲就专门设置了一本日常生活现金账，记录家庭生活收支的点点滴滴，把家底夯实，这一记就是三十八年。

工工整整的字迹，密密麻麻的数字，记忆了我家生活的发展轨迹。透过一本本账簿，仿佛看到了父亲对幸福生活的信心和对后代人“青出于蓝而胜于蓝”的美好憧憬。每每翻阅，我不禁泪水盈眶，感慨万千，心潮澎湃。小小家庭生活记账簿，是改革开放的见证，是我家创业奔小康的写照，更是一家三代人相伴成长的幸福印记。

过去兴推荐上大学，农村家庭成分不好的学生，学习再好也不能升学。是改革开放，恢复了高考，是“尊重知识，尊重人才”，破除了唯成分论。1985年我考上了山东农业大学农村金融专业，成为所在高中应届班第一个大学生。山沟旮旯飞出了金凤凰，圆了父辈的梦想，让村民羡慕不已。

开学前，父亲跟我商议，要粜粮为我置办行装和学费。我知道，家里还不富裕，生活仅够温饱，再说也没有多少粮食可卖。就说我要通过自己的劳动完成学业，为弟妹带个好头。

父亲就为我联系了城里村我三姑父当技术员的建筑队，去当建筑小工。第一个项目是用小钢锯切割磁瓦，我刚开始干，手嫩，用劲还不匀，结果十个手指头顶都被磨破了皮，出了血。十指连心呐，浸泡在浑水泥水里，火辣辣钻心疼。晚上刚结痂，次日再磨磁瓦就又挣裂渗血。怕耽误干活，跟不上趟，还不能包扎。因为戴手套不易掌握切割火候，只能咬牙忍着。

一个月后，我领到了沉甸甸的110元钱。那时大专生一个月的工资才62.5元，110元绝对是巨款。记得我交给父亲这笔钱，父亲看着我的手，在家庭生活账上记账时，我俩眼里都含着泪花。我带着这100元钱去了大学，这就是我一个学期的生活、学杂费啊。

寒假回家，父亲让我报个账，我详细说了在学校的花费情况。父亲一合计，说账不对。原来我漏落了报勤工俭学的10元收入，父亲说，“大事不糊涂，小事要清楚”。将来干银行，锱铢必较，一丝一毫也不能马虎。

1987年，我大学毕业分配到农行高密县支行柏城办事处、信用社，一年后转正，担任企业信贷员。每天走访乡村企业，考察贷款，发放贷款，回收贷款；记账、查账、报账，用账。天天面对着一叠叠账簿，与数字打交道，用数字说话。虽说平凡的生活，时常浪花也激不起一朵，但是小小账簿上数字的时常变化，折射着乡村经济的大发展、大动向，农民收入日益增加，生活水平不断提升。一笔笔数字账牵动着我的心，劳动创造财富，幸福生活在向我招手，诗和远方就在想象中展开飞翔的翅膀。

我开始更加热爱金融岗位，对账簿情有独钟，对数字产生了深厚的感情。人常说：秀才不出门全知天下事。银行有三铁，“铁账、铁款、铁算盘（后改为铁规章）。

一本银行账簿，见证乡镇企业发展壮大路。银行与企业共赢，企业盈利，银行增收。我的月工资收入也从刚毕业的62.5元开始，在缓慢累进增长，我交给父亲的钱也在陆续增多。父亲说，怕我刚参加工作存不下钱，规定我每月交给家里一定的钱。他说收到的钱都记着账，在为我攒着，预备等我结婚娶媳妇等大事好用，免得到时抓瞎。

1993年五一节我结婚了，父亲为我提前攒的钱也派上了用场，可谓钱尽其用。1994年4月15日，我从高密市支行机关调到高密镇办任18个储蓄所的事后监督员。当时行、社正分家，高密镇办从县成人中专招收了80多代办员顶岗，行里让我这个科班出身看好银行的账务，带领这帮学弟学妹们使用电脑记账，办理银行业务。

5月15日儿子出生了。那时国家还实行晚婚晚育和计划生育，只生一个好。俗话说：“龙生一子定乾坤，猪生一窝拱墙根”。我感到了肩上的责任和担当，要为孩子建一本日常生活明细账，用数据记录孩子的成长，告诉儿子“幸福是奋斗出来的”。白天我在单位忙银行账务，晚上回家给儿子做账。

儿子第一笔账是收入2000元。那时银行工薪改革比对机关事业单位，工资低，我一月工资1000元刚出头，妻因在企业，实行计件工资，工资却比我多。儿子第二笔账是支出1800元，不用问是出生费，结余200元，这是我第一次为儿子做账。

看着酣睡中的儿子，幸福感油然而生，整理着小小记账簿，希望满满，精神抖擞，信心百倍。

由于我们是双职工，妻休完产假就投入火热的计件工作，儿子送到了乡下老家父母身边，每月把儿子的生活费，定期汇给父母，因此儿子的生活账结账间隔不固定，但账一直在做着。

儿子三岁的时候，妻因企业破产下岗了，就把儿子接回身边，自己带。从儿子的年生活账可以看到，家庭收入少，但支出也少。就这样，儿子从幼儿园走进东关小学。妻的原单位高密制革厂改制成高一制革有限责任公司重新开业，又回去上班计件。我们在小学附近为儿子选择了中午寄宿，俩人工薪满足儿子一人绰绰有余，儿子学习很顺利。

2002年暑假儿子升二年级，生活明细账上有一笔特别标记的收儿子奖学金60元的记账。儿子说本来是第一名一等奖，由于两个第一名并列，他就成了二等奖了。每每翻看这页账簿，我们就为儿子的进步感到自豪。为了鼓励儿子，我们又等额奖励了儿子60元，儿子用自己第一桶金报名参加了东关小学暑假京剧学习班。

7天结业后，儿子为我们演唱了《红灯记》的《提篮小卖》，博得了一家人的喝彩，让儿子燃起了考重点初中的梦想和希望。

都说男孩要穷养，女孩要富养。我们认为，穷人的孩子早当家，儿子逐年长大，看到我们没日没夜的加班，明白生活的不易，不常要钱花。只要是合理的支出，我们都尽量满足儿子。因此，我们开始自觉给儿子零花钱，让儿子自主使用。儿子有了小金库，更加珍惜每一分钱，平时舍不得花，就存起来，预备干自己的“大事”。

2010年考高中，儿子的目标是高密一中。妻再次下岗后找了一份在郊区的临时工，不巧，因雨天赶早班，出了车祸，住进医院。临近中考，一时影响了儿子的学习情绪。儿子缺乏生活料理，妻更是疼在心里，躺在病床上，暗暗垂泪。

中考前夕，正逢儿子生日，我们决定为儿子过生日，为儿子中考壮行。我们告诉儿子，要有敢于为理想一搏的勇气和信心，就是当择校生也要上一中。并分别偷偷告诉儿子，择校费都已做了账，已经准备好了。儿子没了后顾之忧，一鼓作气，以文化课十个A，体育B的优异成绩，考进了高密一中。

“花要笑得美，花瓣带露水，人要笑得美，流过伤心泪”。儿子踌躇满志，信心十足，进了高密一中，就等于一只脚跨进了大学校门。

2013年是儿子的高考年。先是春末家人的去世，打乱了我们的生活规律。“屋漏偏遭连阴雨”，接着我被从县城调到最边远的柴沟镇农行工作，在儿子高考冲刺，信心堪比黄金，最需要关怀、安慰、鼓励的时候，我只能在第一时间，远距离默默地在心里为他祈福，给高考本来就已经很紧张的儿子的纯洁心理，留下了灰暗的阴影，我也更加体会到了伤口撒盐的滋味。

更为遗憾的是，正待“泥泞踏遍，静待花开”的高考时刻，妻准备用来接送儿子考试专用，家里唯一的摩托车，在家门口被人盗窃了，儿子只好骑着自己那辆骑了三年，除了铃铛不响其他都响，准备淘汰的破车子参加了高考。

“痛定思痛，痛何如哉！”儿子高考发挥失常，只比一本线高出50多分，将与心仪大学失之交臂，难过得在被窝里哭出了声。儿子最终被西北农林科技大学提前批本硕博连读专业录取。

我们要一起送儿子上大学！坐了23个多小时的火车，我们陪儿子跨进了西农的校门。儿子说，是玫瑰总会开花，是金子定要闪亮，有实力在哪里也能成功！我与妻早已提前买好返程车票，等安顿好儿子，把身上的现金全部留给儿子，就回来了。

儿子没有辜负我们的期望，大一、大二获得了一等奖学金、校级优秀班干部、三好学生、国家奖学金。大二进入了学校重点实验室，科研成果获得三等奖，创意农业大赛连续两届获得一等奖。2015年暑假，儿子通过了层层选拔，去北京参加了中科院科研夏令营，并通过了专家考核。

2016年儿子取得了外校保研资格。先后通过了中科大、北大、清华、上海交大、浙大、武大等院校推免生考核资格，再次参加并通过了中科院夏令营专家考核。最后选择了中科院直博。

2017年夏，儿子拉着行李箱，义无反顾地进京读研去了，带着我们坚定的信念、憧憬的目光和最美的祝福。

闲时翻看旧日日常生活账，一页一页，回味一路生活的困苦艰辛、加油努力，平凡的日子因理想和奋斗而绚烂多彩：岁月的流逝，父母开始老去，家庭的发展，我与儿子的陪伴共济，成长进取，留有我们的目光儿子足迹，像电影一样，一幕幕映现在眼前。酸甜苦辣咸，柴米酱油盐，一言难尽，无从说起。艰难困苦，玉汝于成！

一笔笔花费（花销账），一串串数字（数目字），是多么的亲切和熟悉，仿佛就发生在昨天，清晰明白。

透过家庭生活开支明细账，如细水长流，不绝如缕，时常有美丽的浪花，温馨的记忆溢出。小小生活记账簿，从一个侧面，印记了我家最辉煌的发展时光和三代人最壮美的生活劳动历程。一本本记账簿，是我家生活从温饱到小康，再到富裕的一个个里程碑。“窥一斑而见全豹，见一叶而知深秋”。我要好好保存这些家庭生活日记账，这是一笔宝贵的家庭财产，是我家历史的见证，是我家的传家宝，要一代代传承下去。

（工作单位：中国农业银行山东省高密市支行 单立文）

通联地址：山东省高密市夷安大道325号农行东宿舍7号楼五单元

壹点号山东高密单立文

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日记账保管期限为多少年

出纳要掌管公司的流水支出，所以对公司的流水账目要清楚，如果出现了疏漏可是要自己倒贴钱的，那么出纳做账要注意什么你知道吗？如果不了解，就和会计网一起来学习吧。

出纳每天接触最多的就是登记现金日记账了，那么关于现金日记账，有哪些要注意的点？

1、登记现金日记账，要使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，进行现金日记帐时不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写

2、按照红字冲账凭证冲销错误记录及会计制度中规定用红字登记的业务可以用红色墨水记账

3、记录发生错误时，必须按规定方法更正，账簿记录不得随意涂改，严禁刮、擦、挖、补，或使用化学药物清除字迹。

4、根据复核无误的收、付款记账凭证记账，现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。

5、所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减，每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。

6、逐笔、序时登记现金日记帐，做到日清月结

7、必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页

8、现金日记帐的文字和数字必须整洁清晰，准确无误

9、每一账页记完后，必须按规定转页

10、金日记账必须逐日结出余额，每月月末必须按规定结账。现金日记账不得出现贷方余额。

以上就是有关出纳登记现金日记账的内容和注意事项，希望可以帮助到大家，想了解更多会计有关的知识点，请多多关注会计网！

来源于会计网，责编：哪吒

日记账表格制作

福鼎市实行村账镇管，每月按原始凭证以“现金日记账”逐笔记录后发布，改变了以往存在的“模糊公开”、“笼统公开”、“一揽子公开”现象，使群众对村财收支情况一目了然。一本村财明白账，有效改善了农村干群关系。

沙埕镇纪检干部检查工程建设账目

2017年，福鼎市实现农村经济总收入125.6亿元，村级集体总资产达8.6亿元。如沙埕镇水生村，一年的集体可用资金超过100万元。这些钱怎么用，成为群众关心的热点问题。“以前每个季度，虽然村里也贴出来好几张财务公开的表格，但因为是会计账，很多人根本看不明白。这让人怎么监督？”水生村老党员连塔成说，很多村民戏称这些村账是“天书”。

如今，福鼎市实行村账镇管，每月以“现金日记账”及时发布，让村级财务公开接了地气。“现金日记账”按原始凭证逐笔记录，改变了以往存在的“模糊公开”、“笼统公开”、“一揽子公开”现象，使不同文化程度的群众都能一目了然，清楚地知道村集体收入的具体来源和开支。这种做法“还干部一个清白，给群众一个明白”，有效改善了农村干群关系。

村账：亮出全部村务

5月初，又到各村“财务公开”的时候，水生村出纳徐美缘把新制作好的4月份“现金日记账”贴在村务公开栏上，引来众多村民驻足观看：

4月11日，支出60岁以上村民养老金483人24150元，其中连美銮50元，连彩蕉50元，苏吓花50元……

4月26日，村干部工资5250元，其中，刘成伟1500元，刘本波1500元，徐美缘750元……

4月30日，办公费用668.86元，其中，水费364元，电费105.14元，电话费199.72元；

……

“这账记得比我家的账本还要细，简单明白，一看就懂。”村民连小兵乐呵呵地说。

“一笔笔让人看不懂的村账，不论如何公开，老百姓都不可能信服。”沙埕镇纪委书记王建说，实行村账镇管以来，每个村都要定期公开，小到买纸张、修理水管等琐碎支出，大到上万元的工程款，村账都一一记录在案，做出一本让大家都能看得懂的明白账。

如何真正让村民监督村干部管好、用好村里的每一分钱？2018年，福鼎市立足“村账镇管”的前期实践经验，重新修订了《福鼎市农村集体“三资”管理管理办法》，推出村级财务逐笔公开的新做法：即全市281个行政村的每一笔财务收支，都要以浅显易懂的“日记账”格式详细记录，备注时间、事由，说明收支具体情况；特别是工程建设项目支出，更要做到明细公开，确保把“家底”全部亮给村民。

2017年，沙埕镇后港村发生村民上访事件，一个重要的原因就是村级财务不公开、不规范。经过调查，村里的两名村干部因侵占村级集体资产受到查处。

“村干部被查处的教训十分深刻。”福鼎市纪委派驻农业局纪检组组长张忠说，如今既公开财务总账，也逐笔公开明细账；既公开规定的内容，也对村民关心的其他事项实行“点题公开”，就是让村干部在阳光下干事，经得起组织的考察，经得住群众的检验。

开支：漏洞难逃法眼

沙埕镇澳腰村支部第一书记卓曹桂，在村官岗位上干了近20年。最近，他明显感到“用钱的约束比以前多了”，“过去花钱，就是‘一支笔’说了算。现在不行了，有很多双眼睛盯着!”

村级财务逐笔公开，让原先的半公开、假公开变成了全公开、真公开。不少党员、村民代表将每月的“现金日记账”保存起来，掌握村财第一手资料，适时对村“两委”和村干部的工作进行更加具体的监督。

在“现金日记账”基础上，福鼎市又趁热打铁，推出“逐人审核”的新制度：每张原始凭证，都要有经手人、证明人、签批人、审核人的签字盖章;只要有一个环节不到位，就不得入账。走完这道程序，再报乡镇(街道)会计代理服务中心，经审核把关后统一做账目。不合理、不规范的开支，均将被当场拒验。同时实行村党支部书记、村委会主任、村务监督委员会限额联签审批制度，对村集体生产性经营项目和工程建设项目承发包基数在5万元以上的，要以招投标方式进行，基数在5万元以内的可由村两委和村务监督委员会共同研究决定，等等。

“这就为村财逐笔公开加了道‘安全锁’。”福鼎市农业局分管村账镇建的副局长张忠坤这样形容“逐人审核”的作用，“如今村官决策‘一言堂’、花钱‘一支笔’的现象基本不复存在。”

沙埕镇会计代理服务中心副主任林子明说，2017年以来，中心共退回票据238张，涉及金额56.78万余元。有村干部拿着上千元餐饮发票前来冲账，就因手续不全被退回，不予报销。

“这些举措规范了村干部权力行使和依法办事的行为，以往群众反映的招待费过高、村干部公款吃喝、乱开支等问题明显减少，由此引发的矛盾纠纷也逐步下降。”沙埕镇纪委书记王建说，2017年以来，镇纪委根据镇会计代理服务中心移交的问题线索及时进行核实，对相关责任人进行问责，共给予党纪处分3人，诫勉谈话2人，批评教育5人，提醒谈话3人。

沙埕镇纪检干部到澳腰村实地走访

码头工程建设完成情况

监督：要更阳光公开

“这是近段时间我们村各类项目的收支情况表，这是上个月村干部的收入明细表，边上还有他们的职责分工和联系方式，这些信息都张贴在村务公开栏上，水生村不仅有村务监督委员会的监督，每一位村民也可以来监督我们。”6月5日，水生村支部书记刘成伟向前来调研的市纪委督查组做了详细介绍。

村务监督委员会监督什么?简单地说，就是选出村里的“代言人”“裁判长”，监督村干部工作，维护每一位村民利益，促进农村和谐发展。

水生村专门设立了“水生微信群”，及时接待网上信访、听取建议，阐释相关政策，解决村民疑问……

“村务公开尤其建设项目公开，不仅能详细了解村里的工作，也让我们更加信任村干部，支持项目建设与地方发展。”沙埕镇人大代表刘元陆说，自村务监督委员会成立以来，村民有了一条通畅的了解渠道，消除了对村干部的怀疑，更加密切了干群关系。

水生村村务监督委员会积极做好村事“裁判长”，及时了解群众诉求，对村务提出合理化意见建议，对不符合规定操作的及时予以否决，促进农村基层民主决策、民主管理落到实处，减少了基层干群矛盾，确保村级权力在阳光下运行。比如水生村饮用水工程，原本对外招标的核算价是110万元，村里派人盯得牢，监督小组根据工程量，把价减了5万元，理财小组又根据掌握的市场价，把用料款减了10万元，镇里财务审核又核减了9.5万元，最后该工程预算支出只有85.5万元。

这些年来，理财小组为水生村节约了大笔开支，但村里给小组成员每月的误工补贴只有200元。

“一些工程承包商跟我们说，你们拿着这么一点钱，来查几十万元的工程账，卡得这么牢，省下的钱又不是落到你手里，这何必呢?”老党员刘正旺说，他们年轻时一直坚持原则，如今都快70岁了，更要认认真真，对得起下一辈，只要身体还好，脑子不糊涂，就要一直认真查下去。

眼下，涉农审计力量薄弱，加之本村本土、熟人熟事抹不开情面，很担心时间一长，再好的制度也会成为“例行公事”。有群众建议，能不能尝试请“外人”参与财务公开，确保监管动真格，让村集体的“钱袋子”更安全。

对此，福鼎市农业局副局长张忠坤说，福鼎市正在探索市、镇、村三级财务联网，对村级里的资金、资产资源实行三级网络化管理，各项数据实时传递、实时监控、实时查询，加快信息传递速度，进一步提高监管效率。

“幸福福鼎”编辑部

文图：雷顺号 沙继轩

日记账的登记方法

用了这套现金日记账模板，出纳再也不用加班了。我最早是在18年的10月份从事财务工作，是一家房地产公司，当然刚进去的时候是作出纳，每天让我最头条的一件事情就是，每天卖了房子的资金流水。各种核对，加错好几次，天天加班。现在想来，就是那会的报表太过于繁琐，而且很多数据体现的步骤很麻烦。

从那之后，我就有了喜欢收集各种报表的习惯，财务的出纳的，库存管理各种表格。一直在做分享这件事情，所以今天同样，给大家分享一套现金日记账的模板，我觉得是很实用的，都自带公式计算，可以自动生成汇总，给大家看以下：

这个是现金日记账

第二张表是对账表

最后一张是货币资金日记账，可以分多账户登记

如果大家觉得这几张表适合自己的平时工作的需求，下边有获取方式大家可以找我，整理不易，感谢大家关注。

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