个人所得税抵扣项目有哪些，个人所得税抵扣怎么申报
大家好，由投稿人皮妍来为大家解答个人所得税抵扣项目有哪些，个人所得税抵扣怎么申报这个热门资讯。个人所得税抵扣项目有哪些，个人所得税抵扣怎么申报很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！
个人所得税抵扣项目标准表
就在这个周末，期待已久的个税专项附加扣除办法终于落地！从明年1月1日起，你的房贷、二孩、养老等支出都可以在缴纳个税前扣除了！
但实际上，网友们还提出了更多可能遇到的疑难情况。比如：
如果孩子国外留学该怎么算？
如果你有房，同时又在租房呢？
大病就医跨年支出怎么算？
孩子就医能否抵扣？
今天，我们列举了大家可能遇到的45种情况，一起来看看吧！
网络图片
12月22日晚间，国务院发布《个人所得税专项附加扣除暂行办法》，六项专项附加扣除的条件和标准得以明确：
但实际上，网友们还提出了更多可能遇到的疑难情况。为了不让你一字一句读文件犯迷糊，记者找到了权威人士，将这些疑难问题一一破解。
话不多说，下面是你可能遇到的45种情况，可以直接“对号入座”哦~
你可能遇到的45种情况
1、子女教育
子女从满3周岁至教育结束，不论处在什么教育阶段，不论是在中国境内还是境外接受教育，均可按照每个子女/月扣除1000元，或由夫妻双方每人各扣除500元计算。
2、大病医疗
在一个纳税年度，纳税人医保报销后个人负担（医保目录的自付部分）累计超过15000元的部分，在80000元限额内据实扣除。
3、房贷
4、房租
纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的租金支出，可以扣除。
第一类：直辖市、省会（首府）城市、计划单列市和国务院确定其他城市，扣除1500元/月；
第二类：市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除1100元/月；
第三类：市辖区户籍人口不到100万的城市（以统计局公布为准），扣除800元/月。
5、赡养老人
6、继续教育
学历（学位）继续教育：4800元/年；
技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育：3600元/年。
看完这45种情况，明年起你有哪些抵扣项、抵扣多少，应该“门儿清”了吧？
那么，专项扣除后，我们每个月能少缴多少税？怎么计算呢？
算算你能省多少钱？
那么具体到个人，要怎么计算呢？
具体到咱们大连人
个税专项附加扣除
到底应该怎么办理？
大连市税务局给出了权威解读
“专项附加扣除” 谁去办理？
发工资的单位
《个人所得税专项附加扣除暂行办法》指出，个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。
大连市税务局相关负责人解释，除大病医疗以外，子女教育、赡养老人、住房贷款利息、住房租金、继续教育，纳税人可以选择在单位发放工资薪金时，按月享受专项附加扣除政策。也就是说，日常由单位发工资时按月预扣税款时办理。
纳税人首次享受专项附加扣除时，需填报《个人所得税专项附加扣除信息表》给任职受雇单位，单位在每个月发放工资时，像“五险一金”一样，为本单位职工办理专项附加扣除。
个人可以自行办理吗？
这四类纳税人可自行汇算清缴
1.不愿意将相关专项附加扣除信息报送给任职受雇单位的；
2.没有工资、薪金所得，但有劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得的；
3.有大病医疗支出项目的；
4.纳税年度内未足额享受专项附加扣除的其他情形。
一般有以上情形之一，可选择在次年3月1日至6月30日内，自行向汇缴地主管税务机关办理汇算清缴申报时扣除。
其他问题
纳税人可拨打12366热线咨询
为全力推动新个税法在大连平稳落地，大连市税务局等部门已经做好了各种准备：
走访重点税源企业、了解财务部门对新个税法实施的需求及准备情况。
自12月24日开始，大连市税务局将通过各类新闻媒体发布政策解读，市民也可以拨打12366热线或者到办税服务厅咨询。
此外，市税务部门还将分期分批举办纳税人培训班，并制作电子辅导资料推送到扣缴义务人和纳税人，还将通过组织网络答题等多种形式的活动，激发广大扣缴义务人和纳税人的学习热情，提高社会公众参与的积极性，保障个税改革顺利实施。
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个人所得税抵扣房贷必须是首套房吗
从今年1月1日起，你的房贷、二孩、养老等支出都可以在缴纳个税前扣除了！
但实际上，网友们还提出了更多可能遇到的疑难情况。比如：
如果孩子国外留学该怎么算？
如果你有房，同时又在租房呢？
大病就医跨年支出怎么算？
孩子就医能否抵扣？
今天，我们列举了大家可能遇到的45种情况，一起来看看吧！
国务院发布《个人所得税专项附加扣除暂行办法》，六项专项附加扣除的条件和标准得以明确：
但实际上，网友们还提出了更多可能遇到的疑难情况。比如：
如果孩子国外留学该怎么算？
如果你有房，同时又在租房呢？
大病就医跨年支出怎么算？
孩子就医能否抵扣？
学驾校或学钢琴
……
遇到这些情形，你的个税该如何抵扣？为了不让你一字一句读文件犯迷糊，记者找到了权威人士，将这些疑难问题一一破解。
话不多说，下面是你可能遇到的45种情况，可以直接“对号入座”哦~
你可能遇到的45种情况
1、子女教育
子女从满3周岁至教育结束，不论处在什么教育阶段，不论是在中国境内还是境外接受教育，均可按照每个子女/月扣除1000元，或由夫妻双方每人各扣除500元计算。
2、大病医疗
在一个纳税年度，纳税人医保报销后个人负担（医保目录的自付部分）累计超过15000元的部分，在80000元限额内据实扣除。
3、房贷
4、房租
纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的租金支出，可以扣除。
第一类：直辖市、省会（首府）城市、计划单列市和国务院确定其他城市，扣除1500元/月；
第二类：市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除1100元/月；
第三类：市辖区户籍人口不到100万的城市（以统计局公布为准），扣除800元/月。
5、赡养老人
6、继续教育
学历（学位）继续教育：4800元/年；
技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育：3600元/年。
看完这45种情况，明年起你有哪些抵扣项、抵扣多少，应该“门儿清”了吧？
那么，专项扣除后，我们每个月能少缴多少税？怎么计算呢？
算算你能省多少钱？
那么具体到个人，要怎么计算呢？
怎么申请？
这一步，准确来说，是上报信息。
只有上报子女教育、赡养老人等信息，证明你确实有此类开支，才能享受专项附加扣除。
有三种报送个人信息的方式：纸质模板、电子模板、远程办税端（手机APP端、WEB端）
1.纸质模板。你可以到任何一个办税服务厅领取纸质模板，从税务局网站上下载电子版并打印，也从单位获取纸质版。
2.电子模板。单位可以从“扣缴客户端”下载并发放给你，你也可以从税务局官方网站上下载。
对于a、b这两种，你填写好表格，把表格交给单位，单位将员工相关信息录入并上传到系统。
3.远程办税端。划重点！鼓励大家使用这种方式，因为快捷方便，本人通过远程直接填报个人相关信息。
远程办税端长什么样子呢？2019年1月1日将正式发布远程办税端，包括国家税务总局发布的手机APP“个人所得税”，以及各省市电子局网站。
据小编亲测，手机上的“个人所得税”app已经可以下载，个人可以注册并完善相关信息，但专项附加抵扣、年度申报纳税这些功能还没有上线，2019年1月1日这些功能将正式投入使用。
通过各省市电子局网站填报个人信息，需要等各省市进一步消息。这些信息系统，应该正在日夜赶工，确保2019年1月1日投入使用。
需填报哪些信息？
下面这三张图，截取自国家税务总局发布的“纸质模板”，覆盖了需要填报的信息内容。
具体信息包括：
子女教育：子女姓名、身份证件类型及号码、教育起始时间、教育结束时间、就读国家（或地区）、就读学校等
继续教育：起始时间、结束时间、学历（学位）继续教育阶段、职业教育类型、证书名称、证书编号、发证机关等
住房贷款利息：住房坐落地址、不动产登记号、本人是否为借款人、是否婚前各自首套贷款、贷款合同编号、贷款期限、首次还款日期、贷款银行等
住房租金：住房坐落地址、出租方姓名及身份证号、出租房单位名称及纳税人识别号、租赁起止时间等
赡养老人：勾选独生子女/非独生子女、被赡养人姓名及身份证号、共同赡养人、分摊方式、本年度月扣除金额等
大病医疗：患者姓名、身份证件类型及号码、医药费用总金额、个人负担金额、与纳税人关系等
谁帮你扣？
有两种类型：
1.单位每月帮忙预扣。
对于工薪阶层而言，把相关信息填报给单位之后，单位在每个月发放工资时，像日常扣“三险一金”一样，帮忙每月代扣就好。
补充一下，个人通过app端或web端填报信息的，可以选择“由单位代扣”。这些联网信息可以及时被单位接收，依照你本人填写的信息，单位每月帮你预扣预缴。
2.自行申报办理。
对于非工薪阶层，或者没有固定单位帮你扣税的，往往需要自行申报。
注意了，如果是自行申报办理，不能实现每月每月扣，需要到次年3月1日至6月30日按年办理。
在次年3月1日至6月30日办理的，可以填写纸质/电子模板，去年度汇缴地主管税务机关办理；也可以在app端填写相关信息，在线完成年度汇算清缴工作。
相应的，不同于工薪阶层子女教育专项附加扣除每月扣1000元，自行申报的要在年末按全年1.2万元一次性扣除。
假如你享有的子女教育扣除开始于5月份，并持续到12月份，则年末允许扣除8000元（享有8个月的扣除额）。
另外，即便你是工薪阶层，如果有多处收入来源，或者年度内有没有扣除的支出等，也需要自行申报，并在年度汇算清缴期内，实现税款的多退少补。
温馨提示：个人所得税APP在各大应用市场均可获得，据小编亲测，使用简单，避开高峰时段，填报还是很容易的。
来源丨综合自21世纪经济报道（ID：jjbd21）、每日经济新闻（ID：nbdnews；张钟尹）、央视财经（ID：cctvyscj）、腾讯新闻（ID：）等
个人所得税抵扣是什么意思
导语长安君（ID：changan-j）：这两天，大家的朋友圈多多少少都被个税抵扣细则刷屏了吧？“抓紧结婚，抓紧生娃，送去上学，有钱别买房，有一套够住就可以了，孝敬父母，多去学习”有网友这样总结精髓。那么个税改革到底怎么改，一个个数字到底意味着什么？我们为大家专门整理了14个问题，包你看完就全懂了！
目前，扣除“三险一金”等项目后，个人收入没有达到5000元起征点的人群还不需要缴纳个税，暂时就不会涉及到扣除问题。
专项扣除都需要纳税人自行申报吗？根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例(修订草案征求意见稿)》，明确了专项附加扣除的办理方式，取得工资薪金所得的纳税人，可以提供信息由扣缴义务人预扣预缴时办理。
简单说，纳税人可以提供相关信息，由单位代扣代缴。同时，由于部分信息涉及到个人隐私，纳税人也可以选择向税务机关自行申报。
为了实现扣除，百姓会不会因为发票或证明跑断腿？专家指出，总体看，此次公布的办法较好地兼顾了公平和效率，减负力度超出预期，税收征管也力求简便易行，尽量避免让纳税人提供各种证明。举例来说，纳税人在子女教育和赡养老人方面的支出发票等，都是不需要提供和进行额外说明的。
同时，鉴于该政策涉及面广、实施情况复杂，国家正在加快建立部门间信息共享机制，防范虚假骗税逃税行为，确保征管风险可控。
△资料图
二孩子女教育可以抵扣吗？可以抵扣。征求意见稿显示，每个子女每年12000 元（每月1000元）的标准定额扣除，这也契合国家目前放开二孩的大政方针，可以有力减轻二孩家庭的支出负担。
三岁以下的婴儿花销也很大，为什么不算抵扣子女教育项目呢？一位业内资深专家向记者表示，子女教育包括学前教育和学历教育，三岁以下属于抚育阶段，不属于教育阶段，暂时还未纳入抵扣范围。
租金扣除需要什么证明？根据征求意见稿，纳税人应当留存住房租赁合同。
关于房租扣除，还有两点需要解释下：
其一，房租采取定额扣除而不按租金发票限额据实扣除，是考虑了目前租房市场的实际情况，即大部分租赁行为并没有开具发票；其二，如果把发票作为前置条件，可能会增加纳税人负担，还会推高租金价格。租房抵扣标准为什么比房贷高？中国财政科学研究院研究员孙钢表示，住房租金扣除标准总体上略高于房贷利息扣除标准，体现了对租房群体的照顾。
当前正处于大力发展租赁市场的导向，此类租金抵扣额的安排也和租赁市场的鼓励政策吻合。
继续教育怎么界定？绘画、艺术、体育运动等个人兴趣爱好培训能否减税？根据征求意见稿，继续教育包括学历继续教育、技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育。一些未纳入职业目录的个人兴趣爱好培训，与职业技能关联度不高，暂不纳入此次扣除范围。请注意，这里的关键点在于职业技能关联度！
学历教育每年有学费可以按年扣除，职业资格继续教育支出如何扣除？一位业内专家向记者举例，并非只要参加培训就能扣除，而是在取得相关证书的年度，按照每年3600元定额扣除。
△资料图
纳税人是否需要证明自己的首套房贷？据记者向银行系统人士咨询，首套房贷认定信息较为健全，不需要纳税人自己提供太多额外证明。
赡养老人包括哪些老人？丈夫帮助赡养妻子的父母，丈夫能否扣除？按照征求意见稿，赡养老人包括60岁（含）以上父母以及其他法定赡养人；而其他法定赡养人是指祖父母、外祖父母的子女已经去世，实际承担对祖父母、外祖父母赡养义务的孙子女、外孙子女。
权威专家向记者表示，赡养岳父母目前不在扣除范围之列，但如果夫妻双方各自都有父母需要赡养，是各自申报专项扣除。举例来说，两个独生子女组成的家庭，夫妻赡养四位老人，夫妻两人可以分别按照每月2000元申报专项扣除。
被赡养老人是指无经济来源还是离退休人员都算呢？按照征求意见稿，赡养老人只需要两个条件，首先老人已满60岁，其次是纳税人的父母或其他法定被赡养人，与老人的经济状况无关，没有经济来源的、离退休人员都包含在内。
非独生子女家庭的赡养老人支出如何扣除？根据征求意见稿，纳税人为非独生子女的，可以与兄弟姐妹分摊24000元（每月2000元）的扣除额度，如平均分摊、约定分摊等情况。但是，每一纳税人分摊的扣除额最高不得超过每年12000元（每月1000元）。
比如，一位老人有三个子女赡养，每个孩子可以平均分摊每年24000元扣除额度，每人每年8000元；也可以经老人指定或者子女约定，每个子女分别享受6000、6000、12000的扣除额，但每个子女的扣除额不能高于12000元。
此外，根据征求意见稿，被赡养人指定分摊或者赡养人约定分摊的，需要签订书面分摊协议。
哪一类人群可能受益最大？专家向记者分析，通常情况下，生活支出负担较重，上有老、下有小、有房贷的中年人最获利好。他们很大概率可以享受子女教育、首套房贷、赡养老人等多项附加扣除。
另一方面，在同等扣除额的情况下，收入较低的人群减税比例更大。比如月收入7000元（扣除“三险一金”后）的人，满足2000元的扣除项目，就无需缴纳个税啦，减税比例达到100%。
专家向记者表示，此次个税的改革关键点在于降低中低收入人群的税收负担，中等收入群体迎来大利好，可以增加相应人群的税后收入，拉动消费。
声明：本文源自“每日经济新闻”，在此致谢！
个人所得税抵扣首套房贷如何认定
2018-12-12 16:17 | 浙江新闻客户端 | 记者 叶梦婷 通讯员 赵晓兰
【编者按】人民权益要靠法律保障，法律权威要靠人民维护，调动人民群众投身依法治国实践的积极性和主动性，使全体人民都成为社会主义法治的忠实崇尚者、自觉遵守者、坚定捍卫者。法治宣传教育的对象是一切有接受教育能力的公民，我们与金华市司法局一起，打造一份权威又易懂的法律读本，轻松学法规，让您成为学法、尊法、守法、用法小达人。
根据10月20日财政部、国家税务总局《个人所得税专项附加扣除暂行办法（征求意见稿）》文件。从2019年1月1日起，大病医疗、租金房贷、老人赡养等这些支出，都可以在计算个人所得税时进行抵扣，算是给全国人民送了个大红包，那该如何抵扣呢？小编已帮你整理，带走不谢。
个人所得税=应纳税所得额*对应的税率=（综合所得-三险一金个人缴纳比例-其他扣除-专项附加扣除项-5000元/月）*对应的税率。
根据《暂行办法》，新增的“专项附加扣除”，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人支出6项，具体如何操作是我们的重点。一张图帮大家总结一下：
提醒：
1、定额扣除的不考虑实际支出是多少，未达标或超标均不影响扣除金额；
2、我们从2019年开始实行的是每月预缴，按年汇算清缴，多退少补的政策，因此，个税扣除可以在发生当月直接扣除，也可以在次年3月1日至6月30日期间汇算清缴时扣除；
3、个人申报时据实申报，保管相关资料，税务机关抽查时能提供就行了，不需要提供扣除凭证给税务机关；
4、申报不实会怎样？个税法已经明确：银行、公安、工商、社保等个部门有义务进行信息核实，对申报不实的重则刑罚，轻则纳入信用信息系统。
新规减税项计算举例
以一个典型的上有老下有小的家庭为例：
按照《征求意见》，小张家可以扣除的专项附加有3类：
目前小张月收入（扣除五险一金，下同）是12000元，小张太太为8500元；
在可以专项抵扣之前，夫妻俩每个月要缴纳的个人所得税，一共630元；
如果新规实行，那么经过专项抵扣，要缴纳的个人所得税变成了135元：
有了抵扣之后，每个月可以节约495元，一年下来就是近6000元，也该算是一个大红包吧。
附：2018年10月-12月工资适用个人所得税税率表及速算扣除数
（感谢永康市司法局提供资料）
本文到此结束，希望本文个人所得税抵扣项目有哪些，个人所得税抵扣怎么申报对您有所帮助，欢迎收藏本网站。