化妆品进口关税一览表，化妆品进口关税税率
大家好，由投稿人周芮来为大家解答化妆品进口关税一览表，化妆品进口关税税率这个热门资讯。化妆品进口关税一览表，化妆品进口关税税率很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！
化妆品进口关税税率是多少
如果公司从国外进口化妆品在国内销售，需要承担相应的税费，其中关税往往是大头。化妆品关税具体是多少，并不是固定，需要结合税务局制定的税率表来看。那么，2025年化妆品关税税率表是多少？之了君为大家分享有关的内容。
2025年化妆品关税税率表来了！立即查阅关税税率表详情
1、普通护肤品与化妆品33049900进口关税1%；
2、唇用化妆品33041000进口关税5%；
3、眼用化妆品33042000进口关税5%；
4、香水及花露水33030000进口关税3%；
5、指甲化妆品33043000进口关税5%；
6、洗发剂33051000进口关税3%；
7、其他护发品33059000进口关税3%；
8、牙膏33061010进口关税3%；
9、香皂34011100进口关税6.5%；
10、精油33011990进口关税15%；
备注：从澳大利亚、新西兰、东盟等于中国签订自贸协定国家进口可以享受零关税。
进口化妆品规范申报要求
为了进一步规范进口化妆品申报，2022年6月20日，海关总署公布了《海关总署关于调整部分进口化妆品申报要求的公告》(公告〔2022〕51号，以下简称“51号公告”)，明确进口货物收货人及其代理人申报进口商品税目在3303、3304项下的化妆品时，应按以下规定填报报关单：
(一)化妆品的第一法定计量单位为“千克”，第二法定计量单位为“件”。
(二)包装标注含量以重量计的化妆品，按照净含量申报第一法定数量，即液体/乳状/膏状/粉状部分的重量;按照有独立包装的瓶/罐/支等数量申报第二法定数量。
(三)包装标注含量以体积计的化妆品，按照净含量1升=1千克的换算关系申报第一法定数量，即液体/乳状/膏状/粉状部分的体积;按照有独立包装的瓶/罐/支等数量申报第二法定数量。
(四)包装标注规格为“片”或“张”的化妆品，按照净含量申报第一法定数量，即液体/乳状/膏状/粉状部分的重量，净含量以体积标注的化妆品，按照净含量1升=1千克的换算关系申报;按照“片”或“张”的数量申报第二法定数量。
(五)其他包装标注规格的化妆品，参照本条第(二)项要求进行申报。
2025年化妆品关税税率表的相关信息就是以上这些了。财会人员在看到化妆品关税税率表后，还需要懂得关税的实际计算以及缴纳的问题。如果大家在实际工作时存在其他疑问，也要及时弄清楚，欢迎大家到之了课堂查阅有关内容和咨询老师。
法国化妆品进口关税
2025年1-4月，全国进口化妆品总量终结“三连跌”。
文 | 孙晓燕
上周五（5月9日），海关总署发布统计快讯，公布了2025年4月我国重点商品进出口情况。
统计数据显示，2025年4月，我国进出口商品贸易总值为3.84万亿元，相比去年同期上涨5.6%。其中，出口贸易总值为2.26万亿元，同比增长9.3%；进口贸易总值为1.57万亿元，同比微增0.8%。
具体到进口化妆品，统计数据显示，2025年4月，全国进口化妆品总量为30962.4吨；进口金额为121.9亿元。1-4月份，全国进口化妆品总量为110942.9吨，同比增长8.9%；进口金额为402.0亿元，同比增长1.2%
此外，根据今年以来发布的数据，1-2月、3月、4月我国进出口商品贸易总值分别为6.54万亿元、3.77万亿元、3.84万亿元；全国进口化妆品总量分别为49936.4吨、30028.4吨、30962.4吨；进口金额分别为173.1亿元、107.1亿元、121.9亿元。也就是说，4月的进出口商品贸易总值、全国进口化妆品总量、全国进口化妆品金额环比均有所上涨。同时，据化妆品报统计，2025年1-4月，全国进口化妆品总量止住了连续三年的下滑，并成为了近五年来同比增长率最快的一年。
值得一提的是，此次数据统计正值美国对华关税政策之下，我国对美进口商品也受到一定影响。彼时，化妆品报曾针对关税政策对美妆行业的影响进行多方采访，关税政策下，许多美国品牌乃至上游原料商陷入了是否涨价的困局。昨日，中美两国在瑞士日内瓦发布联合声明，宣布暂停对彼此商品加征的24%关税，为期90天，同时保留10%的基础关税。这一决定标志着双方从对抗转向对话协商，为全球经贸环境注入确定性。
而4月进口化妆品实现双连增，也再次为国际美妆集团在华发展提供了更多信心。但在竞争愈发激烈、消费者对进口美妆进一步“祛魅”的当下，差异化、本土化、强研发、具有硬实力的进口品牌在能在中国美妆市场占据一席之地。
化妆品进口关税怎么算
跨境进口商品的税费计算一直是电商运营中的复杂问题，涉及海关政策、税率计算以及合规申报等多个方面。本文详细介绍了跨境进口商品税费的计算方法和相关规则，包括完税价格的定义、优惠促销的处理、HS编码的作用以及不同情况下的税费计算逻辑。
跨境进口商品和一般贸易的商品相比，特殊点在于需要向海关缴纳税费，这笔金额一般实际由纳税义务人（购买跨境电子商务零售进口商品的个人）承担。商家一般在订单费用中将税费和商品金额合并计算，向纳税义务人收取。再委托代收代缴义务人（电子商务企业、电子商务交易平台企业或物流企业）向海关缴纳，后和委托公司整体结算。若由商家承担税费，则会在电商平台中标注商品（含税），不再向消费者收取，但仍需要向海关缴纳。
二、限制说明在介绍税费如何收取前，需要向大家解释一下海关限额，因限额内和超出的算法和比率不同。限额就是为规避走私等非法进口行为，国家针对个人消费者的进口消费采取的限制及合规优惠。根据海关总署24年最新公告说明，主要为以下两点，超限将按单次或年度累计超限的商品需按一般贸易全额征税（含关税、增值税、消费税）。
单次交易限额：5000元（单笔订单金额上限）年度累计限额：26000元（同一消费者全年跨境消费总额上限）三、完税价格1. 完税价定义完税价包括货物的成交价格、货物运抵我国境内输入地点起卸前的运输及其相关费用（国际运费）、保险费。
特殊场景：跨境电商零售进口
若运费单独支付且未包含在商品价格中，需与商品价格合并申报。单笔订单≤5000元且年度累计≤26000元时，运费需计入完税价格（若运费由消费者承担，需合并计算）；运费金额需根据商品销售金额比例分摊到商品级别。保留至分，四舍五入（未确认是否尾项抹平，暂定全部四舍五入）。例：运费10元；商品A：2件 3元/件 总价6元；商品B：1件 3元/件 总价3元
商品A的完税价格：10*（6/9）+6=6.67+6=12.67（元）商品B的完税价格：10*（3/9）+3=3.33+3=6.33（元）海关的税费计算取舍规则是：保留至分（即两位小数），四舍五入。 商品参与计税的“完税价格”包含的商品费用部分，指的是某一商品多件合计总价，所以需留意单件和多件时，由于四舍五入算法带来的金额差异。
2. 优惠是否计入完税价在跨境电商进口电商平台交易订单中，优惠券和积分抵扣部分是否计入完税价格？
根据《关于跨境电子商务零售进口税收政策的通知》（财关税〔2016〕18号）规定，跨境电子商务零售进口商品的实际交易价格（包括货物零售价格、运费和保险费）作为完税价格。
优惠促销行为是电商常见的营销方式，海关遵遁以下原则对优惠促销价格进行认定：
非现金抵扣（如优惠券、积分）：
在订单支付中使用电商代金券、优惠券、积分等虚拟货币形式支付的“优惠减免金额”，不应在完税价格中扣除，应以订单价格为基础确定完税价格。例如，商品原价100元，使用50元优惠券后实付50元，但申报完税价格仍为100元。
现金抵扣（如直接打折、满减）：
若优惠是公开且适用于所有消费者（如直接降价促销），则按折后价作为完税价格；但若优惠仅针对特定人群，海关可能仍按原价计税。
四、HScode商品的关税、增值税率、消费税率是通过HS编码界定的。
HS编码即海关编码，为《商品名称及编码协调制度的国际公约》的简称（Harmonized System，缩写为HS）。每个商品在入区报关时，都会关联上一个HS类目，这里以HS查询网站宠物食品类截图为例。 https://www.hsbianma.com/
五、税费计算1. 税费类型1）关税：引进出口商品经过一国关境时，由政府所设置的海关向其引进出口商所征收的税收。
跨境电商限额内为0%，超限按商品HS编码对应税率征收
2）增值税：以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。
一般为13%或9%（如食品油类）
3）消费税：以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。仅针对特定商品
如化妆品30%、高档手表20%
2. 计税逻辑1）普通商品算税逻辑
A. 限额内（单次≤5000元，年度≤26000元）
根据海关优惠政策，进口环节增值税、消费税按法定应纳税额的70%征收。
跨境电商综合税率 = (增值税率 + 消费税率) / (1 – 消费税率) × 0.7税费 = 购买单价 × 件数 × 跨境电商综合税率示例：某奶粉完税价格1000元，增值税率13%，消费税0%，则：
综合税率 = (13% + 0%) / (1 – 0%) × 70% = 9.1%税费 = 1000 × 9.1% = 91元。B. 超限额或不可分割商品
需按一般贸易征税：
关税 = 完税价格 × 关税税率消费税 =（完税价格 + 关税）/(1 – 消费税率) × 消费税率增值税 =（完税价格 + 关税 + 消费税） × 增值税率示例：某不可分割化妆品套装完税价格6000元，关税5%、增值税13%、消费税30%：
关税 = 6000 × 5% = 300元消费税 = (6000 + 300) / (1 – 30%) × 30% ≈ 2700元增值税 = (6000 + 300 + 2700) × 13% = 1170元总税费 = 300 + 2700 + 1170 = 4170元。2）特殊类目的消费税计税规则
（1）类型说明
以下几种类型不完全根据HScode确认税费收取规则：
高档化妆品：根据每单位价格判定是否收取消费税。油类：消费税不根据税率收，根据单位数量收。机械表：根据完税价格判定是否收取消费税。（2）示例说明
查询高档化妆品可见，其消费税率描述为：评定依据是价格/重量。
查询高档化妆品可见，其消费税率描述为：完税价格≥10元/克的，税率为15%。即根据销售价格，消费税率会出现两种情况，0%和15%。
根据海关公告可见还会出现价格/张数的场景。在某些文献里可能还有描述价格/体积的。
根据海关公告：对于液体类高档化妆品，申报时1升=1千克。描述体积即描述重量。 价格因素在下单时已知，我们若想判断是否需要征收消费税，还需要确认的是另外一项影响因素如何确定值。
另一项因素的值在商品报关时提交给了海关。从海关公告和HS查询结果可见，高档化妆品类的法定第一计量单位和法定第二计量单位固定为：千克和件。 且约定了高档化妆品类的申报要素含包装规格。
当包装规格含片、张时，判定消费税计价单位为法定第二计量单位。 完税价格/法定第二计量数量（件=片、张）当包装规格含片、张时，判定消费税计价单位为法定第一计量单位。 完税价格/法定第一计量数量（千克=1000克）3. 常见商品税率参考本文由 @lxm 原创发布于人人都是产品经理。未经许可，禁止转载
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化妆品进口关税增值税消费税是多少
4月外贸新规
多国调整钢铁产品进口规则
美国对进口汽车、部分汽配产品加征关税
欧盟修订医疗设备实施条例
英国REACH行政费将于4月1日起调整
丹麦制定进口食品等产品特殊限制法规
加拿大全面升级PFAS管控措施
巴西批准对九种食品免征进口税
印尼简化进口关税政策
印度发布进口纯素食品的证书要求
伊拉克对进口PET卷材征收40%额外关税
韩国发布USB Type-C充电和数据传输技术规定
韩国修订进口食品安全管理特别法
Temu土耳其新规将于4月1日起生效
亚马逊产品FBA包装提出新要求
1、多国调整钢铁产品进口规则
美国总统特朗普对所有进口至美国的钢铁和铝征收25%关税的举措于当地时间3月12日正式生效，并取消对部分贸易伙伴的钢铝免税配额和豁免政策。
欧盟计划从4月起收紧对钢铁的进口限制，将配额削减15%，以防止廉价钢铁在美国征收关税后转向涌入欧盟市场。按照规定，配额内的产品无须缴纳关税，但配额外的任何进口都将被征收25%的关税。2024年，欧盟进口了约6000万吨的钢材，其中3000万吨在免税进口配额的额度内。
3月18日，印度商工部发布公告，建议对多种钢铁产品征收12%的临时“保障性”关税。声明指出，在进口钢铁产品威胁到印度国内钢铁产业，或造成永久性损害时，临时钢铁关税将开始生效。
韩国政府于3月19日出台了钢铁业危机应对方案，以帮助相关企业应对越来越严峻的国际钢铁贸易形势，并对进口钢材实施原产地管理，防范和打击逃避反倾销的行为。
2、美国对进口汽车、部分汽配产品加征关税
当地时间3月26日，美国总统特朗普宣布，将对所有进口汽车和汽车零部件加征25%关税，相关措施将于4月2日生效。特朗普称，汽车关税将会是永久的，但如果在美国制造汽车，则无需缴纳关税。
当日，白宫发言人哈里森·菲尔兹补充，25%关税的措施将适用于进口乘用车和轻型卡车，以及关键汽车零部件（发动机、变速箱、动力总成零部件和电气元件），必要时可增加对其他零部件的关税。
3、欧盟修订医疗设备实施条例
2025年3月6日，欧盟发布G/TBT/N/EU/1113号通报，修订医疗设备实施条例。负责机构为欧盟委员会。草案将适用范围扩大到(EU) 2017/745号法规涵盖的所有供专业用户使用的医疗设备及其配件，允许制造商以电子形式而非纸质形式提供使用说明书。对于植入式医疗设备及其配件，若使用说明书的部分内容需提供给患者，则这部分内容不应采用电子形式。电子形式的使用说明书应通过可持久访问的统一资源定位符（URL）获取，制造商需在设备在欧洲医疗器械数据库（Eudamed）注册时，按规定将URL提供给唯一设备标识符（UDI）数据库。
4、英国REACH行政费将于4月1日起调整
2025年3月，英国政府向议会提交了2025年REACH费用和收费法规（委员会(EC) No 340/2008法规修正案），该法规将于2025年4月1日起适用。
标准注册费：大公司将收取2222英镑的统一标准注册费，用于完整和中间注册。这一调整旨在使费用与处理注册和维护REACH IT系统的成本更好地保持一致。
授权费：基本授权费将增加10460英镑，使标准费用从47229英镑增加到57689英镑。每种物质和每次使用的额外费用将继续按基本费用的百分比计算，具体分别为20%和90%。
面向产品和过程的研究与开发（PPORD）费用：PPORD通知的标准费用将从475英镑增加到751英镑，以反映与环境局参与PPORD应用相关的先前未收回的成本。
注册更新：对于更新吨位范围的大公司，将收取2222英镑的统一标准费用，以反映处理这些更新和维护REACH IT基础设施的实际成本。
身份/法人资格变更：处理身份或法人资格变更的费用将从1424英镑大幅降低到290英镑，反映了与这些行政更新相关的实际成本。
中小企业将继续受益于费用减免。
5、丹麦制定进口食品等产品特殊限制法规
2025年2月20日，丹麦官方公报发布了食品农业和渔业部2025年第181号法规，制定了关于进口食品、饲料、动物副产品、衍生产品和食品接触材料的特殊限制法规，2025年2月21日起生效。主要内容包括：
根据《食品法》等法规制定，适用于进口到丹麦或通过丹麦转口到第三国的产品，相关产品受到进口限制或加强控制，不适用干通过其它欧盟成员国进口并已在欧盟内自由流通的产品、仅供个人使用的非动物源性食品以及部分样品；
列明了对各国进口相关产品的特殊限制，其中动物源性食品方面，仅允许进口我国明胶、水产品(不包括养殖水产品、去壳或加工的虾、自然捕捞的淡水小龙虾)，当进口商确保产品仅依据欧盟2002/994/EC法规进口时，则允许进口养殖水产品、去壳或加工的虾、自然淡水捕捞小龙虾，肠衣、兔肉、禽肉制品、蛋和蛋制品、蜂蜜、蜂王浆、蜂胶和蜂花粉；
大米和大米制品、含有大米成分的复合食品应符合2011/884/EU法规要求；列明了违反规定的相关罚则。
6、加拿大全面升级PFAS管控措施
近日，加拿大环境与气候变化部（ECCC）与加拿大卫生部共同发布了《全氟和多氟烷基物质（PFAS）报告》（以下简称《报告》）及《PFAS风险管理措施》（以下简称《措施》），标志着加拿大在系统性管控“永久化学品” PFAS方面迈出了重要一步。
根据《措施》，加拿大计划将大部分PFAS列为有毒物质，并采取分阶段措施限制其使用，同时要求相关企业或个人积极提供持有的信息以支持科学决策。
根据《加拿大环境保护法（CEPA）》，PFAS 物质的定义遵循经济合作与发展组织（OECD）标准，特指含有至少一个全氟化甲基(-CF3)或全氟化亚甲基(-CF2-)基团的化学品。
PFAS广泛应用于各类消费者及工业领域，涵盖消防泡沫、食品包装、表面活性剂、润滑油、保健品与非处方药、医疗器械、化妆品、杀虫剂、纺织品、交通工具、驱虫剂以及电子产品等。然而，PFAS的广泛应用也引发了严重的环境污染问题，对污染的修复与管理构成了巨大挑战，且难以完全清除。
除含氟聚合物外，其他PFAS因其可能对环境和人类健康造成危害，拟被加入CEPA Schedule 1的第二部分。这一步骤将为后续的禁令或限制措施提供法律依据。
7、巴西批准对九种食品免征进口税
据巴西国家通讯社报道，巴西外贸商会（Camex）执行管理委员会（Gecex）3月13日决定，对九种食品实施进口税豁免，最终确定将享受零进口税的食品清单包括：
-去骨冷冻牛肉：从10.8%降至0%；
-烘焙非脱咖啡因咖啡（不包括胶囊包装咖啡）：从9%降至0%；
-未烘焙非脱咖啡因咖啡豆：从9%降至0%；
-非种子用玉米粒：从7.2%降至0%；
-其他未煮、未填充、未以其他方式加工的面食：从14.4%降至0%；
-饼干：从16.2%降至0%；
-特级初榨橄榄油：从9%降至0%；
-毛葵花籽油：从9%降至0%；
-其他甘蔗糖：从14.4%降至0%；
-整个或切块的沙丁鱼制品和罐头（不包括切碎的鱼类）：从32%降至0%。
8、印尼简化进口关税政策
印尼财政部宣布，自2025年3月5日起，特定8类货物的进口关税简化为0%、15%和25%三种税率。
科学书籍关税保持0%；手表、化妆品、钢铁、包、纺织品、鞋类及类似产品、自行车的关税分别调整为15%和25%。此外，价值3美元至1500美元的货物进口关税统一为7.5%，但此规定不适用于上述8类商品。
海关人员无需再查找HS编码，收件人可更便捷计算关税。需要注意的是，除书籍外，特定商品还需征收5%的所得税。新政策旨在简化流程，提升贸易便利性。
9、印度发布进口纯素食品的证书要求
2025年3月4日，印度食品安全标准局（FSSAI）发布进口纯素食品的证书要求。主要内容包括:
证书须由出口国认可机构签发，证书需明确产品收发货人名称、地址，原产国，运输方式，产品描述中注明产品名称、生产批次、有效期及净重等；
签授证书要求:证书签授人需证明产品未涉及任何目的的动物试验，包括安全评估；生产、加工和分销的各个阶段都有适当的预防措施，符合良好生产规范；纯素和非纯素原料分开存放、生产线与非素食产品或成分分开等。
10、伊拉克对进口PET卷材征收40%额外关税
伊拉克商业新闻报道，伊拉克内阁会议批准对进口由聚乙烯颗粒制成的 PET卷材（主要用于生产一次性水杯、食品容器和透明储物产）征收 40% 的额外关税。该决定自发布之日起120天生效，持续实施四年。
11、韩国发布USB Type-C充电和数据传输技术规定
2025年3月消息，韩国科学技术信息通信部（MSIT）发布了适用于广播和通信设备的USB Type-C充电和数据传输方法技术规定，涵盖移动设备和智能设备等13种类型。
根据规定，上述13种设备必须配备USB Type-C接口，并在连接充电或同时充电和数据传输时符合韩国无线电研究机构（RRA）的SDoC认证要求。最初计划前12类产品自2025年2月14日起实施，第13类笔记本电脑则从2026年4月起实施。然而，目前实施已被推迟，待韩国无线电研究机构进一步通知。
12、韩国修订进口食品安全管理特别法
2025年3月18日，韩国发布第20825号法律文件，修改《进口食品安全管理特别法》的部分内容。
修改的主要内容包括：为了防止含有毒品类成分的风险食品危害韩国国民的健康和安全，韩国食药部(MFDS)有义务对可能含有毒品类原料和成分的直邮境外食品等进行检查，每年都要在MFDS网站上义务性地登载一次有关含有或可能包含毒品类原料、成分的直邮境外食品等的信息。
13、Temu土耳其新规将于4月1日起生效
TEMU平台宣布，所有向土耳其销售商品的中国卖家，均需办理“土耳其授权代表”，可担任“土代”的人包括制造商、进口商、制造商指定的授权代表，及履约服务提供商，卖家还需注意，除了办理“土代”，售往该市场的商品，还要有标签说明书及警示语等信息。
此项新规将于4月1日起正式生效，目前TEMU平台已经制定了严格的管控步骤，卖家需要及时在后台申报信息，签署仓库代贴标协议，制作并上传合规标签实拍图，若不遵守新规，相关卖家则将面临商品下架、政府处罚、清关物流受阻等风险。
14、亚马逊产品FBA包装提出新要求
亚马逊针对其FBA服务提出了全新的包装标准，特别是对尖利商品的包装进行了严格规定。
自2025年4月14日起，亚马逊将对所有尖利商品实行严格的包装政策。
2025年4月14日起，所有尖利商品必须由卖家使用硬化塑料或吸塑包装完全覆盖尖锐部位，气泡膜和普通纸箱已禁用。商品若在运输中暴露边缘将直接销毁，费用全由卖家承担且无赔偿。过渡期内符合现有最低标准的包裹仍可接收，但新规生效后未达标者一律作废弃处理。
亚马逊后台对尖锐物品的定义：尖利商品是指那些具备尖锐边缘或尖端，可能切割或刺穿包装材料及人体皮肤的物品。例如：刀具、刀片、园艺剪、剪刀、铁丝网、修枝剪、大头针、针、剃须刀、修剪器、磨碎器、削皮器等。
编辑/童思敏
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